连锁企业财务管理制度参考文档202006
连锁公司财务管理制度范本
第一条为加强连锁公司财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于连锁公司及其所有分支机构，包括但不限于各门店、配送中心、总部等部门。
第三条本制度遵循以下原则：1. 合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务政策；2. 实用性原则：根据公司实际情况，制定切实可行的财务管理措施；3. 严谨性原则：确保财务数据的准确性和完整性；4. 风险控制原则：加强财务风险防范，保障公司财产安全。
第二章财务管理组织架构与职责第四条连锁公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部设部长一名，副部长若干名，下设会计科、出纳科、审计科等部门。
第五条财务部职责：1. 负责编制公司年度财务预算和财务计划，并监督执行；2. 负责公司资金筹集、运用和偿还；3. 负责公司财务报表编制、分析、汇总和上报；4. 负责公司税务筹划、税务申报和税务核算；5. 负责公司内部审计、风险控制；6. 负责公司财务档案管理。
第三章资金管理第六条资金管理遵循以下原则：1. 合理筹集资金，降低融资成本；2. 优化资金结构，提高资金使用效率；3. 加强资金安全管理，防范资金风险。
第七条资金筹集：1. 公司应合理安排融资计划，确保资金需求；2. 优先采用内部资金筹集，如留存收益、内部融资等；3. 在必要时，通过银行贷款、发行债券等方式筹集外部资金。
第八条资金运用：1. 优先用于公司主营业务发展，提高公司核心竞争力；2. 合理分配资金，确保公司各项业务有序开展；3. 加强资金监管，确保资金使用合规。
第四章会计核算与报表第九条会计核算遵循以下原则：1. 实事求是原则；2. 权责发生制原则；3. 配比原则；4. 重要性原则。
第十条会计科目设置：1. 按照国家会计准则和公司实际情况，设置会计科目；2. 会计科目应具有明确的经济意义和便于管理；3. 会计科目设置应保持稳定，不得随意增减。
连锁经营公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强连锁经营公司的财务管理工作，规范财务行为，提高财务管理水平，保障公司资产安全，促进公司健康发展，根据《企业财务通则》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司及下属各连锁门店的财务管理工作。
第三条公司财务管理应遵循以下原则：1. 遵纪守法原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。
2. 诚信原则：坚持诚实守信，公平公正，维护公司及股东利益。
3. 效率原则：提高财务管理效率，降低财务成本。
4. 安全原则：确保公司资产安全，防范财务风险。
第二章财务组织架构与职责第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作的组织实施。
第五条财务部的主要职责：1. 制定公司财务管理制度，组织实施财务管理制度。
2. 负责公司财务报表编制、审核、报送等工作。
3. 负责公司资金管理、成本控制、预算管理等工作。
4. 负责公司税务筹划、税务申报等工作。
5. 负责公司财务风险防范、内部控制等工作。
6. 指导、监督各连锁门店的财务管理工作。
第三章资金管理第六条公司资金管理遵循以下原则：1. 统一管理原则：公司资金由财务部统一管理，各连锁门店不得自行设立账户。
2. 集中支付原则：公司资金支付实行集中支付，不得分散支付。
3. 安全原则：确保公司资金安全，防范资金风险。
第七条资金收支管理：1. 各连锁门店的资金收入应全额上缴公司，不得截留、挪用。
2. 公司资金支出应按照预算执行，不得超支。
3. 资金支付实行审批制度，严格按照审批权限进行。
