《融资租赁业务介绍》PPT课件
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金融租赁业务介绍(银行)PPT课件
对于涉及外币业务的金融租赁业务，银行应关注汇率波动对业务的影响，采取相应的汇率风险管理措施，以降低汇率波动带来的风险。
银行应关注利率波动对金融租赁业务的影响，合理配置资产和负债的期限结构，以降低利率波动带来的风险。
投资组合风险管理
汇率风险管理
操作风险管理概述：操作风险管理主要涉及业务流程、信息系统、人员管理等方面的风险控制，是银行金融租赁业务风险管理的关键环节。
04
风险预警与处置
银行应建立风险预警机制，及时发现潜在风险点，采取相应的风险控制措施，并对已发生的风险进行及时处置，降低损失。
信用风险管理概述
信用风险管理是银行金融租赁业务风险管理的重要组成部分，主要涉及对承租人信用状况的评估、信用额度的设定以及风险预警和处置等方面。
承租人信用评估
银行需要对承租人的信用状况进行全面评估，包括企业资质、经营状况、财务状况等方面，以确定承租人的信用等级和风险水平。
金融租赁业务起源于20世纪50年代的美国，最初是为了满足航空、船舶等行业的融资需求而出现。随着经济的发展和金融市场的不断完善，金融租赁业务逐渐发展壮大。
历史
近年来，随着全球经济的发展和金融市场的不断开放，金融租赁业务逐渐成为一种重要的金融服务方式。未来，随着科技的不断进步和市场的不断变化，金融租赁业务将不断创新和发展，为企业和个人提供更加便捷、灵活的金融服务。
金融科技的发展将为金融租赁业务提供更多技术手段，提升业务效率。
信息技术应用
随着数据的重要性日益凸显，银行需要加强数据安全与隐私保护的措施。
数据安全与隐私保护
THANKS
感谢观看
银行金融租赁业务优势
CATALOGUE
03
01
02
通过金融租赁业务，银行可以将资金投向更广泛的领域，如航空、航运、电力、电信等，实现资金的有效配置。
银行应关注利率波动对金融租赁业务的影响，合理配置资产和负债的期限结构，以降低利率波动带来的风险。
投资组合风险管理
汇率风险管理
操作风险管理概述：操作风险管理主要涉及业务流程、信息系统、人员管理等方面的风险控制，是银行金融租赁业务风险管理的关键环节。
04
风险预警与处置
银行应建立风险预警机制，及时发现潜在风险点，采取相应的风险控制措施，并对已发生的风险进行及时处置，降低损失。
信用风险管理概述
信用风险管理是银行金融租赁业务风险管理的重要组成部分，主要涉及对承租人信用状况的评估、信用额度的设定以及风险预警和处置等方面。
承租人信用评估
银行需要对承租人的信用状况进行全面评估，包括企业资质、经营状况、财务状况等方面，以确定承租人的信用等级和风险水平。
金融租赁业务起源于20世纪50年代的美国，最初是为了满足航空、船舶等行业的融资需求而出现。随着经济的发展和金融市场的不断完善，金融租赁业务逐渐发展壮大。
历史
近年来，随着全球经济的发展和金融市场的不断开放，金融租赁业务逐渐成为一种重要的金融服务方式。未来，随着科技的不断进步和市场的不断变化，金融租赁业务将不断创新和发展，为企业和个人提供更加便捷、灵活的金融服务。
金融科技的发展将为金融租赁业务提供更多技术手段，提升业务效率。
信息技术应用
随着数据的重要性日益凸显，银行需要加强数据安全与隐私保护的措施。
数据安全与隐私保护
THANKS
感谢观看
银行金融租赁业务优势
CATALOGUE
03
01
02
通过金融租赁业务，银行可以将资金投向更广泛的领域，如航空、航运、电力、电信等，实现资金的有效配置。
融资租赁融资课件(17页)
让没有融资经营权的企业可以“借权” 经营
承租人的特定项目本身开展融资租赁，出租 人的追索权和收益权仅限于项目本身范围
03 直接融资租赁的业务程序
01
融资及支付货款
02
交货及售后服务
03
组织技术谈判和商务谈判，签订购货合同
04
签订租赁合同
05
选择租赁设备及其制造厂商
06
申请委托租赁
07
支付租金及清算利息
08
转让或续租
04
融资租赁的风险
所有权 风险
质量瑕 疵的救 济风险
成本风 险
05
融资租赁的操作策略
01 企业对自身经营、产品销路及未来收益作好充分
的测算
02 企业在选择融资租赁前应对自身税收优惠政策有
充分了解，合理利用规则，以最大化避税
03
货比三家，优选合作的租赁公司，最大化节约成本，避 免租赁公司经营问题影响自身设备的正常使用
融资租赁融资
融资租赁概述
01
融资租赁的种类
02
直接融资租赁的业务程序
