快速了解税收知识
税务干货知识点总结
税务干货知识点总结一、税收基本概念税收是国家通过法定程序征收国民个人和组织财产的一种财政收入，是国家财政收入的重要来源之一。
税收具有强制性、特定性、稳定性和一定的公平性，是国家财政收入的主要来源。
1.1 税收的种类根据征税对象不同，税收可分为个人所得税、企业所得税、消费税、资源税、城市维护建设税、房产税等。
1.2 税收的作用税收的主要作用有三个方面，即财政收入、宏观调控和社会公平。
1.3 纳税人的义务和权利纳税人应当履行纳税义务，按照相关法律规定及时缴纳税款，并享有依法纳税的权利，如享有合法的减免税收等。
二、税收法律法规税收法律法规是国家对税收征收、管理、使用、监督等行为所制定的规范和规则，它包括宪法、税法、行政法规、部门规章等。
2.1 税收法律的层级中国的税收法律法规分为宪法、税法、行政法规、部门规章和地方性法规等，根据其级别的不同，对税收的内容和领域有着不同的规范作用。
2.2 税收法律的主要内容税收法律法规主要包括税收的基本原则、税收的征收标准、税收的管理办法、税收的优惠政策等。
2.3 纳税人的权利和义务纳税人在税收征收过程中拥有一系列的权利和义务，如享有合法减免税收的权利，履行按时缴纳税款的义务等。
2.4 税收管理部门的职责和权力税收管理部门负责对纳税人的税收征收、管理、监督等工作，其职责和权力由相关法律法规规定。
三、税收政策税收政策是国家对税收征收、管理、使用等方面制定的一系列政策措施，其目的是为了实现税收的公平，激励经济增长，促进社会公平和稳定等方面。
3.1 税收政策的分类税收政策根据其目的、范围、对象等因素可以分为宏观税收政策、中观税收政策和微观税收政策等。
3.2 税收政策的主要内容税收政策主要包括税收的征收标准、税收的管理办法、税收的优惠政策、税收的调整政策等。
3.3 税收政策的调整和变化税收政策随着国家经济、社会发展以及宏观经济政策的变化而做出调整和变化，以适应当前的国家发展需要。
关于税收的知识点六年级
关于税收的知识点六年级税收是指国家通过征收税款的方式，从公民、企事业单位等社会经济组织收取一定比例的财政收入。
税收是国家财政收入的重要来源，也是国家实现宏观经济调控和社会公平正义的重要手段。
下面将介绍一些关于税收的知识点，供六年级的学生学习参考。
1. 税收的种类税收可以分为直接税和间接税两种。
直接税是指由纳税人直接缴纳的税款，如个人所得税和企业所得税；间接税是指通过商品和服务的销售中收取的税款，最常见的是消费税和增值税。
2. 税收的用途税收的主要用途是用于国家的基本建设和公共服务，如修建道路、建设学校、医院等。
此外，税收还可以用于国防和安全、社会福利等方面的支出。
3. 征税主体征税主体是指有权对纳税人进行税收征收的机构。
在我国，税收征收主体是国家税务机关，他们负责税收的征收、管理和监督工作。
4. 纳税人纳税人是指根据法律规定需要缴纳税款的个人、企事业单位等。
纳税人的义务是按时足额地缴纳应纳税款，并按照税法规定提供真实、准确的纳税申报资料。
5. 税收政策税收政策是国家对税收征收和使用的总体安排，包括税收政策目标、税法规定和税收优惠等。
税收政策的调整可以对经济发展产生积极影响，如降低税率可以刺激消费和投资。
6. 税收的作用税收的作用是多方面的。
首先，税收是国家财政收入的重要来源，可以用于满足国家的公共支出需求。
其次，税收可以调节收入分配，通过对高收入者征收较高的税款，实现财富再分配。
最后，税收还可以引导和调控经济发展，通过税收政策的调整来促进经济增长和调整产业结构。