第四章成本管理第八条公司成本管理遵循以下原则：1. 成本效益原则：在保证产品质量和服务的前提下，降低成本。
2. 标准化原则：建立健全成本核算标准，实现成本控制。
3. 信息化原则：运用信息技术手段，提高成本管理效率。
第九条成本管理内容包括：1. 建立健全成本核算体系，定期进行成本核算。
2. 加强成本控制，优化成本结构。
3. 定期分析成本变动原因，提出改进措施。
连锁零售企业财务管理制度
第一章总则第一条为加强连锁零售企业的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障企业健康发展，特制定本制度。
第二条本制度适用于本企业及其下属各连锁门店的财务管理工作。
第三条财务管理工作应遵循以下原则：（一）依法合规：严格遵守国家有关法律法规，执行财务管理制度，确保财务工作合法合规。
（二）权责分明：明确各部门、各岗位的职责，确保财务工作有序进行。
（三）开源节流：合理利用资金，提高资金使用效益，降低成本，增加企业盈利。
（四）实事求是：客观、真实、准确地反映企业财务状况，确保财务信息真实可靠。
第二章组织机构与职责第四条企业设立财务部，负责企业财务管理工作。
第五条财务部的主要职责：（一）制定企业财务管理制度，并组织实施。
（二）编制企业财务报表，进行财务分析，为企业决策提供依据。
（三）负责企业资金管理，确保资金安全、合理使用。
（四）负责企业税务管理，确保企业依法纳税。
（五）负责企业财务档案管理，确保财务档案完整、安全。
第三章资金管理第六条企业资金管理应遵循以下规定：（一）企业资金由财务部统一管理，各部门、各门店不得擅自设立账户。
（二）企业资金收支实行预算管理，按预算执行，严格控制资金支出。
（三）企业资金结算采用银行转账、支票等方式，严禁现金结算。
（四）企业资金使用需经财务部审批，严禁擅自挪用、占用资金。
第四章财务报表与分析第七条财务部应按月编制企业财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
第八条财务部应定期进行财务分析，包括：（一）分析企业盈利能力、偿债能力、运营能力等指标。
（二）分析企业成本费用、收入构成等，找出影响企业盈利的因素。
（三）分析企业财务风险，提出防范措施。
第五章成本费用管理第九条企业成本费用管理应遵循以下规定：（一）加强成本费用预算管理，按预算执行，严格控制成本费用支出。
（二）优化成本结构，降低成本费用，提高企业盈利水平。
（三）加强成本费用核算，确保成本费用真实、准确。
（四）加强成本费用分析，找出降低成本费用的途径。
连锁机构财务管理制度
一、总则为规范连锁机构的财务管理工作，加强财务管理，提高资金使用效率，保障公司合法权益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
二、财务管理制度1. 会计核算制度（1）公司会计核算遵循权责发生制原则，以公历年度为会计年度。
（2）公司会计核算采用借贷记账法，设置总账、明细账、日记账等，确保账务真实、准确、完整。
（3）公司按照国家规定设置会计科目，并根据公司实际情况进行调整。
2. 资金管理制度（1）公司资金收支必须按照国家规定办理，不得违规使用资金。
（2）公司设立资金管理部门，负责资金收支的审批、监督和管理。
（3）公司设立资金预算制度，根据公司业务发展需要编制资金预算，并严格执行。
3. 现金管理制度（1）公司现金收支必须按照国家规定办理，不得违规使用现金。
（2）公司设立出纳岗位，负责现金的收付、保管和盘点。
（3）公司设立现金日记账，每日清点现金，做到日清月结。
4. 采购管理制度（1）公司采购活动必须遵循公开、公平、公正的原则，确保采购物资质量。
（2）公司设立采购管理部门，负责采购活动的审批、监督和管理。
（3）公司采购物资必须签订合同，明确双方权利义务。
5. 销售管理制度（1）公司销售活动必须遵循诚信、公平、公开的原则，确保销售产品质量。
（2）公司设立销售管理部门，负责销售活动的审批、监督和管理。