03
融资租赁的风险
04
融资租赁的操作策略
05
Contents
目融资租赁又称设备融资或现代租赁是 指实质上转移与资产可有权有关的全部或 绝大部分风险和报酬的租赁。
与经营性租赁的区别—是否转移风 险和报酬。
出租人
（金融租赁公司）
（4）支付租金 （1）提出租赁申请
承租人
（企业）
供货人
适合对象
生产、加工型中小企业，有 良好销售渠道，市场前景广阔， 但暂时资金困难需及时购买设备 扩大生产规模的。
01
租赁物由承租人决定
02
承租人的特定项目本身开展融资租赁，出租 人的追索权和收益权仅限于项目本身范围
03 直接融资租赁的业务程序
01
融资及支付货款
02
交货及售后服务
03
组织技术谈判和商务谈判，签订购货合同
04
签订租赁合同
05
选择租赁设备及其制造厂商
06
申请委托租赁
07
支付租金及清算利息
08
转让或续租
04
融资租赁的风险
所有权 风险
质量瑕 疵的救 济风险
成本风 险
05
融资租赁的操作策略
01 企业对自身经营、产品销路及未来收益作好充分
的测算
02 企业在选择融资租赁前应对自身税收优惠政策有
充分了解，合理利用规则，以最大化避税
03
货比三家，优选合作的租赁公司，最大化节约成本，避 免租赁公司经营问题影响自身设备的正常使用
融资租赁融资
融资租赁概述
01
融资租赁的种类
02
直接融资租赁的业务程序
03
融资租赁的风险
04
融资租赁的操作策略
05
Contents
目融资租赁又称设备融资或现代租赁是 指实质上转移与资产可有权有关的全部或 绝大部分风险和报酬的租赁。
与经营性租赁的区别—是否转移风 险和报酬。
出租人
（金融租赁公司）
（4）支付租金 （1）提出租赁申请
承租人
（企业）
供货人
适合对象
生产、加工型中小企业，有 良好销售渠道，市场前景广阔， 但暂时资金困难需及时购买设备 扩大生产规模的。
01
租赁物由承租人决定
02
融资租赁业务培训教材PPT课件
2
第一篇 一种神奇的创新交易
一 租赁的法律法规定义 二 融资租赁交易的创新
3
一 租赁的法律法规定义
(一) 合同法定义
重交易形式，调整交易各方的权责利
1 融资租赁：“你选我付款，质量厂家管”“你租 我才买，我买你必租” “想要所有权，租金要付 清”
2 租赁：“我的资产，你租用”“租用资产，必交 租金
3 主要差异
相同点：所有权与使用权的分离，租赁资产，不 属承租人的破产财产
不同点：融资租赁涉及两个合同，三方当事人， 承租人行使租赁物的购买选择权，出租人承担租 赁物购买的付款义务。出租人不承担租赁物的质 4
一 租赁的法律法规定义
(二) 会计准则的定义 规范各租赁交易人的会计计量、核算和信息披
可以税前列支
6
一 租赁的法律法规定义
(三) 税法的定义：界定应税行为，规定税收适用 1 流转税: 采用交易定义区分不同租赁的应税行为 （1）增值税:
无融资租赁资质单位的融资租赁业务视同销售产 品，适用增值税率
外资企业投资总额内购买国产设备退增值税 （2）营业税： 金融业：有融资租赁资质视为金融服务，适用金
1 债权（债权）融资
厂商分期付款
融资或经营租赁
商业性融资
以物为载体的融资
银行或民间借贷 货币性融资
物出钱回 占压厂商资金 无物权保证
钱出物进物出钱回
钱出钱回
独立借款主体 增加买（卖）方负债
由所有权保障
无物权保障
9
二 融资租赁交易的多种创新 （一）融资租赁是设备融资模式的创新
2 产权融资 物品典当
放弃使用权
(二) 会计准则的定义
3 租赁资产记账及租金的会计处理：
融资 租赁融资PPT课件
第一节 租赁融资概述
• 一、租赁的内涵和作用 1、租赁的含义
转让资产使用权，收取租金
按期支付租金
出租人
承租人
商业信用 体现借贷关系 以融物来达到融
资目的
第1页/共28页
第一节 租赁融资概述
• 2、租赁的作用
承租人
为项目提供资金来源
租入季节性和暂时性设备 避免设备资金积压
租金支付方式灵活
资金使用成本固定
第27页/共28页
感谢您的观看！
第28页/共28页
第一节 租赁融资概述
• 七、租赁创新
1、综合性租赁
租赁
补偿贸易
设备生产的产品抵付租金
加工装配贸易 包销
加工装配的产品价值抵付租金 租赁公司包销产品价款扣取租金
第15页/共28页
第一节 租赁融资概述
• 七、租赁创新
2、项目融资租赁
承租人以项目为担保
3、捆绑式融资租赁
厂商
付30%货款 交付设备
租赁公司
传统租赁
“经营租赁”
第4页/共28页
现代租赁
融资租赁
第一节 租赁融资概述