通过学习税收知识，我们可以了解税收在社会经济中的重要地位和作用。
同时，我们也应该自觉履行纳税义务，按时足额地缴纳税款，为国家的发展和社会的繁荣做出贡献。
希望同学们能够认真学习税收知识，增加对社会经济的了解和认识。
税收基础知识重点
税收基础知识重点税收基础知识重点第一章：税收的定义和分类1. 税收的概念税收是指国家根据法律规定，按照一定的税率和税基，从居民和非居民的财产、收入和行为上征收的一种财政收入。
2. 税收的分类（1）按税种分类- 间接税：这类税收是指税务主体通过征税目标征收税款，纳税人并不是直接向税务主体缴纳税款。
间接税的特点是税务主体通过行政手段、企业或个人的交易环节实施税收，纳税人通过购买商品或接受服务的方式向国家缴纳税款。
常见的间接税有增值税、消费税、关税等。
- 直接税：这类税收是指税务主体直接向纳税人征收税款。
直接税的特点是税务主体直接向纳税人征收税款，纳税人需主动向国家缴纳税款。
常见的直接税有个人所得税、企业所得税、房产税等。
（2）按征收主体分类- 中央税：由中央政府依法征收的税收，主要包括增值税、消费税、企业所得税等。
- 地方税：由地方政府依法征收的税收，主要包括房产税、土地使用税、城市维护建设税等。
（3）按征税对象分类- 个人税：对个人财产、收入和行为进行征税，主要包括个人所得税、遗产税等。
- 企业税：对企业财产、收入和行为进行征税，主要包括企业所得税、增值税等。
第二章：税收的基本原则1. 合法性原则税收必须依法征收和使用，合法性是税收的基本原则。
税务主体必须依法制定税法，履行法定税收程序，确保税收的合法性。
2. 公正性原则税收征收和分配必须公平合理，公正性是税收的基本原则。
税务主体在税收征收和分配过程中，应当坚持公平原则，避免过度负担纳税人或偏袒某一群体。
3. 简易性原则税收征收的程序和规则应当简明易懂，简易性是税收的基本原则。
税收政策和税法应当避免复杂繁琐的规定，使纳税人能够容易理解和遵守税法。
4. 效率性原则税收征收和分配应当高效率和高效益，效率性是税收的基本原则。
税务主体应当根据经济、社会发展的需要和目标，制定科学合理的税收政策，提高税收的征收效益。
第三章：税基与税率1. 税基的概念税基是指纳税人的财产、收入和行为等可以作为征税依据的基础。
中国税制必背知识点大一
中国税制必背知识点大一中国税制必背知识点税制是国家财政管理的重要组成部分，直接关系到国家财政收入的稳定和社会经济的发展。
作为中国大一学生，理解和掌握中国税制的基本知识是非常重要的。
下面将介绍中国税制的一些必背知识点，帮助大家更好地理解与应用。
一、税收分类根据征收主体不同，中国税制可以分为中央税和地方税。
中央税主要由中央政府征收，包括所得税、企业所得税、消费税等。
地方税则由地方政府负责征收，如土地使用税、城市维护建设税等。
二、个人所得税个人所得税是居民个人按照其取得的各项收入，缴纳的一种税收。
根据中国个人所得税法的规定，个人所得税的纳税人主要分为居民个人和非居民个人。
居民个人应当对其在境内和境外取得的各项收入缴纳个人所得税；非居民个人则按照国际税法的规定缴纳税款。
三、企业所得税企业所得税是指企业依法缴纳的税费，征税对象为企业的居民企业和非居民企业。
居民企业应按照企业所得税法规定，在境内和境外的所得额中，依法缴纳企业所得税；非居民企业则按照国际税法的规定缴纳税款。
四、增值税增值税是指按照货物和劳务的增值额计征的税。
在中国，增值税是国家重要的间接税种，适用于企事业单位、个体工商户等。
根据增值税法规定，增值税具体分为一般纳税人和小规模纳税人两种纳税人类型，税率也有不同的档次。