（3）公司销售产品必须签订合同，明确双方权利义务。
6. 投资管理制度（1）公司投资活动必须遵循风险可控、收益稳定的原则。
（2）公司设立投资管理部门，负责投资活动的审批、监督和管理。
（3）公司投资项目必须签订投资协议，明确双方权利义务。
三、财务监督与审计1. 公司设立财务监督部门，负责对财务管理工作进行监督。
2. 公司定期进行内部审计，确保财务管理制度的有效执行。
3. 公司积极配合外部审计，接受审计机关的监督。
四、附则1. 本制度由公司财务部负责解释。
2. 本制度自发布之日起施行，原有制度与本制度不一致的，以本制度为准。
连锁店的财务管理制度
第一章总则第一条为加强连锁店的财务管理工作，规范财务行为，提高财务管理水平，保障连锁店的合法权益，根据国家有关法律法规，结合本连锁店的实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本连锁店所有门店及分支机构。
第三条本制度旨在规范财务管理流程，加强财务监督，确保资金安全，提高资金使用效率，为连锁店的持续发展提供有力保障。
第二章财务组织与职责第四条成立连锁店财务管理部门，负责本制度的组织实施和监督执行。
第五条财务管理部门的主要职责：（一）建立健全财务管理制度，确保财务工作规范化、制度化；（二）制定财务预算，组织实施财务预算管理；（三）负责资金收支管理，确保资金安全；（四）编制财务报表，进行财务分析，为连锁店决策提供依据；（五）加强财务监督，防范财务风险。
第三章资金管理第六条资金管理遵循以下原则：（一）统一管理、分级负责；（二）合理使用、确保安全；（三）合规操作、防范风险。
第七条资金收支管理：（一）资金收支必须按照国家法律法规和本制度执行；（二）严格执行资金审批制度，确保资金使用合理；（三）建立健全资金台账，详细记录资金收支情况；（四）加强现金管理，确保现金安全。
第四章财务核算第八条财务核算遵循以下原则：（一）权责发生制；（二）配比原则；（三）历史成本原则。
第九条财务核算内容：（一）收入核算：商品销售收入、服务收入、其他收入等；（二）成本核算：商品采购成本、服务成本、其他成本等；（三）费用核算：工资、福利、折旧、摊销等；（四）利润核算：收入减去成本和费用后的余额。
第五章财务报告与分析第十条财务报告：（一）按月编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等；（二）定期召开财务分析会议，分析财务状况，提出改进措施。
第十一条财务分析：（一）分析财务状况，揭示经营风险；（二）评估经营效益，为连锁店决策提供依据。
第六章内部控制与监督第十二条建立健全内部控制制度，加强财务监督，确保财务工作规范运行。
第十三条财务监督：（一）财务管理部门对财务工作进行全面监督；（二）审计部门对财务工作定期进行审计；（三）员工对财务工作提出意见和建议。
连锁店铺的财务管理制度
第一章总则第一条为加强连锁店铺的财务管理，规范财务行为，提高财务管理水平，保障企业合法权益，根据国家有关法律法规，结合本连锁企业实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本连锁企业所有店铺，包括直营店、加盟店和分公司。
第三条本制度遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，确保财务管理的合法合规。
（二）真实性原则：确保财务数据的真实、准确、完整。
（三）及时性原则：及时反映企业经营状况，为经营决策提供依据。
（四）保密性原则：严格保护企业财务信息，防止泄露。
第二章财务组织与管理第四条连锁企业设立财务部，负责企业财务管理工作。
财务部下设会计科、出纳科、审计科等职能科室。
第五条各店铺设立财务室，负责店铺的财务管理工作。
财务室主任由店铺负责人提名，经财务部审核批准后任命。
第六条各店铺财务室应配备具备相应资质的财务人员，负责日常财务核算、资金管理、税务申报等工作。
