税收基础考试大纲教材
全国税务专业硕士研究生入学考试专业基础考试大纲
全国税务专业硕士研究生入学考试专业基础考试大纲1.税收制度的基础知识。
1.1税收的定义和性质。
1.2税收制度的组成。
1.3税制演进和分类。
1.4税收政策的制定和实施。
2.税收法律法规。
2.1税收法律法规的概念和分类。
2.2税法的层次和结构。
2.3税收法律法规的解释和适用。
3.税收征收与管理。
3.1税务机关的组织结构和职责。
3.2税务稽查和税收管理。
3.3税收征收的程序和实施。
3.4纳税人权利和义务。
4.税务会计与审计。
4.1税务会计的概念和重要性。
4.2税务会计核算的基本内容和方法。
4.3税务审计的定义和职责。
4.4税务审计程序和实施。
5.税收经济学。
5.1税收经济学的基本概念和范畴。
5.2税基和税率的关系。
5.3税收对经济行为的影响。
5.4税收改革的理论和实践。
6.国际税收。
6.1国际税收的概念和分类。
6.2国际税收的政策和实践。
6.3国际税收的规则和协定。
6.4国际税收的趋势和影响。
7.税务筹划与管理。
7.1税务筹划的概念和方法。
7.2税务筹划实施的基本步骤。
7.3税务风险管理的重要性和方法。
7.4税务合规性的必要性和技巧。
8.实务案例分析。
8.1税务实务案例的选取和分析。
8.2税务实务案例的解决思路和方法。
8.3税务实务案例的总结和归纳。
8.4税务实务案例的应用和推广。
注：以上仅为参考，具体考试科目和内容以招生学校或招生单位网站为准。
全国税务系统执法资格考试大纲
全国税务系统执法资格考试大纲第一章法学基础第一节法的概念与基本特征 1、了解法的概念2、熟悉法的特征第二节法的作用与价值 1、熟悉法的作用2、了解法的价值第三节法的体系 1、熟悉法的体系的概念2、了解法律部门的划分第四节法的分类与效力 1、熟悉法的分类2、掌握法的效力第二章立法法第一节立法权限1、熟悉全国人民代表大会及其常委会的立法权限2、掌握国家最高行政机关的立法权限3、熟悉地方人大及其常委的立法权限4、了解民族自治地方的立法权限5、掌握国务院职能部门的立法权限6、了解地方人民政府的立法权限第二节立法程序1、熟悉法律创制的程序2、掌握国务院创制行政法规和国务院职能部门创制规章的程序3、了解地方性法规和自治条例、单行条例、地方政府规章的创制程序第三章行政法学基础第一节行政法概述1、熟悉行政法的概念与特点2、掌握行政法的基本原则第二节行政法主体与行政行为 1、掌握行政法主体的主要内容2、掌握行政法行为的主要内容第四章行政处罚与行政赔偿第一节行政处罚1、熟悉行政处罚的概念与特征2、掌握行政处罚的原则、种类和设定3、熟悉行政处罚的主体、管辖与适用4、掌握行政处罚的决定程序5、掌握行政处罚的执行程序第二节行政赔偿 1、了解行政赔偿的概念与特征 2、掌握行政赔偿的范围3、熟悉行政赔偿请求人和行政赔偿机关的相关内容4、熟悉行政赔偿的程序5、了解行政赔偿方式和计算标准第五章行政复议与行政赔偿第一节行政复议1、熟悉行政复议的概念与特点2、掌握行政复议的原则3、熟悉行政复议的管辖4、掌握行政复议的程序第二节行政诉讼1、了解行政诉讼的概念与特点2、掌握行政诉讼的基本原则3、熟悉行政诉讼中有关涉税问题的特殊规定4、熟悉行政诉讼的管辖5、了解行政诉讼证据的主要内容6、掌握行政诉讼的法律适用7、熟悉行政诉讼的一审程序8、了解行政诉讼的二审程序 9、了解行政诉讼的审判监督程序第六章税法学基础第一节税法概述1、了解税法的概念与特征2、熟悉税法的构成要素3、了解税法与其他部门法的关系第二节税法原则 1、掌握税法的基本原则 2、掌握税法的适用原则第三节征税主体与纳税主体 