五、消费税消费税是按照特定商品的生产、流通和消费环节的销售额或数量计征的税。
消费税适用于特定的消费品，如高档烟酒、汽车、珠宝首饰等。
根据消费税法规定，消费税可由生产、流通、零售环节的纳税人缴纳。
六、资源税资源税是指对矿产资源、森林资源、水资源等进行征收的税费。
资源税是中国的一项重要税种，可以通过对自然资源的开采和利用来调节环境和资源的合理配置，鼓励节约型经济的发展。
七、关税关税是指国家对进出口货物征收的税费。
中国对进出口商品实行不同税率的关税，以调整国内经济状况，保护国内产业和调节进出口贸易的平衡。
八、其他税种除了上述主要税种外，中国还有一些其他税种，如房产税、城市维护建设税、土地使用税、印花税等。
税收基础知识
税收基础知识第一篇：税收基础知识税收作为国家重要的财政收入来源，对于每个公民、企业都是一个非常重要的话题。
在我们生活和工作中，税收与我们息息相关，但是对于税收的基础知识，很多人还不太清楚。
本篇文章将从税收的定义、种类、税收政策以及税收对公民和企业的影响等方面进行简单介绍。
一、税收是什么？税收是国家用来调节经济、分配资源、实现社会公平的一种财政手段。
税收是指国家根据法律规定，对公民、企业等合法税务义务人的财产、收入和行为征收的一定比例的财政收入。
二、税收种类1.直接税和间接税直接税是指由个人和企业直接缴纳的税种，如个人所得税、企业所得税、房产税等。
间接税是指由消费者间接缴纳的税种，如增值税、消费税等。
2.中央税和地方税中央税是指由中央政府征收的税种，如个人所得税、企业所得税等。
地方税是指由地方政府征收的税种，如房产税、土地增值税等。
三、税收政策税收政策主要包括税收的征收标准、税率和税收优惠政策等。
税收政策的目的是通过调节税率和征收标准等手段，达到调节经济发展、促进社会公平和调节收入分配的目的。
四、税收的影响1.对公民的影响税收对公民的影响主要体现在税收对个人收入和财富的影响。
个人所得税、房产税等都是直接征收的税种，对个人财产和收入有着直接的影响。
2.对企业的影响税收对企业的影响主要体现在企业所得税、增值税等税种的征收上。
税收的征收标准和税率会影响企业的生产经营，高税率和征收标准会导致企业的成本上升，降低企业的盈利能力，影响企业的发展。
五、税收知识小贴士1.小心谨慎填写纳税申报表。
避免在纳税申报中出现错误或漏报等问题，影响自己和企业的利益。
2.及时了解税收政策。
随着税收政策的不断变化，及时了解税收政策对企业的影响，有利于企业在经营中做出正确的决策。
3.合理规避税收风险。
企业应根据自身的实际情况合理规避税收风险，在遵守税收法规的前提下尽可能减少税收支出。
本文简要介绍了税收的基础知识，涉及了税收的定义、种类、税收政策以及税收对公民和企业的影响等方面。
税收基础知识讲解
税收基础知识讲解税收基础知识包括以下方面：1. 税法：税法是国家权力机关及其授权的行政机关制定的调整税收关系的法律规范的总称。
其核心内容就是税收利益的分配。
2. 税收的本质：税收是国家凭借政治权力或公共权力对社会产品进行分配的形式。
税收是满足社会公共需要的分配形式，具有非直接偿还性（无偿性）、强制义务性（强制性）和法定规范性（固定性）。
3. 税收的产生：税收是伴随国家的产生而产生的。
其物质前提是社会有剩余产品，社会前提是有经济化的公共需要，经济前提是有独立的经济利益主体，上层条件是有强制性的公共权力。
4. 税收的作用：税收作为经济杠杆之一，具有调节收入分配、促进资源配置、促进经济增长的作用。
5. 征税对象：也称为课税对象，是税收法律的客体。