• 三、租赁业务操作程序
承租人
1、承租人提出租赁申请 3、资信审查 签订合同 7、支付租金
出租人
供货商
第5页/共28页
第一节 租赁融资概述
• 四、融资业务分类（略） • 五、融资租赁
1、发展历程
传统出租 简单融资
创造性融资
经营性租赁
第20页/共28页
第二节 租金计算
• 二、租金计算方法 1、等额年金法
（2）等额年金先付法 R=PV/[(P/R, i, n-1)+1]
例二：某企业采用融资租赁方式租入一台设备，价 款为40000元，租期为8年，双方商定的租赁费 率为18%，采用先付年金法形式，则每年初支付 的租金为？ R=40000/[(P/R,18%，7)+1] =40000/(3.8115+1) =8313.42
• 一、租赁的内涵和作用 1、租赁的含义
转让资产使用权，收取租金
按期支付租金
出租人
承租人
商业信用 体现借贷关系 以融物来达到融
资目的
第1页/共28页
第一节 租赁融资概述
• 2、租赁的作用
承租人
为项目提供资金来源
租入季节性和暂时性设备 避免设备资金积压
租金支付方式灵活
资金使用成本固定
第27页/共28页
感谢您的观看！
第28页/共28页
第一节 租赁融资概述
• 七、租赁创新
1、综合性租赁
租赁
补偿贸易
设备生产的产品抵付租金
加工装配贸易 包销
加工装配的产品价值抵付租金 租赁公司包销产品价款扣取租金
第15页/共28页
第一节 租赁融资概述
• 七、租赁创新
2、项目融资租赁
承租人以项目为担保
3、捆绑式融资租赁
厂商
付30%货款 交付设备
租赁公司
传统租赁
“经营租赁”
第4页/共28页
现代租赁
融资租赁
第一节 租赁融资概述
• 三、租赁业务操作程序
承租人
1、承租人提出租赁申请 3、资信审查 签订合同 7、支付租金
出租人
供货商
第5页/共28页
第一节 租赁融资概述
• 四、融资业务分类（略） • 五、融资租赁
1、发展历程
传统出租 简单融资
创造性融资
经营性租赁
第20页/共28页
第二节 租金计算
• 二、租金计算方法 1、等额年金法
（2）等额年金先付法 R=PV/[(P/R, i, n-1)+1]
例二：某企业采用融资租赁方式租入一台设备，价 款为40000元，租期为8年，双方商定的租赁费 率为18%，采用先付年金法形式，则每年初支付 的租金为？ R=40000/[(P/R,18%，7)+1] =40000/(3.8115+1) =8313.42
《融资租赁介绍》PPT课件
——再融资方式：无追索、证券化
评审
1. 与银行信贷类似(结合行业特征，判断企业的趋势和波动)，更注重设备 2. 专业化的评估体系（风险模式、盈利模式） 3. 重视现金流分析 4. 风险偏好与企业文化
融资租赁基础交易及租金计算
常用：等额租金法 等额本金法 非等额还租 按月、按季、跳期 （内部收益率）
租赁的六个发展阶段
3、创造性的金融租赁服务——因融资租赁的飞速发展，市场竞争逐步激烈， 利润不断下降；出租人为了适应竞争的激烈环境，不断创造新的金融服务方 式；如，期限结束后承租人对租赁物件可以选择续租、买断和退还租赁物件 的不同结果；各种行业、类别的出租人不断形成；租赁的方式开始发生变化 衍生出杠杆租赁、返还式租赁和融资转租赁，融资租赁业进入新的增长时期。
• 租赁有很多功能，只发挥租赁的融资功能是不够的； • 正确应用租赁功能（不能片面）。应系统考量。 • 市场巨大，空间广阔，租赁的春天即将到来； • 外国租赁公司正在快速进入中国市场。
租赁市场概况
1、社会认知程度大幅度提高；
2、市场潜力巨大； 3、国内租赁渗透率低，租赁领域比较集中，有很多领 域租赁几乎是空白； 4、租赁公司之间同质化倾向，特色不明显，专业化、差别化不突出； 5、主要还只是发挥了租赁的融资功能； 6、特别是在厂商租赁方面还刚刚启动； 7、还是以融资租赁为主。
融资租赁业务在银行能够起到的作用及功效
• 更好地为客户服务，为客户提供更多的产品； • 改变收入结构，增加非利息收入； • 增加收入来源（服务费等）； • 扩大业务范围（品种、区域）； • 降低风险； • 外汇资本金的使用。
业务思路
• 已有客户（原固定资产贷款、设备抵押贷款、按揭等）——结构融资、一体 化解决方案；
评审
1. 与银行信贷类似(结合行业特征，判断企业的趋势和波动)，更注重设备 2. 专业化的评估体系（风险模式、盈利模式） 3. 重视现金流分析 4. 风险偏好与企业文化
融资租赁基础交易及租金计算
常用：等额租金法 等额本金法 非等额还租 按月、按季、跳期 （内部收益率）