1、熟悉征税主体的一般规定2、了解纳税主体的一般规定3、了解其他税务当事人的权利和义务第七章流转税第一节增值税1、掌握纳税人的基本规定2、熟悉征税范围3、掌握税率的基本规定4、熟悉税收优惠政策5、掌握应纳税额的计算6、了解纳税申报与缴纳的相关规定第二节消费税 1、了解纳税人的基本规定 2、掌握征税范围及适用税率3、熟悉计税依据与应纳税额的计算4、了解申报与缴纳的相关规定第三节营业税 1、了解纳税人和扣缴义务人的基本规定2、熟悉征税范围及税率3、掌握计税依据4、熟悉应纳税额的计算5、掌握税收优惠政策6、了解纳税申报与缴纳的相关规定第四节车辆购置税1、熟悉纳税人的基本规定2、了解征税范围及适用税率3、掌握计税依据4、了解税收优惠政策5、熟悉应纳税额的计算6、了解征收管理的相关规定第八章所得税第一节企业所得税1、熟悉纳税人和征税对象的基本规定2、了解税率的有关规定3、掌握应纳税所得额的有关规定4、熟悉资产的税务处理5、了解税收优惠6、熟悉应纳所得税的计算7、了解纳税申报和缴纳的相关规定第二节外商投资企业和外国企业所得税 1、熟悉纳税人和征税对象的基本规定2、了解税率的有关规定3、掌握应纳税所得额的有关规定4、熟悉资产的税务处理5、熟悉关联企业之间的转让定价6、了解税收优惠和应纳税额的计算7、了解申报和缴纳的相关规定第三节个人所得税 1、了解纳税人的基本规定 2、熟悉征税范围3、掌握适用税率的有关规定4、掌握计税依据和应纳税额的计算5、熟悉优惠政策6、了解纳税申报和缴纳的相关规定第九章其他税种第一节印花税 1、了解纳税人的基本规定2、熟悉税目与税率的有关规定3、熟悉计税方法4、了解税收优惠5、了解纳税环节和纳税地点第二节城市维护建设税 1、熟悉纳税人的规定2、了解征税范围3、熟悉计税依据、税率的适用范围及应纳税额的计算4、了解税收优惠5、了解纳税地点和纳税期限第三节资源税与城镇土地使用税 1、熟悉资源税构成要素的相关规定2、了解城镇土地使用税构成要素的相关规定第四节土地增值税与契税 1、熟悉土地增值税构成要素的相关规定2、了解契税构成要素的相关规定第五节房产税和城市房地产税 1、了解房产税构成要素的相关规定2、了解城市房地产税构成要素的相关规定第六节车船使用税与车船使用牌照税 1、熟悉车船使用税构成要素的相关规定2、了解车船使用牌照税构成要素的相关规定第七节农业税与耕地占用税 1、熟悉农业税的相关规定 2、熟悉农业特产农业税的相关规定 3、了解牧业税的相关规定 4、了解耕地占用税的相关规定第十章税收征收管理基本制度第一节税务登记 1、了解税务登记的概况2、掌握税务登记制度3、掌握税务登记证件的管理和使用第二节帐簿、凭证管理 1、了解帐簿、凭证管理的概念 2、熟悉帐簿、凭证管理的基本要求 3、掌握发票管理 4、熟悉税控管理第三节纳税申报 1、了解纳税申报的概念 2、熟悉纳税申报的内容3、掌握纳税申报的程序4、熟悉延期申报管理规定第四节税款征收 1、了解税款征收的概念2、掌握税收保全措施和强制执行措施3、掌握税款征收的制度规定第十一章税务稽查第一节税务稽查概述 1、了解税务稽查的概念2、熟悉税务稽查的职权第二节税务稽查方式和方法 1、熟悉税务稽查方式2、掌握税务稽查方法第三节税务稽查程序 1、了解税务稽查选案2、熟悉税务稽查实施3、掌握税务稽查审理4、熟悉税务稽查执行5、了解税务稽查的结案与案卷管理第十二章税收法律责任第一节税收法律责任概述 1、了解税收法律责任的构成2、熟悉税收法律责任的种类第二节税收违法行为及其行政责任1、掌握税收管理相对实施的税收违法行为及其行政责任 2、掌握税务机关、税务人员实施的税收违法行为及其行政责任第三节税收犯罪行为及其刑事责任 1、熟悉危害税收征管罪 2、了解税务工作人员职务犯罪注：考试内容分为“掌握”、“熟悉”、“了解”三个层次。