6. 税率：是计税的“尺寸”，分为比例税率、累进税率和定额税率。
7. 计税依据：分为从价计征和从量计征。
8. 纳税环节：是指税法上征税对象从生产到消费的流转过程中应当缴纳税款的环节。
9. 纳税期限：是指纳税义务发生后应依法缴纳税款的期限。
10. 纳税地点：是根据各个税种纳税环节和有利于对税款的源泉控制而规定的纳税人的具体纳税地点。
11. 税收优惠：包括减税和免税，也包括起征点和免征额。
12. 法律责任：税法中的法律责任包括行政责任和刑事责任。
13. 中国现行税种：税务机关征收的有16种，包括国内增值税、国内消费税、企业所得税、个人所得税、资源税、城镇土地使用税、城市维护建设税、印花税、土地增值税、房产税、车船税、车辆购置税、烟叶税、耕地占用税、契税和环境保护税。
以上内容仅供参考，如有需要可以查阅中国财税法网等网站获取更全面的信息。
快速了解税费知识点总结
快速了解税费知识点总结一、税费的基本概念税费是国家政府依法向个人和企业征收的一种财政收入，用于支持政府运作和提供公共服务。
税费的主要特点包括义务性、强制性、对等性、特别性、权力性和一次性。
1. 义务性：纳税人必须按照税法的规定向国家缴纳税款，缴税是一种义务。
2. 强制性：国家对纳税人征收税款的权力是强制性的，纳税人必须按照法定程序履行纳税义务。
3. 对等性：纳税人缴纳的税款应当对应于政府提供的公共服务和社会福利。
4. 特别性：税费是一种特别性的财政收入，它与国家的其他财政收入（如国债、国有资产等）有着本质的区别。
5. 权力性：国家对纳税人征收税款是以其行使国家税收权力为基础的。
6. 一次性：纳税人在一定的时间内向政府缴纳的税款是一次性的。
二、税费的种类税费主要包括直接税和间接税。
直接税是指由纳税人直接向政府缴纳的税款，如个人所得税和企业所得税；间接税是指由消费者向政府缴纳的税款，如消费税和营业税。
税费还可根据税法的不同，分为所得税、消费税、财产税、土地使用税等多种类型，每种税费都有其特定的征收对象、税率和征收方式。
1. 所得税：所得税是国家对个人和企业的收入征收的税费，包括个人所得税和企业所得税。
个人所得税是指个人从各种劳动、财产和无偿赠与等各种收入中实际取得的所得按规定征税；企业所得税是指企业按其所得额征税，包括境内企业所得税和境外企业所得税。
2. 消费税：消费税是国家对特定商品和服务的销售额征收的税费，主要包括增值税、消费税和营业税。
增值税是指对企业生产和经营过程中增值额按比例征税；消费税是指对烟草、酒精、汽车等特定商品的销售额征税；营业税是指对特定服务和商品的销售额征税。
3. 财产税：财产税是国家对个人和企业的财产征收的税费，包括房产税、土地使用税、车船使用税等。
房产税是指对个人和企业所有的房地产按规定征收的税费；土地使用税是指对土地使用权征税；车船使用税是指对个人和企业拥有的车辆和船只征税。
快速了解税收知识
财产和行为税类
涉及房产税、车船税、印花税、 契税
您是否会问：国家为何要设计这么多旳税种？
• 税收旳目旳就是为了收钱，想要收旳多收 旳好，就需要考虑周全，需要确保税收收 入，且该收入要有稳定性，还要有灵活性。 最佳就是要起到确保基本收入，同步能兼 顾调整经济旳作用。
• 如上表中所示，区别了主体税和非主体税。 主体税，其实就是收旳钱多；非主体税， 当然就是收旳钱少。国家每年能征收多少 税，基本就是由这几种税种决定旳。所以 怎样设计主体税种就显得非常主要。
既然都是税收，为何要由国税、地税两家收 呢？
• 第一，为了确保中央财政收入。国税收旳， 主要归中央使用，地税收旳，主要归地方 使用。
