XX集团货币资金管理制度
货币资金管理制度模版(3篇)
货币资金管理制度模版第一章总则第一条为加强货币资金管理，实行全面预算体制，结合本公司实际情况，制定本规定。
第二条本规定是在全面预算体制下、月份资金计划基础上，对本公司经济业务的所有货币资金的收支进行管理、控制和监督。
货币资金包括银行存款、现金以及其他货币资金(外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金、信用证存款等)。
第三条财务本部和各所属企业财务部负责本规定的具体贯彻实施，并设专职稽核员负责经济业务的收支计划和审核管理工作。
第二章总公司资金计划控制第四条总公司财务本部负责对总公司资金运作进行“全面计划、整体协调、统筹安排、宏观控制”。
第五条各所属企业必须于每年____月底前将各自下年度用款计划上报总公司财务本部，财务本部于每年底根据总公司下年的发展计划及资金情况进行统筹安排，并制订总体资金年度安排计划及季度、月份资金计划，报总公司总经理批准后下达。
第六条各所属企业财务部门负责各自单位的年、季、月资金计划的安排和落实，并在实际工作中控制、监督资金计划的执行情况。
第七条总公司各部门、各所属企业借领计划内大额款项，采劝提前通知，积极筹措”的办法。
(1)金额在____万元以下的，必须提前____天通知财务部。
(2)金额在____万元以上的，必须提前____天通知财务部。
(3)在手续齐全的情况下，开信用证须提前____天，改证须提前通知财务部，信用证原则上允许改____次。
(4)办理汇票须提前____天通知财务部。
第八条计划外借领大额款项，业务部门或专业公司须办理调整计划手续，经公司总经理批准后交财务部，财务部根据资金情况进行安排、筹集，提前通知期暂定为____天。
第九条各部门不按规定的提前期通知财务部而影响用款的，申办部门自负其责。
第三章现金管理第十条现金的收入、支出范围。
(1)现金收入包括。
公司经济业务范围内的一切现金收入以及支用款项的退回现金等。
(2)支出范围包括以下几项。
①职工工资、各种工资性津贴、劳务费、劳保、福利费以及国家规定的对个人的其他支出。
某公司货币资金管理制度(五篇)
某公司货币资金管理制度第一章总则第一条为加强对公司货币资金的内部管理，保证货币资金的安全，根据《____会计法》、《____票据法》、《支付结算办法》、《现金暂行管理条例》等法律、法规及《公司章程》的有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度所称“货币资金”是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。
其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信____卡存款、信用证保证金存款、在途货币资金等。
第三条公司财务部负责货币资金的收支核算，公司负责人对货币资金内部控制制度的建立健全和有效实施以及货币资金的安全负责。
第二章授权与审批第四条公司实行业务部门与财务部双线控制，并最终由有权审批的机构审批的货币资金管理制度。
(一)任何一项货币资金支出都必须分别经过业务部门和财务部的审核。
业务部门的审核是指包括主管、部门经理在内的各级人员，按照规定的权限，对货币资金支出所对应业务的真实性、合理性进行审核。
财务部的审核是指包括资金计划和财务审核人员、财务经理在内的各级人员，按照规定的制度，对货币资金支出相关财务票证的真实性、合法性和审批手续的完整性进行审核。
货币资金支出审批流程为。
办理人员→部门经理→分管副总→财务经理→财务总监→董事长或总经理→出纳。
(二)公司董事会、董事长、总经理负责货币资金支付的最终审批。
具体审批权限见公司《资金审批权限表》。
在董事长和总经理均出差的情况下，必须通过书面授权的方式(紧急情况下可通过____、电话、短信等方式授权，但事后必须补交书面授权)授权财务总监行使审批权。
在财务总监出差的情况下，可通过上述方式授权财务经理行使审批权。
