最新信用证业务中出口商风险及防范分析
信用证业务中出口商面临的风险及防范措施
信用证业务中出口商面临的风险及防范措施摘要：相对于汇付与托收而言，因为信用证是银行信用，对于出口商大多会选择信用证支付方式进行结汇，但是信用证也具有一定的风险，对出口商在信用证支付方式下面临的风险作简要分析，并提出相应的防范措施，以期交易双方能够合理地选择国际贸易中的支付方式，给双方都带来相应的制约与权利。
关键词：信用证；风险；防范措施中图分类号：F704.4 文献标志码：A 文章编号：1001-7836-一、出口商面临的风险因为信用证是银行信用，银行承担第一性付款责任，许多出口商认为只要买家顺利收到货物，出口商就可凭借装船单据很快取得货款，既安全又方便。
实际上，信用证只是一种付款方式，而非保险工具，对于出口商而言，信用证也具一定的风险，主要有以下几种：(一)信用证“软条款”的风险信用证“软条款”是指开证申请人开立的信用证中附有陷阱条款，使出口商不能如期收款。
据此条款，开证申请人(买方)或开证行具有单方面随时解除付款责任的主动权，即买方完全控制卖方，是否付款完全取决于买方的意愿。
这种信用证改变了其本质，对出口商具有很大的风险。
“软条款”具有极大的隐蔽性，外贸实践中常见的“软条款”有：1.开证申请人(买方)通知船公司、船名、装船日期、目的港、验货人等，受益人才能装船，此条款使卖方装船完全由买方控制。
2.信用证开出后暂不生效，待进口许可证签发后通知生效，或待货样经申请人确认后生效。
此类条款使出口货物能否装运，完全取决于进口商，出口商则处于被动地位；出口商见信用证才能投产，生产难安排，装期紧，出运有困难。
3.信用证到期地点在和有效期在开证行所在国，使卖方延误寄单，单据寄到开证行时已过议付有效期；信用证限制运输船只、船龄或航线等条款。
4.品质检验证书须由开证申请人或其授权者签发，由开证行核实，并与开证行印签相符。
采用买方国家商品检验标准，此条款使得卖方由于采用本国标准，而无法达到买方国家标准，使信用证失效。
信用证结算方式下出口商面临风险及对策研究
信用证结算方式下出口商面临风险及对策研究信用证是当今国际贸易中应用最普遍、最广泛的结算形式, 它的出现在一定程度上解决了买卖双方之间相互不信任的矛盾, 并且使双方在结算的过程中获得资金融通的便利。
在我国. 信用证也是进出口业务中使用最为广泛的一种结算方式。
但是, 采用信用证方式结算时, 出口商也有许多风险.出口企业应该引起注意并采取相应对策。
一、信用证结算方式中出口商面临的风险信用证结算中出口商面临的风险主要是收款风险，而这种风险又主要来自信用证本身、进口商和银行三方面。
（一）来自信用证本身的风险风险主要产生于信用证业务应遵循的“独立抽象原则”和“严格相符原则”。
在信用证交易中，银行办理付款、承兑等是以单据为依据，但在实际操作中因单据内容的复杂、开证银行开立的信用证条款不清以及各国法律规范、文字含义、贸易习惯等的不同，造成“单证不符、单单不一”的现象时有发生，从而导致信用证拒付，严重影响货物买卖合同的履行。
（二）来自进口商方面的风险第一，进口商延迟开证或拒绝开证。
在国际货物买卖合同签订之后，因国际市场上价格看跌，进口商筹资不利等原因，进口商延迟开证或拒绝开证，或是开证后对进口商提交的单据故意找不符点拒付的风险。
有时进口商虽然向进口地的银行申请开立了信用证，但开证太迟甚至已经占用了出口商的交货期，这就使出口商发生交货困难而造成损失。
第二，进口商开出的信用证不符合贸易合同的要求。
在实际业务操作中，进口商没有严格依照买卖合同开立信用证，从而导致出口商对销售合同的执行发生困难和争议，使得出口商遭受额外的损失。
第三，进口商开立“软条款”信用证。
所谓的“软条款”信用证是指开证人要求开证行开出的主动权完全掌握在开证方手中，能制约受益人，且随时可解除付款责任条款的信用证，其实质就是变相的可撤销信用证。
第四，进口商用假信用证进行诈骗。
有些进口商伪造信用证，涂改信用证，窃取其他银行的空白信用证，向出口商提供假信用证进行诈骗，从而使信用证结算存在很大的风险。