第三章资金管理第七条连锁企业实行总部集中管理、授权使用的资金管理制度。
第八条各店铺资金由总部统一筹措、集中管理、统一使用。
店铺可经请示总部同意后或在总部授权的范围内，使用部分银行存款。
第九条各店铺的销货款、备用金、充值卡等资金，未经总部批准，不得动用。
第十条各店铺的现金收入应及时送存银行，确保资金安全。
第四章财务核算第十一条各店铺应按照国家会计制度进行财务核算，确保会计信息的真实、准确、完整。
第十二条各店铺财务人员应按照财务核算规定，及时编制会计凭证、登记账簿、编制财务报表。
第十三条各店铺应定期进行财务盘点，确保账实相符。
第五章成本管理第十四条各店铺应建立健全成本管理制度，加强对各项成本的控制。
第十五条各店铺应按照成本核算要求，对各项成本进行分类、归集、核算。
第十六条各店铺应定期分析成本构成，找出成本控制的重点和难点，采取措施降低成本。
第六章利润管理第十七条各店铺应按照利润核算要求，对各项收入、成本、费用进行核算。
第十八条各店铺应定期分析利润构成，找出影响利润的因素，采取措施提高利润。
连锁经营企业财务管理制度
第一章总则第一条为规范连锁经营企业的财务管理工作，提高财务管理水平，确保财务信息的真实、准确、完整，根据《企业财务通则》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合本企业实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本企业及其下属连锁店、加盟店等分支机构。
第三条本制度旨在加强财务管理，提高资金使用效率，防范财务风险，确保企业持续健康发展。
第二章财务管理组织与职责第四条企业设立财务部，负责企业财务管理工作的组织、协调和监督。
第五条财务部的主要职责：（一）制定和完善企业财务管理制度，并组织实施；（二）负责企业财务核算、财务报告、财务分析等工作；（三）监督企业资金使用，确保资金安全；（四）参与企业重大决策，提供财务支持；（五）指导、监督下属连锁店、加盟店的财务管理工作。
第六条下属连锁店、加盟店的财务管理工作由其财务负责人负责，财务负责人应具备相应的财务管理能力。
第三章资金管理第七条企业资金管理应遵循以下原则：（一）合法合规：严格按照国家法律法规和政策要求进行资金管理；（二）安全可靠：确保资金安全，防范财务风险；（三）高效运作：提高资金使用效率，降低资金成本；（四）集中管理：总部统一筹措、集中管理、统一使用资金。
第八条企业资金来源包括：（一）自有资金；（二）银行贷款；（三）其他合法渠道的资金。
第九条企业资金使用应遵循以下规定：（一）合理规划资金使用，确保资金需求；（二）加强资金预算管理，严格控制支出；（三）合理配置资金，提高资金使用效率；（四）定期进行资金分析，发现问题及时调整。
第四章财务核算与报告第十条企业财务核算应遵循以下原则：（一）真实性：确保财务信息的真实、准确、完整；（二）完整性：全面反映企业的财务状况和经营成果；（三）及时性：及时提供财务信息；（四）可比性：确保财务信息的可比性。
第十一条企业应建立健全财务核算制度，规范财务核算流程，确保财务核算质量。
第十二条企业应定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，及时向投资者、债权人等相关方披露财务信息。
连锁经营公司财务管理制度
一、总则为加强连锁经营公司的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，确保公司财务状况的稳定和健康发展，特制定本制度。
二、财务管理原则1. 遵守国家法律法规和财务会计制度，确保财务数据的真实、准确、完整。
2. 严格执行公司财务管理制度，规范财务流程，加强内部控制。
3. 保障公司资金安全，提高资金使用效率，降低财务风险。
4. 加强成本控制，提高经济效益，实现公司可持续发展。
三、财务管理组织架构1. 设立财务部，负责公司财务管理工作。
2. 财务部设主任一名，负责全面领导财务管理工作。