第五条公司的审批人应在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。
公司财务部应当按照审批人的批准意见办理货币资金业务。
对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，会计人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级或授权人报告。
第三章现金管理第六条公司按照《现金管理暂行条例》和《现金管理暂行条例实施细则》等规定，确定现金开支范围。
大型集团公司财务内部控制制度-货币资金
大型集团公司财务内部控制制度-货币资金货币资金是大型集团公司重要的资产之一，任何的内部控制制度都必须涵盖货币资金的管理，以保证集团公司资金的安全和有效利用。
以下是一份大型集团公司的财务内部控制制度-货币资金部分，供参考。
一、货币资金的保管1.1 货币资金统一由财务部门进行管理和保管，财务部门应设立专门的资金保管人员，定期进行资金清点，核对现金、支票、汇票等各项流入流出记录。
1.2 货币资金应存放在指定的银行账户内，并严格按照账户管理制度进行资金划拨。
1.3 货币资金的现金存放需进行巡查检查，发现异常情况应及时上报。
1.4 货币资金保管人员应对账户密码、印章等重要保管物品严格保密，避免信息泄露。
二、货币资金的收付管理2.1 货币资金的收款应按照成文或口头的规定执行，所有的收款单据均应标明收款日期、收款人、收款金额等信息。
2.2 货币资金的支付应按照合同、财务预算等相关制度进行支付，并实行双重审核制度。
2.3 货币资金支付前，应核对付款计划，核实对方账户余额，并对相关货币资金支付单进行审批。
2.4 货币资金支付后，应及时核实对方账户收款情况，并将相关支付单据进行登记和归档。
三、货币资金的监管3.1 集团公司应制定完善的现金管理制度，对现金日流入、流出、余额及银行存折、对账单等进行监管和定期汇报。
3.2 财务部门应组织开展定期的现金清点工作，清点情况应及时报告上级。
3.3 财务部门应制定完善的现金使用计划，并在每月底将现金使用情况上报上级，以便及时调整和监督。
3.4 财务部门应建立货币资金内部交易记录，核查所有资金划拨情况，并建立内部审计机制，发现异常情况及时纠正。
以上是大型集团公司财务内部控制制度-货币资金部分的内容，仅供参考。
企业应结合自身实际情况制定适合的内部控制制度来保障资金的安全和有效管理。
某公司货币资金管理制度范文(6篇)
某公司货币资金管理制度范文一、总则(一)为防范公司货币资金的存放和支付风险，特制订本制度。
(二)本制度的货币资金是指现金、银行存款、其他货币资金(如各类票据保证金)和有价证券。
二、货币资金内部控制原则(一)严格遵循不相容职务分离原则1、出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
2、公司资金收付业务由财务部出纳人员统一办理。
出纳外出办事时，可由财务部负责人指定会计人员代为收款，出纳回来后，必须立即将代收款项交由出纳保管。
出纳核对无误后，在收款凭证存根、记账联出纳处签名确认。
3、相关银行票据、收据、法人印章、票据领用登记表由出纳人员负责保管，财务专用章由财务经理负责保管。
(二)货币资金内部控制相关规定1、各类收款凭据必须连续编号，使用时按编号顺序开具，不得隔号开具。
2、各类收付款凭证已经开出，应即加盖收付款印戳，并由收款人在相应位置签名确认。
3、所有收付款单据严禁套开、涂改，大小写金额必须相符。
4、出纳人员在办理收付款项后，应及时登记货币资金流水账，并及时与相关日记账和总账相互核对，以确定账账相符。
(三)盘点、对账与报告制度1、财务部不定期____现金盘点，并填写《库存现金盘点表》，每月一次，财务部经理、主管会计有权随时核对出纳库存现金，并将核对情况书面报告直接上级。
2、每月由资金管理会计编制银行余额调节表，及时清理未达款项，发现问题及时处理。