• 第二，从税种上来讲，国税局收旳税种极 少，地税局收旳税种较多。而从金额上比 较，国税局旳一种税种旳年收入金额，能 够超出地税若干个税种旳年收入之和。
本文主要简介营业税和个人所得税。 两者均归地税征收。
起征点不等于免征额。起征点旳意思是假 如某人收入是3501元，在起征点以上，那 么这3501元要全额纳税。免征额旳意思是 一样假如某人收入3501元，3500元免于纳 税，只要对1元进行纳税。
个人所得税旳真正面目是什么样旳？ 让我们一起来看看。
在我国，实施旳是分类所得税制。共11各税目。分 类所得税制中旳多种税，相互之间不影响不冲突。 详细如下表所示。
我国旳主体税种，是流转税和所得税。 这两个税种作为主体税种旳意义巨大。
1、流转税旳就是增值税、消费税、营业税， 这三个税种具有稳定性。（例如餐饮业按 5%交纳营业税，只要产生销售收入，不论 盈亏都需要交税。）
2、所得税体现了“量能课税”旳原则。 （例如企业所得税，按利润总额旳25%征收。 但是根据企业旳盈亏能力，盈利企业交纳 该税种，亏损企业则不需要交纳。
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其实古代就开始纳粮，就是俗称
的实物税。更多的提法是：上贡。 （皇恩浩荡，天子所需）
随着文明程度的提高，发展到今
天，税收的手段更科学、更系统、 更规范而已，现在更多的提法是： 为民。（取之于民，用之于民）
第二，我国的税收，具体是由谁来收？
• 我国的税收征收机关主要有三个：国税、地 税、海关。其中：
1、国税征收的包括：增值税、消费税、企业所 得税、车辆购置税。
2、地税征收的包括：营业税、企业所得税、个 人所得税以及上述列表中的非主体税种（车 船购置税除外）。
3、海关征收的包括：关税、进口环节的一些税 （进口环节的增值税、消费税、对境外港口 进入境内港口的船舶征收船舶吨税等）。
占用税、烟叶税
包括房产税什么要设计这么多的税 种？
• 税收的目的就是为了收钱，想要收的多收 的好，就需要考虑周全，需要保证税收收 入，且该收入要有稳定性，还要有灵活性。 最好就是要起到保证基本收入，同时能兼 顾调节经济的作用。
• 如上表中所示，区分了主体税和非主体税。 主体税，其实就是收的钱多；非主体税， 当然就是收的钱少。国家每年能征收多少 税，基本就是由这几个税种决定的。所以 如何设计主体税种就显得非常重要。
• 所以，流转税和企业所得税作为主体税种， 可保障国家收入的稳定，也兼顾量能课税， 进行经济调节。（如果只有流转税，那么 盈亏企业的负担就是一样的，，如果只有 所得税，要是遇到金融危机，盈利企业太 少，那国家收入就得不到保障，机构运行 就会出问题。
为什么要有其他非主体税种，其实就是为了 全方位、多角度、多方面地去收钱。
我国的主体税种，是流转税和所得税。 这两个税种作为主体税种的意义巨大。
1、流转税的就是增值税、消费税、营业税， 这三个税种具有稳定性。（比如餐饮业按 5%交纳营业税，只要产生销售收入，不管 盈亏都需要交税。）
2、所得税体现了“量能课税”的原则。 （比如企业所得税，按利润总额的25%征收。 但是根据企业的盈亏能力，盈利企业交纳 该税种，亏损企业则不需要交纳。
6%
信息技术 软件服务、电路设计及测试服务、信息系统服务、业务流程管理服务 6%
文化创意
设计服务、商标著作权转让服务、知识产权服务、广告服务、会议展览 服务
6%
物流辅助
航空服务、港口码头服务、货运客运场站服务、打捞救助服务、货物运 输代理服务、代理报关服务、船舶代理服务、仓储服务、装卸搬运服务