信用证结算中出口商面临的风险及防范
、
信用证结算方式 中出 口商面 临的
风险
信 用 证 结 算 中 出 口商 面 临 的 风 险主 要 是收款风险。 而这种风险又主要来 自信用证 本身、进口商和银行三方面。 （ 来自信用证本身的风险 一）
风 险 主要 产 生 于 信 用证 业 务应 遵 循 的
却 迟 迟不 予 安排 或 给 予指 示 ， 出 口商 无法 使 按 合 同规 定 文货 和议 付 货款 。 第 四 ， 口商用 假 信用 证进 行 诈骗 。有 进 些进 口商伪 造信 用证 ， 信用证 ， 其他 涂改 窃取 银 行 的空 白信 用 证 ， 出 口商 提供 假 信 用证 向 进行 诈 骗 ， 而使 信用 证 结算 存在 很 大 的风 从 险。 第五 ， 口商唆使出口商利用打包放款 进 诈骗银行资金 ， 骗取贷款 ， 然后将所得款项转 移 。 口商 唆使 出 口商 用 国外开 来信 用证 做 进 抵押 ， 向出口商所在国的银行 申请 出货前的 资金融通 ， 然后设法将所得款项转移 ， 使银行 资 金遭 受损 失的 诈骗 行 为 。像 这 种 情况 ， 当 款项 被 不法 进 口商转 移后 ， 口商 就得 承 担 出 还贷责任 ， 这对出 口商的危害是极大的。这 种诈骗一般采取这样的做法 ： 不法分子往往 打着 合 资企 业 的招 牌 ， 以开展 正常 贸易 为借 口， 心设 置 产 品返 销 的骗 局 。之 后 又玩 弄 精 手法 来诱使 国 内出 口商 以他 们开来 的信 用证 做抵押 ， 向出口商所在地银行申请打包贷款 ， 然后在获得款项后就设法将款项转移国外后 逃 之天 天 。 第六 ， 在信用证中， 口商要求的 “／ 进 １３ 提单直寄进 口商”即三份正式提单 中的一份 （ 直接寄给进 口商） 的条款所造成 的风险。有 些国家离 目的港较近， 货物往往会比通过银 行的单据先抵达进 口国， 而进 口商为了提前 提 货， 往往 要 求 开证 行在 信 用 证条 款 中注 明 １ ３提 单直 接 寄 给买 方 ，／ ／ ２ ３提单 送 银行 议 付 。这种做法出 口商面临的风险很大 ， 因为 如果直接寄给进 口商的那一份正本提单生效 提货 ， 就是说进 Ｖ商没有付款就获得了货物 Ｉ 所有权 ， 口商 可以先不去银行支付货款而 进 直接凭手中的提单去目的港捉走货物。如果
信用证结算方式下进出口商面临的风险与防范措施_贸易经济论文
信用证结算方式下进出口商面临的风险与防范措施_贸易经济论文摘要：信用证结算方式把商业信用转变为银行信用，保障了交易的正常进行，成为国际贸易中最主要、最常见的支付方式。
但是，信用证自身的特点也使得信用证在结算过程中存在一定的风险。
因此，本文从信用证的特点入手，分析信用证结算方式下进出口商面临的风险，以及如何采取有效的防范措施，确保交易安全。
关键词：信用证进出口商风险防范一、信用证的概念和特点（一）信用证的概念信用证(LetterofCredit，L／C)，是指开证银行应申请人的要求并按其指示向第三方开立的载有一定金额的，在一定的期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件。
（二）信用证的特点1.信用证是一项独立文件信用证虽以贸易合同为基础，但它一经开立，就成为独立于贸易合同之外的另一种契约。
贸易合同是买卖双方之间签订的契约，只对买卖双方有约束力；信用证则是开证行与受益人之间的契约，开证行和受益人以及参与信用证业务的其他银行均应受信用证的约束，但这些银行当事人与贸易合同无关，故不受合同的约束。
对此，《跟单信用证统一惯例》第3条明确规定：“信用证与其可能依据的销售合约或其他合约是性质上不同的业务。
即使信用证中包含有关于该合约的任何援引，银行也与该合约完全无关，并不受其约束。
”2.开证行是第一付款人信用证支付方式是一种银行信用，由开证行以自已的信用作出付款保证，开证行提供的是信用而不是资金，其特点是在符合信用证规定的条件下，首先由开证行承担付款的责任。
