财政与金融-习题及答案

（2）利率对微观经济的调节作用：促进企业加强经济核算,提高资金使用效益‚诱发和引导人们的储蓄和消费行为。
简答题：
1.就你在生活中的体验，请说明货币的各种职能以及它们之间的相互关系。
答：货币具有价值尺度、流通手段、贮藏手段、支付手段和世界货币五种职能。
在生活中，当货币表现和衡量价值时，就执行着价值尺度职能；货币在商品交换过程中发挥媒介作用时，便执行流通手段职能；货币推出流通，贮藏起来，就执行贮藏手段职能；货币作为交换价值而存在，非伴随着商品运动而作单方面的转移，其执行着支付手段职能；当货币超越国界，在世界市场上发挥一般等价物作用时便执行世界货币的职能。
在社会主义市场经济条件下，财政有以下三种职能：
(l)资源配置职能。是指政府主要通过税收动员社会资源，通过财政支出提供公共物品，实现经济资源的合理流动和配置。在市场经济中，财政不仅是一部分社会资源的直接分配者，也是全社会资源配置的调节者。
(2)收入分配职能。是指政府通过收入-支出制度，对不同收入阶层征税或不征税、多征税或少征税，从事增加低收入阶层的支出项目，实现对市场活动产生的收入分配状况的合理调整。在政府对收入分配不加干预的情况下，这种分配往往是不公平的，而市场对此无能为力，只有依靠政府财政的分配只能才能对这种不公平现象加以调节。财政的收入分配职能主要通过税收调节、转移性支出（如社会保障支出、救济支出、补贴）等手段来实现。
4.为什么说税率是税收制度的核心?
1.税率的高低直接决定了政府税收收入的多少和纳税人税收负担的轻重.
2.税率充分体现政府的经济,社会政策.税率低,意味着对某些产业或行为的鼓励,税率高,意味着对某些行业或行为限制;对低收入者实行低税率甚至免税,意味着对低收入者的照顾优惠,对高收入者实行高税率,意味着对高收入者的收入调节,以达到缩小收入差别.
简述纸币与信用货币的异同。写了同没有异
(1)相同点:二者都是没有金属作为支付准备的价值符号;
(2)不同点:纸币执行流通手段,是一种国家信用;信用货币执行支付手段,是一种商业或银行信用.
3.信用的基本形式有哪几种？5种
答：（1）商业信用（2）银行信用（3）国家信用（4）消费信用（5）民间信用
4.某人借款5000元，若月利率为9%，借款期限为4个月，按单利计算，到期后，借款人应支付多少利息？
2.利率的作用（非常重要）P105需要对照书本认真参阅。
答：利率既有对宏观经济的调节作用，又有对微观经济的调节作用，既有直接作用，又有间接作用。是国家调节经济的重要经济杠杆，是各国中央银行调节货币供应量、实行宏观经济目标的重要工具。
（1）利率对宏观经济的调节作用：聚集社会闲散资金‚优化产业结构,协调消费与积累的比例,调节信贷规模,稳定货币流通,平衡国际收支；
税收制度体系，由三个层次构成：一、税收的各种法律、条例，是各种税收的基本法律规范；二、各种税收法律、条例的实施细则或实施办法，是对各种税收法律、条例所做的扩展性或限定性、解释性规范；三、各种税收的具体规定，是对税收法律、条律或实施细则或实施办法所做的补充性规定。
2.税种性的法规由哪些要素构成？P35-38
2.非税收入主要包括哪些？P51
答：行政事业性收费‚政府性基金,国有资源有偿使用收入,国有资本经营收益,彩票公益金,罚没收入,以政府名义接受的捐赠收入,主管部门集中收入,政府财政资金产生的利息收入.
简答题：
1.什么是税收制度？税收制度体系中由哪些方面的税收制度构成？P35
答：税收制度简称税制，一般是指国家通过立法程序规定的各种税收法令和征收管理办法的总称。这里的税收制度是狭义的，指各种税的基本法律制度，体系了税收的征纳关系.
构成要素: 1.金融市场的主体:市场参与者,包括政府、中央银行、商业性金融机构、企业以及居民. 2.金融市场的客体:金融工具,包括票据(支票汇票本票),可转让定期存单,债券,国库券,基金,证券及各种衍生金融工具等.
2.货币市场的工具有哪些？P113-116,5种
主要的货币市场工具由短期国债、同业拆借、大额可转让存单、商业票据、银行承兑汇票、回购协议和其他货币市场工具构成。
《财政与金融》习题册
第一章
名词解释：
1.公共产品：是私人产品的对称，是指具有消费或使用上的非竞争性和受益上的非排他性的产品。
2.市场失灵：是指市场无法有效率地分配商品和劳务的情况。市场失灵也通常被用于描述市场力量无法满足公共利益的状况。
简答题：
1.简述财政的基本职能。(定义职能原因)
答：财政是国家为实现其职能,在凭借政治权力和财产权力,参与一部分社会产品和国民收入的初次分配和再分配过程中,所形成的分配关系.财政职能是由财政本质所决定的财政所固有的功能和职责,它是不以人的意志为转移的.
2.财政补贴有哪些特点？
答：（1）政策性,即财政补贴的对象,补贴的数额,补贴的期限等都是按照一定时期的国家政策制定；（2）灵活性,国家一般根据形势的变化和需要,及时地修正和调整财政补贴；（3）时效性,国家的政治,经济和社会政策是随着政治经济形势变化而修正,调整和更新.