2021年大学硕士研究生入学考试初试《税务专业基础》433考试大纲【模板】
2021年**大学硕士研究生入学考试初试《税务专业基础》433考试大纲第一部分考试说明一、考试目的《税务专业基础》是税务硕士专业学位入学初试考试的科目。
其考试目的在于科学、准确、规范地测评考生税收学的基本素质和综合能力，具体考察考生对税收基础理论、中国税制实务与税收管理制度的掌握与运用，注重考查考生应用税收学基本原理与方法分析现实税收现象与解决税收问题的能力。
二、考试范围（一）税收学原理（二）中国税制实务（三）中国税收征管制度三、考试基本要求本考试旨测试考生对税收学原理、中国税制实务、中国税收管理制度等知识掌握的程度和运用能力。
测试体现在三个层次，基本要求分别为：（一）熟悉记忆对税收理论与制度规定的记忆方面的考核。
（二）分析判断用税收基本理论与制度规定来分析判断某一具体观点和问题。
（二）综合运用运用所学的税收理论和制度规定来综合分析具体实践问题。
四、考试形式与试卷结构（一）答卷方式答卷方式：闭卷，笔试（二）答题时间答题时间：180分钟（三）满分满分：150分（四）各部分内容考查比例税收学原理考核的比例为30%，分值为45分；中国税制实务考核的比例为60%，分值为90分；中国税收征管制度考核的比例为10%，分值为15分。
（五）题型及分值简答题、计算题、材料分析题、论述题共计四个题型。
1.名词解释（2小题，每小题5分，共10分）2.简答题（4小题，每小题10分，共40分）3.计算题（2小题，每小题15分，共30分）4.材料分析题（2小题，每小题15分，共30分）5.论述题（2小题，每小题20分，共40分）五、参考书目1.刘颖，何辉，孟芳娥主编，《中国税制》（第三版，2019年8月第4次印刷或2019年8月第5次印刷（2019年最新版）），电子工业出版社。
2.王玮编著，《税收学原理》（第3版，2016年8月出版），**大学出版社。
3.曹静韬，郝如玉著，《税收理论研究》（2018年3月出版），经济科学出版社。
27309税收学 大纲定稿2019年12月
高纲1131江苏省高等教育自学考试大纲27309税收学南京财经大学编江苏省高等教育自学考试委员会办公室一、课程性质及其设置目的与要求（一）课程性质和特点税收学课程是我省高等教育自学考试部分经济类专业的一门重要的专业基础课程，是一门系统反映税收理论、政策、制度和管理的课程，其任务是使应考者通过本课程学习，比较全面系统地掌握税收理论、基本知识和基本方法，从理论上认识税收在社会主义市场经济中的地位和作用，明确实现税收分配过程的规律原则，树立正确科学的税收观，较熟练掌握现行税收政策和制度，增强对现实税收问题的正确的分析和判断能力，并能够运用税收理论和方法去解决现实税收问题，从而为系统学习其他税收学科课程和相关经济学科课程，奠定专业基础。
（二）本课程的基本要求本课程共分三个部分：第一部分为税收理论，在对税收特征、税收职能、税收发展、税收原则、税收要素、税收负担和税收效应的简要介绍基础上，重点阐述了税收效率与公平原则，以及税负归宿和税制结构的理论，分析了税收与经济之间的互动关系；第二部分为税收制度，主要介绍我国现行的各税种的基本政策和制度内容；第三部分为税收管理，主要介绍税收管理和税务行政的主要政策内容。
通过对本书的学习，要求应考者对税收学有一个全面和正确的了解。
具体应达到以下要求：1、了解税收学研究领域的发展过程、现状和发展趋势，认识税收在社会主义市场经济中的地位和作用，熟悉税收管理的主要内容；2、理解并掌握税收学的基本原理、基本知识和基本方法；3、较熟练掌握现行税收制度内容、以及具体计算方法和应用。