租赁的六个发展阶段
3、创造性的金融租赁服务——因融资租赁的飞速发展，市场竞争逐步激烈， 利润不断下降；出租人为了适应竞争的激烈环境，不断创造新的金融服务方 式；如，期限结束后承租人对租赁物件可以选择续租、买断和退还租赁物件 的不同结果；各种行业、类别的出租人不断形成；租赁的方式开始发生变化 衍生出杠杆租赁、返还式租赁和融资转租赁，融资租赁业进入新的增长时期。
• 租赁有很多功能，只发挥租赁的融资功能是不够的； • 正确应用租赁功能（不能片面）。应系统考量。 • 市场巨大，空间广阔，租赁的春天即将到来； • 外国租赁公司正在快速进入中国市场。
租赁市场概况
1、社会认知程度大幅度提高；
2、市场潜力巨大； 3、国内租赁渗透率低，租赁领域比较集中，有很多领 域租赁几乎是空白； 4、租赁公司之间同质化倾向，特色不明显，专业化、差别化不突出； 5、主要还只是发挥了租赁的融资功能； 6、特别是在厂商租赁方面还刚刚启动； 7、还是以融资租赁为主。
融资租赁业务在银行能够起到的作用及功效
• 更好地为客户服务，为客户提供更多的产品； • 改变收入结构，增加非利息收入； • 增加收入来源（服务费等）； • 扩大业务范围（品种、区域）； • 降低风险； • 外汇资本金的使用。
业务思路
• 已有客户（原固定资产贷款、设备抵押贷款、按揭等）——结构融资、一体 化解决方案；
《融资租赁业务介绍》ppt课件
将多余现金和设备用于委托租赁，获取投资收益
对应产品——经营租赁、委托租赁
16
租赁产品特点九：促进销售
为下游客户购买设备提供融资来源，扩大或稳定市场份额
对应产品——厂商租赁、厂商促销租赁
17
各产品特点
产品种类
各产品特点
售后回租融资租赁 1、盘活存量固定资产；2、融资资金可灵活使用；3、调整企业融资期限结构（即在 无法获得银行固贷时，获取中长期融资，以建筑、公路、港口等最突出）
9
租赁产品特点二：资金可灵活使用
将已有固定资产出售给租赁公司，获得所需资金，同时租回使用 资金可灵活使用
对应产品——售后回租
10
租赁产品特点三：交易结构灵活
根据客户需求，采取多种方式灵活安排交易结构 如：共同承租人、设备预付款融资、委托购买
对应产品——所有租赁产品
11
租赁产品特点四：全额融资
1、为委托方剩余资金、剩余设备提供新的投资渠道；2、投资方通过租赁公司拥有 设备所有权的要求，控制风险
1、满足客户超大额融资需求；2、节省银行授信额度；3、流程比银团贷款简便；4、 融资条件较发债等直接融资产品更灵活
20
租赁交易基本原则
租赁物： - 非动产的固定资产 - 一般选择客户核心资产、环保、节能等设备
租赁公司 购买设备 (购买合同)
客户租赁 (租赁合同)
客户支 付租金
租期满，客户 可选择续租 回购或退回
3
产品分类
按照租赁物的来源划分
直接租赁
客户
3 支 付 租 金
1 选择设备 建信租赁
供货商
2 购 买 设 备 、 支 付 款 项
售后回租
客户
1 销售设备 2 支付款项
对应产品——经营租赁、委托租赁
16
租赁产品特点九：促进销售
为下游客户购买设备提供融资来源，扩大或稳定市场份额
对应产品——厂商租赁、厂商促销租赁
17
各产品特点
产品种类
各产品特点
售后回租融资租赁 1、盘活存量固定资产；2、融资资金可灵活使用；3、调整企业融资期限结构（即在 无法获得银行固贷时，获取中长期融资，以建筑、公路、港口等最突出）
9
租赁产品特点二：资金可灵活使用
将已有固定资产出售给租赁公司，获得所需资金，同时租回使用 资金可灵活使用
对应产品——售后回租
10
租赁产品特点三：交易结构灵活
根据客户需求，采取多种方式灵活安排交易结构 如：共同承租人、设备预付款融资、委托购买
对应产品——所有租赁产品
11
租赁产品特点四：全额融资
1、为委托方剩余资金、剩余设备提供新的投资渠道；2、投资方通过租赁公司拥有 设备所有权的要求，控制风险
1、满足客户超大额融资需求；2、节省银行授信额度；3、流程比银团贷款简便；4、 融资条件较发债等直接融资产品更灵活
20
租赁交易基本原则
租赁物： - 非动产的固定资产 - 一般选择客户核心资产、环保、节能等设备
租赁公司 购买设备 (购买合同)
客户租赁 (租赁合同)
客户支 付租金
租期满，客户 可选择续租 回购或退回
3
产品分类
按照租赁物的来源划分
直接租赁
客户
3 支 付 租 金
1 选择设备 建信租赁
供货商
2 购 买 设 备 、 支 付 款 项
售后回租
客户
1 销售设备 2 支付款项
融资租赁课件