3、出纳、资金管理会计必须随时掌握资金状态，定期向公司总经理、主管财务副总、财务经理汇报资金使用及结余情况，每日上报资金余额，每周上报资金周报。
三、现金具体管理规定(一)库存现金使用范围1、支付职工工资、各种工资性津贴、各种奖金、劳务费、劳保、福利费以及国家规定的对个人的其他支出。
2、出差人员必须随身携带的差旅费。
3、____元以下的零星支出。
(二)公司各部门严禁设小金库，严禁私自收款，严禁公款私存。
(三)经公司总经理批准使用超过____元以上(含____元)的现金支出，除按规定程序办理审批手续外，须提前一天向财务部报使用计划。
货币资金管理制度
货币资金管理制度1.本规定所称货币是指单位所拥有的现金、银行存款、有价证券和其他货币资金。
2.建立货币资金业务的岗位责任制，明确岗位的职责、权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
3.出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权、债务账目的登记及财务专用章。
4.不得由一人办理货币资金业务的全过程。
5.单位应当按照规定的程序办理货币资金支付业务。
对不符合要求或不合法的业务，财务人员有权拒绝办理。
6.单位取得的货币资金收入应及时入账，不得私设“小金库”，不得设账外账。
7.财务应当加强库存现金限额的管理，核定的库存限额不得超过3000元，超过库存限额的现金应及时交存银行。
8.必须在《现金管理暂行条例》规定的范围内使用现金，不属于现金开支范围的业务一律通过银行办理转账结算。
现金的使用范围包括：职工工资、津贴、个人劳务报酬、根据国家规定颁发给个人的科学技术等各类奖金、对职工个人发放的劳保、福利支出、出差人员携带的差旅费、结算起点以下的零星开支、银行确定需要支付的其他支出。
9.应当加强现金的管理，明确收付款等各个环节中出纳人员与相关人员的职责权限。
10.现金收入应及时存入银行，不得用于直接支付单位自身的支出，不得作支现金。
11.应当定期和不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。
12.出纳人员要认真记载现金日记账，并与会计核对总分类账，保证账账、账款相符，不得白条抵库和挪用现金。
13.单位应当按照国家《支付结算办法》的规定，在银行开立账户，办理存款、取款和转账结算。
14.单位除了按规定留存的库存现金以外，所有货币资金都必须存入银行，单位一切收付款项，除规定可用现金支付的部分外，都必须通过银行办理转账结算。
15.出纳人员应当及时核对银行账户，确保单位存款账面余额与银行对账单相符，并于每月底记完账后编制当月“银行存款余额调节表”及“出纳报告单”，一并装订在当月会计凭证中。
某公司货币资金管理制度(5篇)
某公司货币资金管理制度第一章总则第一条为加强资金的内部控制和管理，保证资金安全，根据《企业会计准则》、《企业内部控制基本规范》及其应用指引等有关规定，制定本制度。
第二条资金管理的基本任务。
围绕公司经营目标，加强资金营运全过程的管理，统筹协调在生产经营过程中的资金需求，切实做好资金在采购、生产、销售等各环节的综合平衡，全面提升资金营运效率。
第三条资金管理的原则。
预算控制、适度____、分级管理、统一调度、防范风险、有偿使用。
第四条本制度适用于____有限公司(以下简称“公司”)各部门。
第二章岗位分工及授权批准第五条建立岗位责任制，确保不相容岗位相互分离、制约和监督。
货币资金支付的授权批准、实际办理、会计记录、稽核检查及与该项货币资金支付直接有关的业务经办等岗位必须相互分离、相互制约，出纳员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务帐目的登记工作。
货币资金业务内部控制的基本要求是实行钱账分管，即将经营货币资金业务的人与记录这些业务的人分离。
1、库存现金的收付及保管只能由经授权的出纳员负责处理，其他职员不得接触未经支付的货币资金。