（三）本课程与相关课程的联系税收学是经济学和管理学科的交叉学科，它是以经济学、财政学为基础，结合管理学、会计学等学科内容方法的综合性理论与应用相结合的学科。
因此本课程的前修课程包括微观经济学、宏观经济学、政治经济学、财政学、管理学原理、会计学原理、财务会计等，这些课程可以帮助我们更好地掌握税收学原理、知识和方法。
兰州财经大学2019年硕士研究生招生初试自命题大纲-433税务专业基础
兰州财经大学2019年税务专业学位硕士研究生入学统一考试（433）《税务专业基础》考试大纲
为选拔优秀本科毕业生攻读兰州财经大学税务硕士专业学位研究生，根据全国税务专业学位教育指导委员会和兰州财经大学研究生院关于税务专业硕士研究生入学考试的要求，特制订本考试大纲。
一、考试性质
《税务专业基础》是全国税务专业硕士入学初试考试科目。
招生培养单位根据考生参加本科目的成绩和其他三门科目的成绩总分决定参加复试的考生。
二、考试目标
本考试大纲力求反映税务硕士专业学位的特点，科学准确地测评考生税收学的基本素质和综合能力，具体考察考生对税收基础理论、中国税收制度、税收管理制度及国际税收理论的掌握与运用，为国家培养具有良好职业道德和职业素养、具有较强分析问题与解决问题能力的高层次、应用型、复合型的税务专业人才。
本考试旨在三个层次上测试考生对税收基础理论、中国税收制度、税收管理制度及国际税收理论等知识掌握的程度和运用能力。
三个层次的基本要求分别为：
1、熟悉记忆：对税收理论与制度规定的记忆方面的考核。
2、分析判断：用税收基本理论与制度规定来分析判断某一具体观点和问题；
3、综合运用：运用所学的税收理论和制度规定来综合分析税收
1。
433税务专业基础考试大纲
433税务专业基础一、考试性质税收学是全国税务专业硕士入学初试考试的专业基础课程。
二、考试目标本考试大纲的制定力求反映税务硕士专业学位的特点，科学、准确、规范地测评考生税收学的基本素质和综合能力，具体考察考生对税收基础理论、中国税制实务与税收管理制度的掌握与运用，为国家培养具有良好职业道德和职业素养、具有较强分析问题与解决问题能力的高层次、应用型、复合型的税务专业人才。
本考试旨在三个层次上测试考生对税收学原理、中国税制实务、中国税收管理制度等知识掌握的程度和运用能力。
三个层次的基本要求分别为：1、熟悉记忆：对税收理论与制度规定的记忆方面的考核。
2、分析判断：用税收基本理论与制度规定来分析判断某一具体观点和问题；3、综合运用：运用所学的税收理论和制度规定来综合分析具体实践问题。
三、考试形式和试卷结构1、试卷满分及考试时间本试卷满分为150分，考试时间为180分钟2、答题方式答题方式为闭卷、笔试。
试卷由试题、答题卡和答题纸组成，选择题和判断题的答案必须涂写在答题卡上，其他题目的答案必须写在答题纸相应的位置上。
考生不得携带具有存储功能的计算器。
3、试卷结构税收学原理考核的比例为40%，分值为60分；中国税制实务考核的比例为40%，分值为60分；中国税收征管制度考核的比例为20%，分值为30分。
4、考试题型单项选择题20题，每小题1分，共20分；多项选择题10题，每题2分，共20分；判断题10题，每小题2分，共20分；计算题6题，每小题5分，共30分；综合分析题（案例分析题）2题，每小题15分，共30分；论述题2题，每小题15分，共30分。
四、考试内容（一）税收学原理1、税收的起源与发展国家、财政与税收的产生；我国税收的起源与发展；西方税收的起源与发展。
2、税收的涵义国家的公共权力与税收；税收与剩余产品价值；税收的本质；税收的特征。
3、税收原则税收的公平原则；税收的效率原则；税收的财政原则。