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应税资源管理
▪ 加速折旧，享受税收递延 ▪ 租赁费用税前列支，优化税收
资源
融资租赁课件
8
办理融 资租赁的条件 连续经营、无违规记录、拥有良好信用的企业 与供应商以往交易无恶意拖欠行为的企业 拥有土地或租地自建厂房的企业 能接受现场评审，符合我们最低评级标准的企业 能提供财产或股东担保等增信措施的企业
1、提出意向，由企业自主选定（或供应商推荐）
2、收集资料，初审通过后到企业现场评审
3、客户评级，拟定期限、租金费用方案报送审批
4、签署合同，客户确认，出具监管报告意见
5、交接文件，收取管理费等，安排货款资金划拨
6、支付货款，按期收取租金，完成后移交产权
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融资租赁课件
3rew
演讲完毕，谢谢听讲!
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融资租赁课件
融 资租赁的特点
“融设借资备鸡租所各下赁有项蛋交权条，易在款卖同没由蛋时有承买有还租鸡三清人”个 借 与支主 款 供付体 时 应部： 属 商分租 于 谈款赁 租 判项公 赁 确可司 公 定获、 司 ，得设 ， 包设备 租 括备商 赁 设使和 公 备用承司种权租保类，人障、分，承价期有租格偿两人、还个的售，合设后融同备服资：使务期 限购用等长销权，，合有承效同。租率、方比融不银资得行租以高赁任，合何保同 理证。 由承拒租付人租的金现。金流。
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融资租赁课件
融 资租赁的适用范围
需要扩大销售、减少应收款的设备生产商
需要购置设备扩大产能但资金不足的企业
需要合理消化应税资源，优化财务结构的企业
➢适用范围广阔，理论文档演模板
融资租赁课件
融 资租赁增值服务
现金流管理
金融租赁业务介绍 PPT课件
监
华融等六家持续经营
管
1、形成了一定的企业经营特色； 2、经营范围主要在机器设备、医疗 器械、航空、能源、通信、印刷设备。 3、06年底，资产总额合计142亿元， 利润总额1.3亿元。
融资租赁牌照
商
内资融资租赁试点
务
企业共26家
部
监
中外合资、外资租赁
管
企业共70余家
1、年合同总额70亿元，利润1.35亿元； 2、规模普遍较小、行业方向分散。
高效专业团队
•强大的外围专家团队 •高素质的核心人才队伍
• 完善的公司治理结构 • 现代化的经营理念 • 先进的管理模式 • 高效的业务流程 先进运营机制
灵活市场策略
• 敏锐的市场反应 • 丰富的租赁产品 • 全方位、个性化金融服务 和产品
4
目录
1. 金融租赁公司简介 2. 租赁相关背景材料 3. 租赁业务介绍 4. 客户解决方案 5. 案例说明
日本
8％
18％
30％
7
我国租赁业的现状
➢80年代引进融资租赁模式， ➢目前仍处于行业起步初级阶段
中国（2006年）:
固定资产投资总额：10.99万亿 租赁市场规模：500亿
国际平均租赁渗透率 中国 2％
➢2007年3月1日，《金融租赁公司管理办法》颁布实施， ➢以工行、建行、交行、、招商等5家银行为背景的金融租赁公司获准筹建
• 《中华人民共和国合同法》：
–第二百一十二条：租赁合同是出租人将租赁物交付承 租人使用、收益，承租人支付租金的合同。
–第二百三十七条 融资租赁合同是出租人根据承租人 对出卖人、租赁物的选择，向出卖人购买租赁物，提 供给承租人使用，承租人支付租金的合同。
企业融资租赁公司融资租赁业务介绍ppt课件
形成 融资租赁物权与债权。 融资租赁是百分之百的融资，甚至超额 融资。 融资租赁的还款设计更加灵活，与承租 人现金流相匹配。 租赁期限更长，将固定资产投资转移为 长期负债。 融资租赁能够实现表外融资。 融资租赁的租金能够进成本。 融资租赁作为第三方负债平台，有利于 保留银行信贷额度。 手续相对简便，对客户的不同需求反应 速度快，高效率会降低总的筹资费用。
改善财务结构
避免通涨：适时购买、费率固定；
权益稳定：不稀释股权，提高资本回报；
避免资产损失 9%
消化应税额
12%
现金流管理
36%
服务便利
租赁公司根据承租人财务状况专属制定租赁方案， 满足承租人的融资及财务需求； 可以获得其他捆绑服务（购买、运输、保险、技 术服务、财务咨询、产品的组合接力）；
租赁交易结构
EGIC