2、出纳员应将每天收支现金数登记现金出纳备查簿。
每日下班前进行库存现金盘点，保证账面数与实际现金数一致。
3、每月末，由财务部负责人牵头进行库存现金盘点，出纳制作盘点表并执行实际操作，财务部负责人必须在旁边进行监督；如财务部负责人不能到场，可临时指派总账会计执行。
双方必须在盘点表上签字。
4、支票簿的保管由出纳负责，支票的签发需经出纳签发，财务负责人盖章。
5、库存现金必须在规定限额一万元之内，超过该金额的部分必须在____小时内存入银行，收入的现金应及时送存银行，当天未及时送存的现金应集中存放在保险箱内。
6、网上银行的转账支出，由出纳进行网银经办，由财务负责人进行网银授权。
第六条对货币资金业务建立严格的授权审批制度。
这种控制方法要求单位明确规定设置会计及相关工作的授权批准的范围、权限、程序、责任等内容，单位内部的各级管理层必须在授权范围内行使职权和承担责任，经办人员也必须在授权范围内办理业务。
(完整版)货币资金管理制度
XXXX公司货币资金管理制度（2018年修订）第一章总则第一条为加强对货币资金的内部控制，保护货币资金的安全，提高货币资金的使用效益，公司制订本制度。
第二条本制度适用于深圳微言科技有限责任公司（以下简称“公司”）及其成员企业的货币资金业务。
第三条本制度依据本公司章程、本公司财务管理制度和《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国票据法》等相关法规，以及财政部发布的内部会计控制规范、中国证监会和深圳证券交易所发布的相关规定等制订。
第四条公司及其成员企业实施货币资金业务管理中，应强化对以下关键方面或关键环节的风险管理，并采取相应的控制措施：1、职责分工、权限范围和审批程序应当明确，机构设置和人员配备应当科学合理；2、银行存款的管理应当符合法律要求，银行账户的开立、审批、核对、清理应当严格有效，银行对账单的核对应当按规定严格执行；3、与货币资金有关的票据的购买、保管、使用、销毁等应当有完整的记录；银行预留印鉴和有关印章的管理应当严格有效。
第五条本制度所述货币资金包括库存现金、银行存款以及其他货币资金。
第二章岗位分工和授权审批第六条财务部门对货币资金业务应严格按照岗位职责分工，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、相互牵制和监督。
做到：（1）钱账分管；（2）收付款申请人、批准人、会计记录、出纳、稽核岗位分离，不由一人办理收付款业务的全过程；（3）出纳人员不兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
第七条公司关于货币资金业务实行归口办理的办法，具体如下：（1）公司的一切收付款业务由财务部门统一办理，并且只能由出纳办理；（2）非出纳人员不得直接接触公司的货币资金；（3）银行结算业务只能通过公司开立的结算户办理；（4）收款的收据和发票由财务部门的专人开具。
第八条公司货币资金使用按金额大小、业务性质及责任大小实行分级授权批准制度。
财务部门严格执行公司规定的批准制度。
具体规定如下：公司实行业务部门与财务部门双线控制并最终由有权审批部门审批的货币资金管理制度。
公司货币资金管理制度范文
第一章总则第一条为加强公司货币资金的内部控制和管理，确保货币资金的安全，提高货币资金的使用效率，根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司各部门、子公司及分支机构，公司全体员工应严格遵守。
第三条本制度旨在规范公司货币资金的收、付、存、用等环节，确保公司财务状况良好，防范财务风险。
第二章货币资金管理范围第四条本制度所称货币资金包括以下内容：（一）现金：指公司所拥有的现金、备用金等。
（二）银行存款：指公司在银行开设的各种存款账户中的存款。
（三）其他货币资金：指公司持有的外埠存款、银行汇票、银行本票、信用证保证金、信用卡等。
第三章货币资金管理制度第五条货币资金管理实行分级负责、岗位分离、权限明确、监督有力的原则。