4、税收负担及其转嫁与归宿宏观税负与微观税负；影响税收负担的因素；税负转嫁与归宿的概念、方式；税负转嫁与归宿的局部均衡分析；税负转嫁与归宿的一般均衡分析；税收增长与经济增长的相关性分析。
中级经济师财政税收考试大纲
中级经济师财政税收考试大纲一、考试目的和要求经济学是财政税收学的基础。
中级经济师财政税收考试旨在对考生掌握国内外财政税收理论和实践，熟悉国家财政政策和税收制度，具备分析和解决财政税收问题能力进行测试。
考试要求考生能够熟悉掌握以下内容：1.财政税收的基本概念和原则；2.国内外财政税收制度的特点和比较；3.税收收入和税收支出的管理与运用；4.税收政策对经济运行的影响；5.税收优惠政策的设计与实施；6.税收征管和执法监管的体制和方法；7.财政税收事务的处理与分析。
二、考试内容和题型1.财政税收基础理论：主要考查财政税收的概念、范围、原则，税制改革的目标和原则等内容，题型为选择题或简答题。
2.国内外财政税收制度：主要考查不同国家的财政税收制度、税种、税率、税收管理等内容，题型为简答题或论述题。
3.税收收入和支出的管理与运用：主要考查税收收入的管理、分配和利用，税收支出的决策和运作，题型为案例分析题或论述题。
4.税收政策与经济运行：主要考查税收政策对经济增长、资源配置、收入分配等方面的影响，题型为案例分析题或论述题。
5.税收优惠政策的设计与实施：主要考查税收优惠政策的设计、实施和效果评估，题型为案例分析题或论述题。
6.税收征管和执法监管：主要考查税收征管和执法监管的基本原则、体制和方法，题型为选择题或简答题。
7.财政税收事务的处理与分析：主要考查解决财政税收问题的能力和方法，题型为案例分析题或论述题。
三、考试准备考生应通过独立学习和参加培训，全面系统地掌握财政税收理论和实践，加强案例分析和解决问题的能力。
1. 考生应充分阅读相关财政税收的教材和参考书籍，加深对基础理论的理解和掌握。
2. 考生可以参加相关的财政税收培训班，系统学习财政税收的知识和技能。
3. 考生应多做财政税收案例分析和解答练习题，提升解决问题的能力和答题的技巧。
四、备考策略1. 熟练掌握财政税收基础知识，理解概念和原则，掌握税收制度和政策的特点和变化。
433税务专业基础考试大纲
433税务专业基础考试大纲税务专业基础考试大纲主要包含以下内容：一、考试说明税务专业基础是全国税务硕士专业学位入学初试考试的专业基础课程。
考试目的在于测试申请攻读税务硕士专业学位的学生对税务专业基础理论、制度与政策的掌握程度，以及是否具备应用基本理论分析各种涉税经济现象、解决涉税问题的能力，是否具有从事税收实践工作和研究税收问题的专业基础和潜质。
考试要求达到高等学校优秀本科毕业生的水平，以保证被录取者具有较好的理论准备、科研基础与实践能力。
二、考试内容税务专业基础考试内容主要包括五个部分：税收基本理论、中国税制及其应用、国际税收、税收征管和税收政策。
1. 税收基本理论：主要考察学生对税收基本概念、税收原则、税收负担、税制结构等基本理论的掌握程度。
2. 中国税制及其应用：主要考察学生对中国现行税制的理解，包括各税种的纳税人、征税范围、税率、计税依据、税收优惠政策等，以及各税种在实践中的应用。
3. 国际税收：主要考察学生对国际税收的基本概念、国际税收协定、跨国公司税收等方面的理解。
4. 税收征管：主要考察学生对税收征管制度、税收征收管理、税务稽查等方面的理解。
5. 税收政策：主要考察学生对税收政策的基本概念、政策目标、政策手段等的理解，以及如何运用税收政策解决经济问题。
三、考试形式税务专业基础考试形式为笔试，考试时间为180分钟，满分值为150分。
考试题型包括单项选择题、多项选择题、简答题和论述题等。
具体题型和分值分配可以根据每年的考试大纲进行调整。