《跟单信用证统一惯例》第2条明确规定，信用证是一项约定，根据此约定，开证行依照开证申请人的要求和指示，在规定的单据符合信用证条款的情况下，向受益人或其指定人进行付款，或支付或承兑受益人开立的汇票；也可授权另一银行进行该项付款，或支付、承兑或议付该汇票。
这后一种情况并不能改变开证行作为第一付款人的责任。
3.信用证业务处理的是单据《跟单信用证统一惯例》第4条明确规定：“在信用证业务中，各有关方面处理的是单据，而不是与单据有关的货物、服务及/或其他行为。
信用证业务的主要风险及防范措施
信用证业务的主要风险及防范措施信用证是国际贸易中常用的支付方式之一，它的流程复杂，涉及多个环节，存在一些主要风险。
本文将分析信用证业务的主要风险，并提出相应的防范措施。
首先，信用证存在欺诈风险。
一些不良商家可能利用信用证的复杂性，提供虚假文件或进行伪造等欺诈行为。
为了防范这种风险，银行应对信用证的申请人进行严格的审查，确保其可靠性和信誉度。
此外，银行还应加强对信用证的复核，确保所有文件的真实性与合法性，防止欺诈情况的发生。
其次，信用证存在付款风险。
在国际贸易过程中，买方在开立信用证后可能会出现资金问题，导致无法按时付款。
为了降低这种风险，建议银行在开立信用证前要仔细审查买方的资信状况，并要求买方提供足够的抵押品或担保。
此外，银行还应及时催促买方履行付款义务，并保持与买方的良好沟通，确保款项的及时到账。
第三，信用证存在操作风险。
由于信用证流程复杂，涉及多个环节，操作中可能出现疏忽、错误等问题，导致付款延迟或文件无效。
为了减少这种风险，银行应加强对信用证操作人员的培训和管理，确保其熟悉信用证操作流程，并建立良好的内部控制体系。
此外，银行还应加强对信用证操作过程的监控和审查，及时发现并纠正操作错误。
第四，信用证存在政治和法律风险。
国际贸易中涉及不同国家之间的交易，当国际关系出现变动或发生法律冲突时，可能对信用证产生一定影响。
为了应对这种风险，银行应密切关注国际形势，及时了解相关政治和法律变化，并在必要时与法律专业人士进行沟通，以确保信用证的有效性和合规性。
最后，信用证存在货物风险。
在国际贸易中，由于长途运输和不同国家之间的货物检验标准存在差异，可能导致货物的质量、数量或完整性出现问题。
为了防范这种风险，银行应建立健全的货物检验机制，确保货物符合合同要求。
此外，信用证的申请人和受益人也应在合同中明确规定货物的质量要求和检验标准，以减少相关争议的发生。
综上所述，信用证业务存在一些主要风险，包括欺诈风险、付款风险、操作风险、政治和法律风险以及货物风险。
信用证结算方式下出口商的风险与防范
内容摘要：信用证至今已经有一百多年的历史，随着国际贸易的发展和现代国际结算方式的发展与创新，信用证结算方式日臻完善。
由于使用信用证手续烦琐费用较高等原因，在发达国家，信用证已经不是一种主要的结算方式，但是在我国，从事出口业务的贸易商在选择结算方式的时候仍然很青睐信用证。
因为与其他的以商业信用作为结算基础的结算方式相比，信用证确实给卖方提供了银行的付款保证。
但是从事国际经贸活动的人士普遍认为，没有绝对安全的结算方式。
由此看来使用信用证结算也是存在风险的,其风险主要有以下几方面：一、来自开证行的风险1.开证行资信不佳。
信用证是开证行的有条件的付款保证。
信用证开立后，开证行负有第一性的付款责任。
因此，开证行的资信和付款能力成为关键性的问题。
在全球数量众多的银行中，并不是每家都能开出让人放心的信用证。
对于一些实力较弱的银行，或外汇短缺国家的银行开出来的信用证，受益人一旦接受，面临的可能就是收汇困难。
所以，要了解开证行的资信。
2.开证行因破产或丧失偿付能力对受益人构成的风险。
在一些国家银行破产的事时有发生，即使一些历史悠久的大银行也不例外。
其中最著名的要数英国著名的巴林银行倒闭事件，到现在这一事件仍是银行界，学术界和有关教育内容研究和引用的典型案例。
二、单证不符引起的拒付风险在所有的信用证交易纠纷中，由于单证不符引起的拒付占五成以上。