物方式融通资金的交易模式。
承租人
售后服务
供应商
基本概念
融资租赁定义
售后回租业务是指承租方（出 售人）将自有且无物权瑕疵的 固定资产（主要为设备）出售 给经批准从事融资租赁业务的 企业（出租人）后，又将该项 资产从该融资租赁企业租回的 使用的交易行为。
租赁交易结构
资产租入
EGIC
创新业务
承租人将自有设备出售给出租人，然后将出售设备租回使用的一 项租赁交易。 把租赁收益和设备运用收益相联系的一种租赁形式。承租人向出 租人缴纳一定的基本金后，其余的租金是按承租人营业收入的一 定比例支付租金的一项租赁交易。 出租人以租赁债权和投资方式将设备出租给特定的承租人，出租 人获得租金和股东权益作为投资回报的一项租赁交易。 扩展了融资租赁的内涵，除了提供金融服务外还提供经营服务和 资产管理服务，是一种综合性全方位的租赁服务。 出租人从其他租赁公司融资租入的租赁物件，再转租给第二承租 人。 主要是由一家出租人牵头，成立一个脱离租赁公司主体的操作机 构——专为本项目成立资金管理公司出项目总金额20％以上的资 金，其余部分资金来源主要是吸收银行和社会闲散游资，利用 “以二博八”的杠杠方式，为租赁项目取得巨额资金。
改善财务结构
避免通涨：适时购买、费率固定；
权益稳定：不稀释股权，提高资本回报；
避免资产损失 9%
消化应税额
12%
现金流管理
36%
服务便利
租赁公司根据承租人财务状况专属制定租赁方案， 满足承租人的融资及财务需求； 可以获得其他捆绑服务（购买、运输、保险、技 术服务、财务咨询、产品的组合接力）；
租赁交易结构
EGIC
物方式融通资金的交易模式。
承租人
售后服务
供应商
基本概念
融资租赁定义
售后回租业务是指承租方（出 售人）将自有且无物权瑕疵的 固定资产（主要为设备）出售 给经批准从事融资租赁业务的 企业（出租人）后，又将该项 资产从该融资租赁企业租回的 使用的交易行为。
租赁交易结构
资产租入
EGIC
创新业务
承租人将自有设备出售给出租人，然后将出售设备租回使用的一 项租赁交易。 把租赁收益和设备运用收益相联系的一种租赁形式。承租人向出 租人缴纳一定的基本金后，其余的租金是按承租人营业收入的一 定比例支付租金的一项租赁交易。 出租人以租赁债权和投资方式将设备出租给特定的承租人，出租 人获得租金和股东权益作为投资回报的一项租赁交易。 扩展了融资租赁的内涵，除了提供金融服务外还提供经营服务和 资产管理服务，是一种综合性全方位的租赁服务。 出租人从其他租赁公司融资租入的租赁物件，再转租给第二承租 人。 主要是由一家出租人牵头，成立一个脱离租赁公司主体的操作机 构——专为本项目成立资金管理公司出项目总金额20％以上的资 金，其余部分资金来源主要是吸收银行和社会闲散游资，利用 “以二博八”的杠杠方式，为租赁项目取得巨额资金。
融资租赁(1)ppt课件
融资租赁是指出租人根据承租人对租赁物 件的特定要求和对供货人的选择，出资向 供货人购买租赁物件，并租给承租人使用， 承租人则分期向出租人支付租金，在租赁 期内租赁物件的所有权属于出租人所有，
承租人拥有租赁物件的使用权。
• 融资租赁是集融资ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ融物、贸易与技术更 新于一体的新型金融产业。由于其融资与 融物相结合的特点，出现问题时租赁公司 可以回收、处理租赁物，因而在办理融资 时对企业资信和担保的要求不高，所以非 常适合中小企业融资。
此课件下载可自行编辑修改，供参考！ 感谢您的支持，我们努力做得更好！
• (4)分期付款不是全额信贷，买方通常要即期支付 贷款的—部分；而融资租赁则是一种全额信贷， 它对租赁物价款的全部甚至运输、保险、安装等 附加费用都提供资金融通。虽然融资租赁通常也 要在租赁开始时支付一定的保证金，但这笔费用 一般较分期付款交易所需的即期付款额要少得多 (例如在进出口贸易中买方至少需现款支付15%的 货款)。因此，同样一件物品，采用融资租赁方式 提供的信贷总额一般比分期付款交易方式所能够 提供的要大。
分类
• 简单融资租赁 • 简单融资租赁是指:由承租人选择需要购买
的租赁物件，出租人通过对租赁项目风险 评估后出租租赁物件给承租人使用。在整 个租赁期间承租人没有所有权但享有使用 权，并负责维修和保养租赁物件。出租人 对租赁物件的好坏不负任何责任，设备折 旧在承租人一方。
• 回租融资租赁