四、参考书目税务专业基础考试的参考书目可以根据每年的考试大纲进行选择，一般包括《税法》、《税收学原理》、《国际税收》、《中国税制》等教材。
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《税收基础》考试大纲一、课程性质《税收基础》课程是高等教育出版社出版的财经商贸类专业所必须开设的一门专业基础课。
本课程简明扼要地阐述了税收的概念、税收制度基本要素和税收的征收管理等知识，介绍了不同税种的具体内容。
它是一门理论联系实际、应用性较强、突出实务操作的专业课。
税收是国家财政收入的基础。
税收分配会改变全社会的资源配置、收入分配和经济发展的格局，对企业经济活动、公民切身利益以及政府决策行为都有着重大影响。
税收与国家、与集体、与个人都密切相关，它是一门特别有用的学科，在今后的工作学习中会经常用到它。
二、考核的基本要求通过本课程的学习，可以使考生明确中国税制的完整体系，了解掌握各税种的要素设置及税额的计算原理，学会运用所学有关税收制度解决实际经济生活中出现的问题，处理有关税种的计算。
对提高考生的税收意识，普及税收知识，提高计算能力，从而提高全民纳税意识，具有十分重要的意义。
同时也为进一步学习微观税收的内容打下良好的基础。
通过本课程的学习，考生应掌握税收的基本概念、税收制度的基本要素和税收的征收管理等基础理论知识，也应掌握增值税、消费税、营业税、关税、行为税、财产税、资源税、企业所得税、个人所得税、等具体税种的征收制度与操作实务，并且学会各税种的税额计算。
三、考核的形式和题型(一)考核对象。
本课程的考核对象是我财经商贸类专业学生升学学生（二)考核方式。
本课程采用闭卷考试(三)命题依据。
本课程的命题依据是全国中等职业教育《税收基础》课程教学大纲和本考核说明。
(四)考试要求。
本课程是一门专业基础课，要求学生在学完本课程后，掌握各章节的重点内容，并能够牢固掌握本课程的基本知识，并具有应用所学知识说明和处理实际问题的能力。
据此，本课程的考试着重基本知识考查和应用能力考查两个方面，包括识记、理解、应用三个层次。
各层次含义如下：识记：指学习后应当记住的内容，包括概念、原则、方法的含义等。
这是最低层次的要求。
理解：指在识记的基础上，全面把握基本概念、基本原则、基本方法，并能表达其基本内容和基本原理，能够应用会计原则分析和说明相关问题的区别与联系。
这是较高层次的要求。
应用：指能够用学习过的知识分析、计算和处理涉及一两个知识点或多个知识点的会税收问题，包括简单应用和综合应用。
(五)命题原则。
1.本课程的考试命题在教学大纲规定的教学目的、教学要求和教学内容的范围之内。
在所学知识范围内，按照理论联系实际原则，考查运用所学知识的应用能力的试题。
2.考试命题应该覆盖面广一些，并应突出课程的重点内容。
3.试卷要兼顾各个能力层次。
在一份试卷中，各层次题目所占分数比例大致为：识记15%，理解35%，应用50%。
4.试卷要合理安排题目的难易程度。
题目的难易程度分为：易、较易、难三个等级。
在一份试卷中，各个等级所占的分数比例大致为：易30%，较易40%，难30%。
本课程考试的试题类型有单项选择、多项选择、判断、综合题，综合题最少两道，在一份试卷中，各类型题目的分数比例为：单项选择20%，多项选择20%-30%，判断题10%，综合题30%-40%。
具体分别如下：（注：试题的能力层次和难易程度是两个不同的概念。
在各个能力层次中，都可以含有难易程度不同的题目。
命题时要两者兼顾，在一份试卷中保持合理结构。
（六）各章近似分值比例参考教材“高等教育出版社出版《税收基础》，主编：何珍芳邓冬青(七)答题时限。