而这一现象实际上是由信用证本身的特点决定的，因为开证行付款的条件是受益人提交的单据要和信用证的要求一致，即单证一致，那么对于单证不符的开证行就不再保证付款义务了，至于不符的单据最终是否会被付款，取决于进口商是否有付款的愿望和付款的能力，即最终取决于进口商的资信。
三、国家风险对于出口商来说，国家风险指来自进口商的国家风险，主要包括：外汇管制风险、外贸管制风险以及战争或内乱等。
外汇管制有些是在交易之前就存在的，有些是突发的，如果贸易伙伴位于突然发生外汇管制的国家情况就更糟糕，因为一旦该国宣布全面冻结外汇，则由该国开出的信用证也被止付。
信用证在出口贸易中的风险与防范
信用证在出口贸易中的风险与防范摘要信用证是一种国际贸易结算方式,它以银行为中介，取代了商业信用，所以被广泛使用，且对出口商来说，其收汇有了较大保证。
但在国际贸易中，使用信用证还是存在着一定的风险,一些进口商为了谋取暴利，利用信用证的各种软肋进行诈骗，分析这些风险带来的影响,及对这些风险进行避免与防范，是出口商在使用信用证时必须要考虑的问题。
1.信用证的定义信用证是一种有条件的银行担保，概括地说是银行（开证行）应买方（申请人）的要求和指示保证立即或在将来的某一时间内付给卖方（受益人）一笔款项。
开证银行必须保证在收到受益人交付符合全部信用证规定的单据的条件之后，向受益人或其指定人履行付款的责任。
因为信用证结算是依据银行信用进行的，有一定的保障，所以，信用证已经成为目前国际结算中最为广泛的结算方式之一。
2.信用证的特点2.1开证行负首要付款责任信用证支付方式是以银行信用作保证的，因此，开证行应承担第一性的付款责任。
按《跟单信用证统一惯例》的规定，在信用证业务中，开证行对受益人的付款责任是首要的、独立的。
即使开证人事后丧失偿付能力，只要出口人提交的单据符合信用证条款，开证行就必须承担付款责任。
2．2信用证是一项自足文件信用证是依据买卖合同开立的，但一经开立，即成为独立于买卖合同之外的契约。
信用证各当事人的权利和责任完全以信用证条款为依据，不收买卖合同的约束。
2.3信用证业务处理的是单据而非货物信用证业务是“单据业务”。
银行处理信用证业务只凭单据，不问货物的真实状况如何。
银行已受益人提交的单据是否与信用证条款相符为依据，决定是否付款。
如开证行拒付，也必须以单据上的不符点为由。
这种“相符”必须是“严格符合”，不仅要单证一致，而且还要求单单一致。
3.信用证风险种类3.1出货规格、数量、日期等与合同规定不符造成被进口商索赔、起诉的风险信用证处理的是纯单据业务，故出口方常只注重单据的质量，而不注重合同。
虽然暂时从开证行拿到钱，却因不符合同而遭受买方的索赔，甚至起诉。
出口业务风险以及防范措施
出口业务风险以及防范措施王钦朋摘要：在经历了一个多世纪的战争、危机、和平与发展之后，人类社会进入了一个崭新的时期，一个以经济全球化日益发展和国际经贸活动日益深化为重要特征的新的时期。
在全球化浪潮的推动下，我国加入WTO的新环境下，市场竞争已经突破了国界，将整个世界融为了一个统一的市场。
在这种大的形势下，开拓国际市场，发展国际贸易就显得尤为重要。
然而由此衍生的出口业务风险问题就相应而出，本文将从出口谈判订立合同、结算方式和货物运输三个方面来阐述我国出口业务面临的问题以及相应的应对措施。
关键词：国际交流；出口风险；防范措施Export business risks and preventive measuresQinPeng Wang（13 IT 1，Department of International Trade，ShengDa College of Economic & Trade Management）Abstract：After experiencing more than a century of war, crisis, peace and development,Human society has entered a new era,A growing economic globalization and international economic and trade activities as an important feature of