3.财政支出的原则是什么？
答：公平分配原则、效益原则、稳定与发展原则。
第二章
名词解释：
1.财政支出：是财政分配的第二阶段，是国家为了实现其职能，对通过财政收入而筹集起来的财政资金，有计划地进行分配的过程。
2.财政补贴：是国家为了实行特定的经济、整治和社会目标，将一部分财政资金无偿补助给企业和居民的一种再分配形式。
简答题：
1.财政支出的形式有哪些
答：财政拨款，财政性贷款，财政补贴。
答:国家预算的特征是政府的年度财政收支计划‚是具有法律效力的文件,是集中分配财政资金的重要工具.
2.分税制的特点是什么？分税制的概念？P81
答：（1）概念：是市场经济国家普遍实行的一种预算体制，是按照市场经济原则和公共财政理论确定的预算体制，是在划分事权的基础上，按税种划分中央和地方的预算收入，合理确定中央和地方财权财力的一种预算管理体制。（2）特点：明确划分各级政府的事权,强调以事权为基础划分财权;维护中央财政的主导地位，体现了为收入的大头在中央，支出的大头在地方;各级财政摇篮有自己独立的主体税种;建立完善的转移支付制度，用于解决中央与地方财政之间的纵向不平衡和地区间的横向不平衡。
2．解决外部性的解决方法如：征税与补贴，可以对负的外部性征收税费，抑制产生负的外部性的经济活动；对正的外部性给予补贴,激励产生正的外部性的经济活动。采取征税与补贴的方法，存在不足：征税与补贴问题上难以量化，征收补贴的数量难以清晰界定，这易助长腐败现象，破坏经济市场。
3。为弥补征税与补贴方法的不足，我们可以将外部性内部化，利用市场机制自动调节。从产权学派获悉,在交易费用为零时，只要产权初始界定清楚，并允许当事人进行谈判交易，就可以达到资源的有效配置或社会产值最大化的安排。利用政府有形的手，清晰界定产权，以及提供更多的信息帮助，使交易成本降低。这就是外部性内部化，以此解决外部性的问题。
答：纳税人.征税对象.税目.税率.纳税环节.纳税期限.纳税地点.减税.免税.税收违章处理
3.国际反避税的措施有哪些？P51
答：1从纳税义务上制度具体措施‚如纳税人某些交易的价格必须得到政府部门的认可和同意; 2不断调整和完善税法,如取消延期纳税; 3强化税收的征收管理,如成立专业的反避税机构; 4加强国际税收合作,如开展国家之间的税收情报交换.
主观题：
1.结合实际，谈一谈你对国家将提高水价的看法。
2.以国家对助学贷款进行贴息为例，说明转移性支出对社会分配的影响。
第三章
名词解释:
财政收入
是国家将社会各部门,各单位和个人拥有的一部分社会产品,通过一定形式和渠道筹集起来形成的货币资金的总和.
填空题：
1.我国财政收入包括哪些方面？P29-30
答：按财政收入的形式分：税收收入‚国有资产收益,国债收入,收费收入,其他收入.
4.什么是国债的负担，主要包括哪些方面？P65
答：国债是国家遵循有借有还的信用原则，集中部分社会资金所形成的债务。国债到期时，国家必须向国债持有人还本付息，国债的一次偿还性，决定了国债必然存在一个负担问题。
包括：国债认购者的负担‚政府即债务人的负担,纳税人负担,代际负担
第五章
1.国家预算有什么特征？P71-72,3点
(3)经济稳定职能。是指政府在失业和经济萧条时期实行赤字财政，在充分就业和通货膨胀压力很大时期实行盈余财政，熨平经济波动。政府根据宏观经济运行的不同状况，相机抉择采取相应的财政政策措施，达到稳定经济的目标。
案例分析：
1.外部性怎么解决？
答：1。外部性指私人成本与社会成本之间或私人收益与社会收益之间的不一致性。外部性可分为正外部性和负外部性。正外部性指产品或服务给所有者以外的其他人带来了利益和好处，而所有者却没有得到应有的报酬补偿。如企业的科研活动。负外部性指产品产品或服务给所有者以外的其他人带来损害，但未给受害者应有的补偿。如企业生产的污染行为。
期权:又称”选择权”,指一种能在未来某特定价格买进或卖出一定数量的某种特定商品的权利.而金融期权则是以金融商品或金融期货合约为标的物的期权交易方式.
简答题:
1.什么是金融市场？P108其基本构成要素是什么？P110-111
是实现货币接待和资本融通,办理各种票据和有价证券活动的总称.狭义的金融市场一般限定在以有价证券为金融工具的交易活动.
简答题：
1.国债的偿还方式有哪些？P64
答：（1）国债的还本方法：抽签分次偿还,到期一次还清,以新替旧偿还,市场购销偿还.
（2）付息方式：分期逐步偿还‚到期一次还清.
2.国债的功能是什么？P61-62,3点
答：1.弥补财政赤字‚包括增加税收,增发货币,举借国债; 2.对财政预算进行季节性资金余缺的调剂; 3.对国民经济运行进行宏观调控.
3.国家预算的原则是什么？5个性
答：公开性‚可靠性,完整性,统一性,年度性
第六章