本课程期末考试的答题时限为30分钟，共60分(八)其他说明。
本课程考试可以携带计算工具。
四、课程考核内容和要求第一章税收概述考核目的：通过本章的学习，了解税收的概念，特征、职能和作用，掌握税收与国家、经济、财政、法律之家的关系、税收本质考核内容1.税收的概念2.税收的本质3.税收的特征4.税收的职能5.税收的作用考核要求：1.税收的概念识记：税收的概念。
理解：税收与国家、经济、财政、法律之家的关系2.税收的本质识记：税收本质的概念理解：税收本质的具体内容。
3.税收的特征识记：税收特征的概念。
理解：税收“三性”的相互关系。
(四)税收的职能识记：税收职能的的概念理解：税收职能的基本内容(五)税收的作用识记：社会主义市场经济条件下税收的作用第二章税收制度考核目的：了解税收制度与税法、征税对象，纳税人等税收要素的概念和含义，掌握税收的各种分类方法，熟练掌握各种税率计算方法的运用。
考核内容1.税法各要素的概念及内涵2.纳税人和负税人的概念及区别和联系3.我国现行税制的分类情况考核要求：1.税法各要素的概念及内涵识记：（1）征税对象的概念。
（2）纳税人的概念。
（3）税率的概念。
（4）纳税环节的概念。
（5）纳税期限的概念。
（6）减税，免税的概念。
理解：（1）计税依据的内涵。
（2）我国现行三种税率形式的区别和联系，优缺点及它们各自的具体形式。
（3）纳税环节的几种形式。
（4）确定纳税期限的依据。
应用：能够熟练地按各种税率形式进行税额的计算。
2. 纳税人和负税人的概念及区别和联系识记：纳税人和负税人的概念及区别和联系理解：纳税人和负税人的概念3.我国现行税制的分类情况识记：税负转嫁的概念理解：（1）按征税对象，计税依据，税收收入的归属权，税负是否转嫁等分类方法，我国现行税制的分类情况；（2）起征点与免征额的区别；（3）税收的加成征收第三章流转税制考核目的：了解我国现行流转税制的税种，理解现行各流转税的概念、特点。
掌握增值税，消费税，营业税，关税的征收制度。
考核内容1.增值税2.消费税3.营业税4.关税考核要求1.增值税识记：（1）增值税的概念和特点。
（2）消费型增值税，收入型增值税，生产型增值税的概念。
（3）我国增值税的征收范围，纳税人，税率规定和税额的计算公式。
（4）增值税的征收机关，纳税义务发生时间，纳税期限，纳税地点。
（5）增值税专用发票管理的有关规定。
理解：（1）增值税的优点。
（2）我国增值税的计税办法，销售额、销项税额和进项税额的确定，（3）一般纳税人和小规模纳税人的划分应用：熟悉我国增值税的征收制度，正确进行增值税的计算。
2.消费税识记：（1）消费税的征税范围与纳税人，征税对象，计税依据。
（2）消费税的税目，税率。
（3）消费税的纳税环节，期限和纳税方法与地点。
（4）消费税的有关规定。
理解：（1）消费税的特点。
（2）委托加工，进口，自产自用应税消费品组成计税价格的计算公式。
（3）从量定额、从价定律和复合计税应税消费品消费税的计算公式。
应用：熟悉我国消费税的征收制度，正确进行消费税的计算。
3.营业税识记：（1）现行营业税的征收范围，税目，纳税人，税率。
（2）营业税的计税依据的特殊规定。
（3）营业税的免税项目，起征点。
（4）营业税的纳税地点与期限和扣缴义务人的有关规定。
理解：（1）营业税的特点。
（2）营业税的减免原则。
应用：熟悉我国营业税的征收制度，正确进行营业税的计算。
4.关税识记：关税的征税对象，纳税人。
理解：（1）进口关税的税额计算方法及公式。
（2）进口关税完税价格的确定方法。
（3）出口关税的计算公式及完税价格的确定方法。
应用：掌握进口关税、出口关税的计算。