the deepening of the new era.Under globalization, driven by China's accession to the WTO in the new environment,Competition in the market has broken through the national boundaries, will melt the entire world for a unified market.Under this situation, to explore the international market, the development of international trade is particularly important.However, the export business risks derived therefrom out accordingly, this article will export contract negotiation, settlement and cargo three aspects to elaborate the issue of China's export business is facing and the corresponding countermeasures.Key words：International exchange; export risks; precautions改革开放以来，邓小平领导人实施“走出去，引进来”的开放政策，极大地将世界国门打开。
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信用证业务中出口商风险及防范分析
摘要：我国是世界第一贸易大国，信用证是主要的贸易结算方式。
信用证业务是基于银行信用，为出口商提供融资及安全收回货款的保障，为进口商提供融资及安全收到货物。
但信用证在使用过程中对进出口双方尤其是出口商还存在着一定的风险，分析信用证项下出口商面临的风险，研究出口商应对风险的方法有一定的现实意义。
关键词：信用证；风险；措施
一、信用证的发展现状
汇款、托收和信用证是我国常用的三大结算方式，对出口商而言，采用信用证的结算方式虽然麻烦，但相比汇款和托收，信用证方式对出口商更安全、更能快速的收回货款。
当前，我国是世界第一贸易大国，2014年全国进出口总额264335亿元人民币，比上年增长2.3%。
随着我国进出口贸易额的逐步增长，信用证的使用量在未来几年将会迅速增加。
但目前，一方面受国际金融局势的影响，国外一些银行的资信状况有待调查，另一方面我国虽然引进《UCP600》，银行在业务操作时遵循《UCP600》，但国内银行业务人员的水平参差不齐，甚至有的办理信用证业务的人员并非专业人士，并不熟悉商业协会制定的游戏规则，导致我国成为信用
证诈骗的重灾区，对我国出口商影响较大，也有损我国企业和银行在国际市场上的声誉。
二、信用证的含义
2007年7月，国际商会重新修订了《跟单信用证统一惯例》，此次修订版本为国际商会600号出版物（简称
《UCP600》）此惯例中信用证的定义为：信用证（Letter of Credit，L/C）是一项安排，无论其如何命名或描述，该项安排不可撤销，并由此构成开证行对相符提示予以承付的确定承诺。
该定义强调信用证一经开出，除非各方当事人同意，否则是不可撤销的；信用证是应进口商要求开立给出口商的有条件的付款承诺。
三、信用证的作用
1.对出口商的作用
信用证对于出口商的作用主要体现在两个方面：一是安全收回货款的保障，出口商发货后只要在规定的时间内向指定的银行提供符合信用证要求的单据即可安全收回货款。
相对于汇款和托收而言，出口商能否收回货款不再取决于进口商信用如何，而是取决于开证行的资信如何；二是不占用出口商的资金，为出口商提供资金融通。
出口商发货后即可制单结算，出口商只需要把单据交给出口地的银行，出口地银行审单合格就会垫付款项给出口商，出口商可以提前收回资金。