3. 财务部下设资金管理、成本管理、税务管理、财务报表编制等岗位。
四、财务管理内容1. 资金管理（1）制定资金管理计划，确保公司资金需求。
（2）加强银行账户管理，合理调配资金，提高资金使用效率。
（3）严格执行现金管理制度，确保现金收支安全。
2. 成本管理（1）制定成本控制目标，加强成本核算和分析。
（2）优化采购流程，降低采购成本。
（3）加强成本费用管理，严格控制各项费用支出。
3. 税务管理（1）依法纳税，确保公司税务合规。
（2）加强税务筹划，降低税收风险。
（3）定期进行税务审计，确保税务申报准确。
4. 财务报表编制（1）按照国家财务会计制度要求，编制财务报表。
（2）定期进行财务分析，为公司决策提供依据。
（3）及时向公司管理层报告财务状况。
五、财务审批制度1. 财务审批权限分为三级：一般审批、重大审批和特别审批。
2. 一般审批事项，由财务部负责人审批。
3. 重大审批事项，由公司总经理审批。
4. 特别审批事项，由公司董事会审批。
六、监督检查1. 公司审计部对财务部进行定期和不定期的监督检查。
2. 财务部对各部门的财务工作进行指导和监督。
3. 对违反财务管理制度的行为，进行严肃处理。
七、附则1. 本制度自发布之日起实施。
2. 本制度由公司财务部负责解释。
3. 本制度如有未尽事宜，由公司董事会负责修订。
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目录第一章总则 (3)第二章开支与审批 (3)2.1 开支原则 (3)2.2 财务审批权限 (3)2.3 职权界定 (4)2.4 借款制度 (4)2.5 购货付款制度 (5)2.6 报销制度 (5)第三章资产管理 (6)3.1货币资金的管理 (6)3.2 存货的管理 (7)3.3 其他资产的管理 (8)第四章发票管理 (8)第五章合同管理 (8)第六章《管理办法》附件 (8)附件一《差旅及交通费管理办法》 (9)附表---《出差申请单》 (11)附件二《收银员管理办法》 (12)附件三《收银员工作职责》 (13)附件四《财产物质管理办法》 (14)附表1---《财产物质请购单》 (18)附表2---《财产物质入库单》 (19)附表3---《领用物品申请单》 (20)附表4---《职员领用物品统计表》 (21)附表5---《低值易耗品盘点表》 (22)附表6---《低值易耗品盘盈盘亏处理表》 (23)附表7---《固定资产盘点表》 (24)附表8---《固定资产盈盘亏处理表》 (25)附表9---《固定资产转移申报表》 (26)附件五《发票管理办法》 (27)附件六《合同管理办法》 (29)附件1---《授权委托书》（样本） (34)附件2---《合同审核意见单》 (35)( 公司)文件财务管理制度第一章总则根据现行企业会计准则和公司本身实际情况，遵循真实、合理、合规的基本原则，制定适合本公司业务性质和经营情况的财务管理制度，规范会计核算、加强管理监督，明确每个财务人员的工作职责。
第二章开支与审批第一节开支原则一、遵循“必要开支”和“有效开支”原则。
二、严格执行各项费用的开支标准和审批权限，加强对费用的总额控制。
第二节财务审批权限一、成本性支出：指外购商品的成本和外协（多为回佣及其他）成本支出。
外购商品的成本性支出人民币2000元以下的支出，其审批程序为：产品配送部采购主管确认、财务部经理确认、主管副总经理或总经理确认。
外购商品的成本性支出人民币2000元以上（含2000元）的支出，其审批程序为：产品配送部采购主管确认、财务部经理确认、主管总经理确认。
外协（多为回佣）成本性支出2000元以下的如项目毛利[（回款-成本）/项目总金额]在3%以上的支出，其审批程序为：相关部门经理确认、财务部经理确认、主管副总经理或总经理确认。
其他外协（多为回佣）成本性支出，其审批程序为：相关部门经理确认、财务部经理确认、主管副总经理和总经理确认。
二、费用性支出：指发生的管理费用、营业费用和财务费用。