• 回租租赁是指设备的所有者先将设备按市场价格卖给出租 人，然后又以租赁的方式租回原来设备的一种方式。回租 租赁的优点在于：一是承租人既拥有原来设备的使用权， 又能获得一笔资金；二是由于所有权不归承租人，租赁期 满后根据需要决定续租还是停租，从而提高承租人对市场 的应变能力；三是回租租赁后，使用权没有改变，承租人 的设备操作人员、维修人员和技术管理人员对设备很熟悉， 可以节省时间和培训费用。设备所有者可将出售设备的资 金大部分用于其他投资，把资金用活，而少部分用于缴纳 租金。回租租赁业务主要用于已使用过的设备。
承租人拥有租赁物件的使用权。
• 融资租赁是集融资ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ融物、贸易与技术更 新于一体的新型金融产业。由于其融资与 融物相结合的特点，出现问题时租赁公司 可以回收、处理租赁物，因而在办理融资 时对企业资信和担保的要求不高，所以非 常适合中小企业融资。
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• (4)分期付款不是全额信贷，买方通常要即期支付 贷款的—部分；而融资租赁则是一种全额信贷， 它对租赁物价款的全部甚至运输、保险、安装等 附加费用都提供资金融通。虽然融资租赁通常也 要在租赁开始时支付一定的保证金，但这笔费用 一般较分期付款交易所需的即期付款额要少得多 (例如在进出口贸易中买方至少需现款支付15%的 货款)。因此，同样一件物品，采用融资租赁方式 提供的信贷总额一般比分期付款交易方式所能够 提供的要大。
分类
• 简单融资租赁 • 简单融资租赁是指:由承租人选择需要购买
的租赁物件，出租人通过对租赁项目风险 评估后出租租赁物件给承租人使用。在整 个租赁期间承租人没有所有权但享有使用 权，并负责维修和保养租赁物件。出租人 对租赁物件的好坏不负任何责任，设备折 旧在承租人一方。
• 回租融资租赁
• 回租租赁是指设备的所有者先将设备按市场价格卖给出租 人，然后又以租赁的方式租回原来设备的一种方式。回租 租赁的优点在于：一是承租人既拥有原来设备的使用权， 又能获得一笔资金；二是由于所有权不归承租人，租赁期 满后根据需要决定续租还是停租，从而提高承租人对市场 的应变能力；三是回租租赁后，使用权没有改变，承租人 的设备操作人员、维修人员和技术管理人员对设备很熟悉， 可以节省时间和培训费用。设备所有者可将出售设备的资 金大部分用于其他投资，把资金用活，而少部分用于缴纳 租金。回租租赁业务主要用于已使用过的设备。
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对应产品——经营租赁、委托租赁
2018/11/23
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租赁产品特点九：促进销售
为下游客户购买设备提供融资来源，扩大或稳定市场份额
对应产品——厂商租赁、厂商促销租赁
2018/11/23
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各产品特点
产品种类 售后回租融资租赁 各产品特点 1、盘活存量固定资产；2、融资资金可灵活使用；3、调整企业融资期限结构（即在 无法获得银行固贷时，获取中长期融资，以建筑、公路、港口等最突出） 1、满足企业（或项目）在启动阶段进行设备融资的需要；2、按照项目进度发放租 赁融资款项，节约客户财务费用 1、表外融资，满足企业快速应对市场的需求；2、改善财务状况，包括不提高资产 负债率、提高企业ROA和ROE；3、满足企业在启动阶段进行设备融资的需要
前高后低、前低后高、设置宽限期、不均衡还款等多种还款方式
对应产品——所有租赁产品
2018/11/23
13
租赁产品特点六：价格自由议定
价格组成：
• 利率
• 租赁手续费 • 保险费等一次性费用
委托租赁的价格由委托方与承租人协商确定
2018/11/23
14
租赁产品特点七：改善财务指标
2018/11/23
金
租
付
支
3
4
产品分类
按照会计准则对租赁的分类
融资性租赁（表内融资）
经营性租赁（表外融资）
五 条 标 准
- 所有权转移 - 客户可以极便宜的价格回购设备 - 租赁期占设备经济寿命期的大部分 - 租金现值占设备价值的大部分 - 设备特殊性
2018/11/23
5
产品分类
特殊租赁物
控制或降低资产负债率 调整费用结构 提高ROA、 资产周转率 递延纳税，获得现金时间价值 减少应收帐款，加快现金回笼
对应产品——经营租赁、厂商租赁
2018/11/23