如果出口商在发货前需要资金周转，可与进口商协商开
立预支信用证，或者拿信用证作抵押，向出口地银行办理打包贷款。
2.对进口商的作用
信用证相对于进口商的主要作用体现在为进口商提供
资金融通。
进口商开立信用证的时候并不是把全部货款先交给开证行，而是开证行根据进口商的资信状况交纳一定的开证押金，开证押金远低于货款甚至为零，等单据到开证行时进口商才付款赎单，如采用承兑信用证或者远期付款信用证，进口商还可以凭信托收据向银行借单，先行提货、转售，等汇票到期再付款，这就为进口商提供了资金融通的便利。
3.对银行的作用
开证行如果接受进口商的委托开立信用证，是银行以自己的信用替进口商做出的付款保证。
所以，开证行在开立信用证之前会对进口商的资信进行调查，根据进口商资信情况确定开证时向银行交付一定的押金或担保品，为银行利用资金提供便利。
此外，开证行及相关银行在办理业务的过程中要收取相关的银行费用，增加营业收入。
四、信用证业务中出口商风险及风险防范
1.开证行风险
对于出口商而言能否安全收回货款取决于开证行的资
信如何，开证行对出口商承担第一性的付款责任。
国外的银行并不像我国一样银行多为国有银行，而多为私人小银行，
这些银行的资信状况无从调查，银行破产的事时有发生。
因此，开证行的资信和付款能力成为关键性的问题，对于一些实力较弱或有外汇管制的国家的银行开来的信用证，受益人一旦接受，就面临着收汇困难或者无法收汇货款的风险，如果开证行和进口商相互勾结，出口商可能会货款两空。
所以，在接受信用证之前，受益人必须了解开证行资信。
对开证行的资信调查，主要通过我国银行进行，也可通过国外专门的调查机构进行。
对于资信欠佳的银行或有外汇管制的国家的银行开来的信用证，受益人可要求开证行请知名的大银行对其开立的信用证进行保兑。
2.单证不符引起的拒付风险
开证行不接触实际外贸业务，开证行付款的唯一条件为单证相符，对于单证不符开证行不再保证付款义务，出口商能否收回货款最终取决于进口商的资信。
要安全收回货款，出口商在收到信用证时一定要严格审核信用证的内容和要求，发货后严格按照信用证要求制单。
负责审单工作的为出口地银行的工作人员，所以提高我国银行结算人员的业务能力、素质和责任心，也是规避风险的关键。
3.来自进口商的风险
进口商风险主要体现在以下几个方面：一是进口商不严格按照合同条款开证，如不及时开证或者在信用证条款中附加一些对自己有利的条件；二是进口商利用假信用证诈骗，
也可能伙同资信不良银行开立假信用证；三是开立带有软条款的信用证，例如要求受益人提交不易获得的信用证某特定人签字的单据、货到目的港后须经开证人检验才履行付款责任等，这些条款对卖方来说根本无法履行或无法控制。
要规避进口商风险，对进口商和开证银行的资信调查尤为重要，可以通过国内外银行或专业的调查机构进行。
对于进口商直接邮寄的信用证不能接受或者要找银行进行审核信用证的真假，在出口商收到信用证时要对信用证的内容进行仔细的审核，在审证时如果发现并确认存在软条款应坚决要求对方修改或拒绝接受，作为业务人员要提高对软条款的分析和识别能力。
参考文献：
[1]张云.国际贸易惯例发展研究[M].中国社会出版社，2007，222～258.
[2]顾民.UCP600详解[M].对外经济贸易大学出版社，2009.
作者简介：曲洪涛，黑龙江财经学院2011级国际经济与贸易专业
2019年一级建造师《市政工程》真题答案
一、单选题(1-10小题)
1.行车荷载和自然因素对路面结构的影响,随着深度的增加而（）
A.逐渐增强
B.逐渐减弱
C.保持一致
D.不相关
答案：B
2.沥青玛蹄脂碎石混合料的结构类型属于()结构。
A.骨架-密实
B.悬浮-密实
C.骨架-空隙
D.悬浮-空隙
答案：A
3.根据《城镇道路工程施工与质量验收规范》(CJJ1-2008),土方路基压实度检测的方法是（）。
A.环刀法、灌砂法和灌水法
B.环刀法、钻芯法和灌水法
C.环刀法、钻芯法和灌砂法
D.灌砂法、钻芯法和灌水法
答案：A
4.采用滑模摊铺机摊铺水泥混凝土路面时,如混凝土坍落度较大,应采取（）。
A.高频振动,低速度摊铺。