费用支出不分金额大小，其审批程序为：主管部门经理确认、财务部经理确认、主管副总经理或总经理确认。
三、资产性支出：指外购固定资产、低值易耗品及其他支出。
1.资产性支出必须遵循“先报批、后采办”的原则，即采购所需资产前必须事先报经公司总经理同意。
2.资产性支出不分金额大小，其审批程序为：使用部门经理确认、财务部经理确认、总经理确认。
四、长期投资付款：指持有时间准备超过一年(不含一年)的各种股权性质的投资、不能变现或不准备随时变现的债券、其他债权投资和其他长期投资。
不论金额大小，均须事先报经股东会批准，然后依次由总经理确认同意后再行付出。
五、损失性支出：指公司固定资产、存货（含库存商品）、现金等的盘亏、损耗、失窃、罚款及其他营业外支出。
其审批程序为：相关部门经理确认、财务部经理确认、总经理确认。
第三节职权界定一、总经理或副总经理出差期间，由其授权指定人员代行其职能。
二、某级主管不在场时，按以下原则行使职权：上级主管可以替下级主管行使职权；下级主管替其上级主管行使职权时，须取得授权；各级主管均在场时，一般不得越级行使职权。
第四节借款制度一、借款包括现金、支票和汇票。
二、要严格控制个人因私借款，私人借款必须注明还款方式和还款时间。
三、借款必须完整、准确地填写《借款单》（通过实名认证邮箱借款的，需电话确认）。
业务部门借款必须附有购销合同或协议等；对于无合同（或协议）的业务，必须在业务发生后立即将该项业务情况说明送交财务部，以便日后结算。
填妥《借款单》后经部门经理（私人借款还须经工资管理部门直接主管确认）、财务部经理和总经理确认同意后方可到财务部门出纳处借款。
四、借款现金一般不得超过5000元，如有特殊情况借款现金超过5000元以上的，需提前一天预约，以便出纳准备现金。
五、非出差借款一周内必须报帐。
出差借款，应于回单位后五个工作日内报帐。
所有借款，超过规定日期仍不报帐时，缓发或扣发借款人的工资，直到问题解决为止。
六、财务部出纳员对于不符合手续的《借款单》有权予以拒付，任何人不得提出违反规定的要求。
第五节购货付款制度一、产品配送部订货人员根据与供货商事先约定的结算方式（信用期结算、按销量结算、现款现货结算、预付款结算）向财务部提出付款请求，从公司信息化管理系统中打印出“付款单”，由采购主管确认后，分别交有权审批人员审查，审查同意的付款交由出纳员办理付款。
二、要严格控制预付货款，尽可能地减少我公司的资金压力。
对于已预付的货款，经手的订货员有义务对所订购的商品进行催促和跟踪发货情况。
三、订货员有向A类供货商追索增值税专用发票的义务。
四、订货员应根据事先与供货商的约定，负责定期向供货商追索返扣(包括现金返扣和实物返扣)。
第六节报销制度一、所有报销的支出(包括费用性支出和资产性支出)，都必须是因公行为所引起。
二、所有报销的支出，均应尽可能地取得正式合规发票。
三、对开支标准有特别规定的，如《差旅及交通费管理办法》、《移动通讯费管理办法》等，从其规定。
四、报销时分别以下情况进行处理：1、有原始凭据（含发票、收据等）的，报销人应将真实的原始单据整齐、有序地粘贴在底纸上（底纸规格与费用报销审批单相同），并用确认笔或钢笔填写《费用报销审批单》，要求：填写内容完整、数字准确无误无涂改、原始单据粘贴整齐、确认手续齐全。
在此基础上经部门（分店）经理、总经理和财务部经理批准确认后，方可到出纳处报销。
2、无原始凭据的，应填写《支付证明单》，且要有证明人在支付证明单上确认，经部门（分店）经理、总经理和财务部经理批准确认后，方可到出纳处报销。
五、财务部出纳员对于不符合要求的《费用报销审批单》、《支付证明单》等单据有权予以拒付，任何人不得提出违反规定的要求。
第三章资产管理第一节货币资金的管理一、现金管理1、现金的使用范围遵照《现金管理暂行条例》执行。
2、500元以内（含500元）的无正式合规发票的，结算支出允许使用现金。
500元以上的付款，均应转帐或使用支票结算；特殊情况需要使用现金结算的，须财务部经理同意。
3、现金结算业务要按序时记帐的要求，及时、逐笔地登录，并根据每日的帐面发生额和帐面余额与库存现金核对，做到帐实相符，日清月结。