第六条货币资金管理分为收、付、存、用四个环节：（一）收款管理：各部门收到货币资金时，应填写收款凭证，及时上交财务部门，财务部门负责核对、登记、入账。
（二）付款管理：各部门提出付款申请，经审批后，财务部门负责办理付款手续。
（三）存款管理：财务部门根据公司业务需要，合理开设银行账户，并对账户进行统一管理。
（四）货币资金使用管理：各部门使用货币资金时，应严格按照预算执行，不得超支、挪用。
第七条货币资金收支审批权限：（一）一般性支出：各部门负责人审批，财务部门审核。
（二）大额支出：各部门负责人审批，报公司总经理审批。
（三）专项资金：各部门负责人审批，报公司董事会审批。
第八条货币资金管理内部控制：（一）不相容岗位分离：出纳、审核、记账等岗位相互分离，确保相互制约。
（二）收支凭证管理：财务部门对收付款凭证进行登记、归档，确保凭证完整、准确。
（三）定期盘点：财务部门定期对现金、银行存款等进行盘点，确保账实相符。
（四）风险管理：财务部门对货币资金风险进行评估，制定防范措施。
第四章财务审批流程第九条财务审批流程如下：（一）提出申请：各部门提出资金使用申请，填写相关表格。
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货币资金管理制度1 总则为规范公司资金管理，保证资金安全、流动和高效运转，提高资金集中效率，有效地防范和化解资金管理风险，提高企业的核心竞争力，根据《中华人民共和国会计法》、《人民币银行结算账户管理办法》和《人民币银行结算账户管理办法实施细则》等有关规定，特制定本制度。
1.1 资金是指在生产经营活动中停留于货币形态的资金，包括库存现金、银行存款及其他货币资金。
公司一些流动性很强的有价证券、可以用来作为支付工具的结算票据等也纳入本办法管理范围，如：股票、银行承兑汇票、商业承兑汇票等。
1.2 集团公司及各分公司的资金管理实行由集团财务中心统一管理、统一筹措、统一平衡调度，各分公司的资金结算与管理必须接受集团财务中心的监督和管理。
1.3 本制度适用于集团公司所属各分公司。
2 基本原则2.1 集中管理、分户使用、授权审批2.1.1 集团财务中心受委托统一集中管理和调度集团内资金。
集中管理是指统一管理公司所有的银行账户的开立、审批、使用、核对和清理；集团公司集中向银行申请授信并办理融资业务；2.1.2 集中管理是各结算单位除可在支出户保留日常周转资金外，其余资金必须全部集中到集团财务中心结算中心的账户中。
2.1.3 分户使用是指各分公司收支业务通过各自集团公司指定银行帐户办理，谁的钱进谁的帐户，由集团统一调度。
2.1.4授权审批是指集团公司对资金业务建立严格的授权制度和审核批准制度，各财权主体按照规定的权限和程序办理资金支付业务。
a.明确审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理货币资金业务的职责范围和工作要求，不得超越权限审批。
b.对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。
2.2统一调度、有偿使用2.2.1 统一调度是每年年初由集团公司财务中心根据各分公司的资金预算管理计划，核定各分公司所需要的定额流动资金和流动资金周转次数，集团公司按照核定的定额流动资金来调剂各分公司资金。
2.2.2集团财务中心资金管理部根据各公司实际生产经营情况及集团资金总体平衡计划，对资金需求进行总体、时间上平衡，协调公司各方面，保证各分公司经营资金的需要，在相互调度资金方面采取“有偿使用”原则，都需要支付资金使用费。
2.3 预算管理、高效安全2.3.1 实行高度集中的资金管理模式，严格实施预算化管理，各分公司要及时把预算外资金划拨到总公司账户。
2.3.2 各分公司第一负责人对本单位的资金安全和资金周转负责，各公司均应建立资金内控制度，确保所管理资金的安全和高效周转。