第四章所得税制考核目的：通过本章的学习，了解个人所得税及企业所得税的征收范围，掌握我国现行企业所得税，个人所得税的主要征收制度，并能通过学习计算不同所得税。
考核内容1.企业所得税2.个人所得税考核要求：1.企业所得税识记：（1）企业所得税的纳税人，税率，征税对象。
（2）企业所得税的计税依据，应纳税额的计算。
（3）成本，费用的列支范围（准予扣除和不允许扣除的项目各自包括哪些内容）。
（4）企业所得税的税收优惠。
（5）企业所得税的纳税地点及缴纳的具体程序和步骤。
理解：（1）企业所得税税前扣除项目的范围和标准（2）企业所得税不允许在税前扣除的项目（3）企业所得税亏损弥补的税务处理应用：熟悉我国企业所得税的征收制度，正确进行企业所得税的计算。
2.个人所得税识记：（1）个人所得税的纳税人。
（2）个人所得税的征税对象，应税所得项目和计税依据。
（3）个人所得税各种所得项目的税率。
（4）个人所得税的减免，征收方法和缴纳期限。
理解：（1）个人所得税居民纳税人和非居民纳税人的判定标准及纳税义务的区别（2）个人所得税11项应税收入的内容（3）个人所得税的免税规定（4）代扣代缴税款的缴纳方式（5）个人所得税纳税期限的规定应用：熟悉我国个人所得税的征收制度，正确进行个人所得税的计算。
第五章资源税制考核目的：通过本章的学习，了解资源税税种的定义、特点，掌握具体征收制度考核内容1.资源税2.耕地占用税3.城镇土地使用税4.土地增值税考核要求：1.资源税识记：（1）资源税的概念。
（2）资源税的征税范围和纳税人，税率，计税依据。
（3）资源税的纳税义务发生时间，纳税期限和减免税规定。
（4）资源税纳税期限和纳税地点。
理解：（1）资源税的特点。
（2）资源税应纳税的计算方法和计算公式。
应用：熟悉我国资源税的征收制度，正确进行资源税的计算。
2.耕地占用税识记：（1）耕地占用税的征收对象，纳税人，计税依据和税率。
理解：耕地占用税应纳税的计算方法和计算公式。
应用：熟悉我国耕地占用的征收制度，正确进行耕地占用税的计算。
3.城镇土地使用税识记：（1）城镇土地使用的征税范围，计税依据和税率（2）城镇土地使用税的免税和征收管理。
理解：城镇土地使用税应纳税的计算方法和计算公式。
应用：熟悉我国城镇土地使用税的征收制度，正确进行城镇土地使用税的计算。
4.土地增值税识记：（1）土地增值税的纳税人，计税依据。
（2）具体扣除项目的内容。
（3）计税依据的特殊规定。
（4）土地增值税的税率和税额的计算。
（5）土地增值税的免税和征收管理。
理解：（1）土地增值额的计算公式和计算方法：扣除法和余额法。
（2）计算土地增值税的两种方法：定义法，速算法。
应用：熟悉我国土地增值税的增收制度，正确进行土地增值税的计算。
第六章财产税制考核目的：了解我国现行财产税制的组成，掌握房产税、契税、车船税的特点、具体征收制度，熟练应用财产税制度计算各类财产税考核内容1.房产税2.车船税3.契税考核要求：1.房产税识记（1）房产税的定义。
（2）房产税的征税范围，计税依据和纳税人。
（3）房产税的税率。
（4）房产税的交纳办法。
理解：房产税的特点应用：熟悉我国房产税的征收制度，正确进行房产税的计算。
二、车船税识记：（1）车船税的定义。
（2）车船税的纳税人，计税依据，税率。
（3）车船税的征收管理，纳税环节，纳税期限。
（4）车船税的减免税规定。
理解：车船税的特点。
应用：熟悉车船税的征收制度，正确进行车船税的计算。
三、契税识记：（1）契税的定义。
（2）契税的应税行为（3）契税的税率与计税依据。
（4）契税的减免。
（5）契税的申报与缴纳。
理解：（1）契税的特点（2）契税的纳税人征税范围应用：熟悉我国契税的征收制度，正确进行契税的计算。