15
租赁产品特点八：资产管理
对飞机、轮船等设备，客户可在租期结束后选择返还给出 租人，实现灵活的资产管理，保持设备先进性
将多余现金和设备用于委托租赁，获取投资收益
2018/11/23
20
租赁交易基本原则
租赁物：
- 非不动产的固定资产 - 一般选择客于
万元人民币
- 战略性客户视情况而定
租赁期限 - 结合设备经济使用寿命及承租人现金流确定，一般不长于15年 - 电力等优质、稳定客户可延长到20年
融资比例 - 最高融资比例为设备价值的120%（含20%设备建安费用）
客户选 择设备 和出卖人
租赁公司 购买设备 (购买合同)
客户租赁 (租赁合同)
客户支 付租金
租期满，客户 可选择续租 回购或退回
2018/11/23
3
产品分类
按照租赁物的来源划分
直接租赁
1 选择设备
售后回租
客户
供货商
1 销售设备 客户 2 支付款项 3 偿还租金 建信租赁
建信租赁
2 购 买 设 备 、 支 付 款 项
根据客户需求，采取多种方式灵活安排交易结构 如：共同承租人、设备预付款融资、委托购买
对应产品——所有租赁产品
2018/11/23
11
租赁产品特点四：全额融资
可实现设备120%融资，其中20%为建安费用
对应产品——直接租赁
2018/11/23
12
租赁产品特点五：租金支付灵活
根据企业现金流情况灵活安排租金支付，包括等额本息、等额本金、
飞机租赁
船舶租赁
2018/11/23
6
资金提供方 融资 购买 子公司
飞机制造商 境外
境内
融资
租 赁 航空公司
出资设立
资金提供方
建信租赁
飞机租赁结构图
2018/11/23
7
其他产品
厂商租赁
厂商促销租赁
应收租赁款转让 委托租赁
联合租赁
跨境飞机、船舶租赁
2018/11/23
8
融资租赁业务简介
2018/11/23
1
什么是融资租赁
融资租赁是出租人（租赁公司）根据承租人（客户） 对出卖人、租赁物的选择，向出卖人购买租赁物，提 供给承租人使用，承租人支付租金的交易。
2018/11/23
2
与贷款流程的比较
贷 贷款 款时
客户选择设 备和出卖人 客户购买设备 （购买合同） 银行提供贷款 （借款合同） 客户偿 还贷款
厂商促销租赁（无须 回购）
2018/11/23
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各产品特点（续）
产品种类 境内飞机租赁 跨境飞机、船舶租赁 委托租赁 联合租赁 各产品特点 1、在特殊区域享受与跨境租赁相同的进口税收优惠政策，降低客户融资成本；2、 可进行PDP，即预付款融资；3、经营租赁可满足客户资产管理的需要 1、进行海外融资，降低客户融资成本；2、获得某些税收好处；3、满足航运企业挂 外旗需求 1、为委托方剩余资金、剩余设备提供新的投资渠道；2、投资方通过租赁公司拥有 设备所有权的要求，控制风险 1、满足客户超大额融资需求；2、节省银行授信额度；3、流程比银团贷款简便；4、 融资条件较发债等直接融资产品更灵活
完成一单交易大约需1-2个月
2018/11/23 22
直接融资租赁
直接经营租赁
2018/11/23
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各产品特点（续）
产品种类 厂商租赁（需厂商回 购） 各产品特点 1、为其中小买家提供融资，稳定或扩大厂商市场份额；2、减少应收帐款， 加快现金回笼；3、全部操作在厂商所在地进行，效率高；4、单笔交易标 准化操作，高效便捷 1、为其大中型买家提供融资，稳定或扩大厂商市场份额； 2、减少应收帐 款，加快现金回笼；3、不需厂商提供回购担保
2018/11/23
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银行附属租赁公司 租赁业务操作流程
租赁公司或 者分行获取 客户需求信 息 分行对客户进行评级、 授信、收集相关材料 租赁公司审查客户 租赁公司进行 项目预筛选
租赁公司发 送 客户 建议书
租赁公司 内部审批
租赁公司与客 户签署合同
租赁公司放 款
租赁公司与分行对客 户共同进行租后管理
租赁产品特点一：融资租赁期限长
期限一般为3-5年，可长达15-20年
对应产品——所有租赁产品
2018/11/23
9
租赁产品特点二：资金可灵活使用
将已有固定资产出售给租赁公司，获得所需资金，同时租回使用
资金可灵活使用
对应产品——售后回租
2018/11/23
10
租赁产品特点三：交易结构灵活