3 职责3.1 集团财务中心资金管理职责a.制定全集团公司资金管理办法，对所辖各分公司的资金进行管理和监督；b.严格执行账户管理的各项制度，对集团公司所有的账户进行管理、检查和监督；c.负责集团公司的资金调度，调剂集团公司内的资金需求；d.对集团公司及各分公司的资金管理工作进行指导和考核；e.审核各公司预算资金收支计划，主持集团公司内部往来结算管理，组织集团公司流动资金管理。
3.2 各分公司资金管理职责a.执行集团公司的各项资金管理规章制度。
b.严格执行账户管理的各项制度，对本公司的银行账户进行管理，向总公司报送银行对账单、银行存款余额调节表等信息，及时清理未达账款。
c.负责本公司资金安全，严格按照公司规定及时划拨资金。
d.规范资金收付流程，建立资金内部控制制度。
f.定期报送有关资金数据和资金管理报表。
4 账户的管理4.1各分公司银行账户类别包括一般存款账户和其他账户；一般存款账户是指用于归集和上划收取的销售货款及其他业务收入等各类收入的账户。
4.2 其他账户是指除一般存款账户外各分公司根据需要需开立的个人账户。
4.3 账户开设原则a.各公司的账户开设应符合中国人民银行账户管理的各项要求。
b.各分公司开设新的账户，必须遵循事前报批、事后报备的原则。
4.4 账户管理原则a.各类账户应分类管理，各类账户不得相互混用。
b.一般存款账户用于各公司归集和上划收取的销售货款及其他业务收入。
c.一般存款账户的资金流入包括：各公司收取的销售货款、本账户的利息收入、其他属于公司业务收入的资金等。
d.一般存款账户的资金流出包括：向总公司上划资金、发生不属于该账户流入来源的资金流入可直接从收入账户中予以退回、本账户发生的银行结算费等合理资金流出。
4.4各公司应监控银行账户的使用情况，及时查询公司所有账户的余额、交易明细等情况。
5 资金预算管理5.1 资金预算管理是指将集团公司所有独立核算单位作为不同级次的预算单位，分别按相关定额、定员标准编制资金收支预算计划，并按计划组织实施的行为。
5.2资金预算管理指标纳入公司预算指标体系，实行定期考核。
5.3各分公司必须严格执行预算管理制度，加强资金管理的计划性，合理安排各项资金支出，减少资金沉淀。
5.4 集团公司财务中心严格按照资金预算管理计划按月进行资金拨付。
对预算外的支出，按公司相关的审批程序，实行专报、专批、专项下达。
6 资金分析与计划管理6.1各分公司应根据下月资金的来源、需求及全面预算计划详细汇总编制资金来源和支出计划，科学合理安排收支，确保资金收支平衡。
6.2各分公司应根据下年度生产发展计划及对下年度各项资金的来源和需求进行分析，编制年度资金计划。
总公司根据分公司的年度资金计划及时融资，确保整个公司的正常运转。
6.3 各分公司对资金管理中存在的问题和重大事项应及时上报总公司。
7 资金内部控制7.1 各分公司负责人对本公司资金内部控制的建立健全和有效实施负责，并对本公司资金安全完整负责。
7.2 各分公司应建立资金管理岗位责任制，明确相关部门和岗位职责。
加强办理资金业务人员之间的相互分离、制约和监督，加强对资金收入和支付的审查和复核工作。
严格执行会计、出纳分离制度，严禁一人办理资金业务的全过程。
各分公司负责人要严格执行公司的每月资金清查制度，并签字上传。
7.3 建立严格的资金业务授权审批制度，明确审批人对资金业务的授权批准方式、审批权限、审批过程及相应的责任，明确规定经办人办理资金业务的职责范围和工作规范。
严禁未经授权的部门和人员办理资金业务。
7.4 资金支付的流程至少应包括以下基本程序，且每一流程都应有经办人员的签字：a.支付申请。
公司有关部门和个人用款时，应当提前向审批人提交支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等，并附有经济合同或相关手续;b.支付复核。
会计人员应对资金支付申请进行复核，主要是复核审批程序是否正确、手续是否齐全、金额计算是否准确、支付方式是否合适等。
c.支付审批。
审批人根据审批程序和审批权限进行审批。
对于不符合规定的，审批人应拒绝批准；d.办理支付。