6%
有形资产租赁
有形动产融资租赁、有形动产经营性租赁、远洋运输光租、航空运输干 租
17%
鉴证咨询 认证服务、鉴证服务、咨询服务（含培训）
6%
广播影视服务 广播影视节目制作服务、发行服务和播映服务
6%
邮政服务 邮政普通服务、邮政特殊服务、其他邮政服务 电信服务 基础电信服务、增值电信服务
6%
11%、 6%
（3）营业税的计算方法
快速了解税收知识
作为中国公民，同时也是纳税人，我们每 天都需要交纳很多钱（税），您对所交纳的钱 （税）是否都明明白白呢？如果您还不是很清 楚，可通过对本篇学习，快速对税务知识有一 个框架式的了解。
首先要知道为什么要有税收？
很多人都知道税收的强制性、无偿性、固 定性、公共服务等方面知识。每个税务局 的征收大厅都写得明明白白：为国聚财， 为民收税。 其实税收的目的就是为了收钱。
这个就是平常所说的“以票控税”。使发票的使 用者们，形成一个监督的链条，保证国家税收的 正常收入。
所以，营改增的一个原因是为了减少税收的流失 率，另一个原因是由于链条式的增值缴税，可以 避免重复征税。
（2）营业税的现状
• 原来的营业税分9各税目，具体如下表
税目 一、交通运输业 二、建筑业 三、金融保险业 四、邮电通信业 五、文化体育业 六、娱乐业 七、服务业 八、转让无形资产 九、销售不动产
一、营业税
（1）营业税的未来：营改增 营业税更改为增值税，这是目前的形势下的趋势， 预计今年年底会全部完成更改。增值税顾名思义 就是增值部分交税。
那么会有人问，增值税、营业税、消费税都是 流转税，为什么要“营改增”呢。因为营业税和增 值税的设计体制不同，营业税是一次性的，而增值 税是链条式的、环环相扣。
税率 3% 3% 5% 3% 3% 5%-20% 5% 5% 5%
是否“营改增” 已改
已改
部分改，具体见下表
截止到目前，已经：“营改增”的项目具体为：
试点行业
细分行业
税率
交通运输 陆路、水路运输服务（含期租、程租）、航空运输服务和管道运输服务 11%
研发技术
研发服务、技术转让服务、技术咨询服务、合同能源管理服务、工程勘 察勘探服务
举例说明。某纺纱厂把纱卖给织布厂，织布厂织成布
后卖给服装厂。假设纱100元，布200元，服装400元，税 率都是17%。那么，纱变布的过程，用税来抵，200*0.1717=17元。而这个环节正常算税的时候是200*0.17=34元。 这其中相差的17元能不能抵消，取决于有没有拿到纺纱厂 17元的进项税票。如果有，织布厂只需要交17元的税，如 果没有，就需要交34元了。
营业税的计算方法采用比例税率，是计税方 法里非常简单的一种。
营业税=计税依据×税率（营业税基本上是采 用全额计税，所以计税依据就是收入全额， 特殊情况下会有一些减免税情况的发生）
既然都是税收，为什么要由国税、地税两家 收呢？
• 第一，为了保证中央财政收入。国税收的， 主要归中央使用，地税收的，主要归地方 使用。
• 第二，从税种上来讲，国税局收的税种很 少，地税局收的税种较多。而从金额上比 较，国税局的一个税种的年收入金额，可 以超过地税若干个税种的年收入之和。
本文主要介绍营业税和个人所得税。 两者均归地税征收。
第一：我国现行的税种有哪些？
主体税
非主体 税
流转税类（间接税） 所得税类（直接税）
资源税类
特定目的税类
财产和行为税类
包括增值税、消费税、 营业税、关税
包括企业所得税、 个人所得税
包括资源税、土地增值 税、城镇土地使用税
包括固定资产投资方向 调节税（暂缓征收）、 筵席税、城市维护建设 税、车辆购置税、耕地