4、出纳应将每日的期票录入《出纳日报表》中，以供财务部经理和总经理阅知。
二、银行存款管理1、空白票据和印鉴应由两人分别管理：出纳保管空白票据，财务会计或财务部经理保管银行印鉴。
2、出纳员应按《票据法》和《银行结算办法》的规定，办理各种票据的购置、保管及各项银行结算手续，并按月编制“银行存款余额调节表”，对未达帐项要及时查明原因并知会有关方。
“银行存款余额调节表”和“银行对帐单”要一并妥善保存。
3、开具支票的依据为经过总经理和财务部经理批准的付款单、借款单、缴款通知单和发票（收据）等凭据，不得凭空开出支票4、签发支票时,应完整地填写日期、收款单位名称、金额（大小写）及用途，且收款单位名称应与取得的发票（或收据）签章名称相一致，不得签发无收款单位名称和金额的支票；如确有特殊原因，需要签发内容不全的支票（金额不能确定的应在支票上注明限额支用数），出纳员应事先报经财务部经理批准。
5、禁止签发空白支票和空头支票。
要严格控制签发延期支票，因情况特殊需签发延期支票的，须经财务部经理批准。
6、支票填写完毕，出纳员要按规定在“支票登记簿”上详细登记支票领用日期、收款单位名称、金额及用途，并要求收款单位领用人在“支票登记簿”和“支票存根”上确认后，方可将支票交给对方；无特殊情况，我公司员工不得代领支票。
7、借出的支票应在10日内报帐，未使用的支票亦应在借出后10日内返还财务部。
8、各专卖店所交“收银日报表”中，现金、支票、汇兑三栏中的金额应与实收银行单据上标明的金额相一致，并分别与作为附件的“销售单”或“收款单”中的金额相等。
9、作废支票应加盖“作废”印章，并分类保管好，年终装订成册后归档。
三、收银员管理根据公司制定的《收银员管理办法》和《收银员工作职责》执行。
第二节存货的管理一、库存商品的管理1、库存商品的管理范围包括存放在仓库中及各店（柜）未出售的商品。
2、库存商品管理应按照公司制定的《财产物质管理办法》和物流工作有关规定执行。
二、低值易耗品管理按公司的有关《财产物质管理办法》规定执行。
第三节其他资产的管理按公司的有关《财产物质管理办法》规定执行。
第四章发票的管理按公司制定的《发票管理办法》执行。
第五章合同管理按公司制定的《合同管理办法》执行。
第六章《管理办法》附件1.《差旅及交通费管理办法》2.《收银员管理办法》3.《收银员工作职责》4.《财产物质管理办法》5.《发票管理办法》6.《合同管理办法》附件一：( 公司)文件差旅及交通费管理办法为规范我公司的差旅费及交通费开支，根据节俭有效的原则，制定本办法。
一、差旅费管理办法差旅费是指受公司委派，在（）市以外地区办理公务所发生的乘车、船、飞机旅费以及相关的住宿、寄存等项费用。
1、出差审批：职员赴外地出差，需填写《出差申请单》，经部门经理同意后，报总经理审批。
职员可凭总经理批准后的《出差申请单》到财务部预借差旅费。
2、交通工具：除总经理、副总经理外，其他职员出差，一般乘座火车硬卧（高铁二等票）、轮船三等舱。
如系紧急公务或外方出资，经总经理批准后可乘座飞机。
到达目的地后，除以下情况可乘坐出租车外，均应乘坐市内公共汽车：（1）初次抵达，交通不熟；（2）公共汽车不能到达处；（3）陪同重要的客户共同办理业务；（4）携带的货物体积较大或重量较重；（5）公务紧急，需在短时间内办理完毕。
3、出差期间的旅费以及相关的住宿、寄存等项费用实行据实报销，伙食费实行按出差天数补助的办法，补助标准为每人每天30元。
4、报销办法：出差结束后，出差人员依据有关原始单据填写《费用报销单》，经部门经理、财务部经理和总经理审批后，每周二、四到财务部报销。
5、出差天数应当严格控制，《出差申请单》上应详细列明每天的计划日程安排，非公务的日程安排不得计入出差天数。
二、交通费管理办法交通费是指受公司委派，在（）市内办理公务所发生的车、船等项交通费用。
1、外出公干审批：员工离开工作岗位到（）市内其他单位办理公务，应事先以口头或书面形式报经所在单位经理批准，经批准后方可外出。