出纳人员应根据复核无误的资金支付申请，按照有关规定办理资金支付业务，并及时登记现金和银行存款日记账。
7.5 各公司财务管理部门应加强与资金有关的各种票据的管理。
应明确票据购买、保管、使用、领用、背书、注销等环节的职责和流程，设立登记薄予以记录。
加强空白票据的管理，防止遗失和被盗用。
7.6建立严格的有价证券实物保管制度。
应明确有价证券的存放安全标准、保管员设置和职责以及出入柜和检查流程。
7.7 加强银行预留印鉴的管理。
财务专用章应指定专人负责，财务负责人或公司负责人名章应由负责人本人或授权另一财务人员保管，严禁一人同时保管可以支付款项的所有印章。
7.8 资金收入必须及时入账，严禁收款不入账，严禁设立“小金库”。
7.9财务部门及经办人员对于违反国家有关规定和本办法规定的资金业务，有权拒绝办理并根据职责予以纠正。
8 网上银行管理8.1 各公司凡在各行开设的所有银行账户按需开通网上银行业务，纳入网上银行管理。
8.2 各公司开通网上银行业务后，应及时将相关资料上报总公司备案。
8.3 享有使用网上银行进行操作权限的公司应制定有关管理规定，加强制度建设。
应设置管理岗、复核岗和录入岗等不同的岗位，必须对不同岗位的操作权限进行设置和限定。
8.4 各公司在使用网上银行过程中，发生因黑客或其他原因造成资金被盗或被挪用等重大资金问题，应立即向总公司报告，同时采取必要的紧急措施追索资金。
9 资金检查9.1 建立资金管理非现场检查和现场检查制度，及时发现资金管理中存在的问题。
9.2 总公司将定期和不定期对所属子分公司进行非现场检查，检查覆盖率必须达100%。
9.3 各公司应按时向总公司报送银行对账单、银行存款余额调节表等相关资料。
9.4 非现场检查的内容包括：a.所属子分公司一般存款账户有无异常支出、有无未经总公司允许将一般存款账户资金转基本存款账户等情况；b.余额调节表银行方存款余额与对账单余额是否一致；c.未达账情况，有无超过1个月以上的未达账项；d.余额调节表是否按时编制，有无制表、复核和财务主管的签字。
9.5 按照集团公司“资金清查盘点制度”每月分公司总经理及会计出纳清查签字后，上传给总公司财务总监。
9.6 总公司每个三月至少组织一次资金管理的现场检查。
现场检查是对被检查单位（或个人）的资金管理工作质量状况进行实地检查。
检查方式包括访谈、查阅制度、抽查凭证、核查实物等，分析资金管理工作存在的问题。
9.7 现场检查的内容包括：a.检查是否按照公司有关规定建立健全了资金管理的各项规章制度和内部控制制度。
b.检查账户设置是否符合公司的有关规定。
c.检查现金管理是否符合国务院颁发的《现金管理条列》及中国人民银行颁布的《现金管理条列实施细则》的规定，是否存在白条抵库和挪用现金的情况。
检查现金日记账、银行存款日记账的记账情况，是否作到日清月结，是否存在长期未达账项的情况。
检查定期编制银行存款余额调节表的情况。
d.检查上下级公司之间是否及时核对资金往来。
e.检查资金业务岗位及人员的设置情况，包括资金业务岗位人员之间的相互制约、监督情况，是否存在不兼容岗位混岗情况以及一人办理全部资金业务的情况。
f.检查资金业务授权审批制度的执行情况，包括审批程序是否符合规定，是否存在超过审批制度规定的越权情况，以及重大资金支付业务的授权审批手续是否齐备。
g.检查银行预留印鉴的管理情况。
h.检查有价证券的安全保管情况。
9.8 在进行现场检查时，要注意有所侧重，可针对非现场检查所反映出的问题有重点地进行检查。
对资金管理存在问题的公司还应加大现场检查力度，跟进整改措施。
9.9 非现场检查和现场检查应提交检查报告，对好的经验要作好收集和推广工作，检查中发现的问题，应及时制定整改措施，尽快纠正完善。
9.10各公司应严格执行重大问题上报制度。
对于监督检查中发现的问题，应积极整改、妥善处理，对重大问题应及时上报集团公司。
10奖惩规定10.1 违反本办法规定，有下列违规行为的，上级公司应对违规子分公司下发整改通知书，责令限期改正，并加强对其检查力度。