了解外汇、汇率等基本概念
简单解释汇率知识点总结
简单解释汇率知识点总结一、汇率的基本概念1. 直接汇率与间接汇率直接汇率是指一种货币直接用另一种货币来表示，如1美元兑换多少欧元。
而间接汇率则是指通过第三种货币来表示两种不同货币之间的兑换关系，如1美元兑换多少日元。
2. 名义汇率与实际汇率名义汇率是指两种不同货币之间的正式兑换比率，它通常由国家政府或央行设定。
而实际汇率则是指考虑了通货膨胀和购买力平价等因素后的货币兑换比率。
3. 货币对与汇率报价货币对是指两种货币之间的组合，如欧元兑美元（EUR/USD）就是一种货币对。
而汇率报价则是指在外汇市场上买卖货币时所使用的货币兑换比率。
二、汇率的影响因素1. 利率国家利率的高低会直接影响到该国货币的汇率，一般来说，利率越高，国家的货币对其他货币的汇率就越高。
2. 贸易状况一个国家的贸易顺差或者逆差会影响到该国货币的汇率，贸易顺差会导致国家货币升值，而贸易逆差则会导致货币贬值。
3. 经济状况一个国家的经济状况、通货膨胀率、失业率等经济指标都会对该国货币的汇率产生影响。
经济发展好的国家货币相对会更受欢迎，汇率也会相对升值。
4. 政府干预一些国家会通过干预汇率来调整自己的外汇储备以及促进出口，这些政府的干预会对汇率产生一定的影响。
三、汇率的浮动方式1. 固定汇率制在固定汇率制下，一个国家的货币与另一个国家的货币之间的兑换比率是固定的，并由政府或央行进行干预。
2. 浮动汇率制在浮动汇率制下，货币的兑换比率由市场供求关系决定，政府或央行一般不会进行干预。
3. 金本位制在金本位制下，货币的价值与黄金挂钩，国家货币的兑换比率由黄金的价值决定。
四、汇率的应用1. 外汇交易汇率的变动对外汇交易有着直接的影响，投资者可以通过外汇交易来进行汇率投机，赚取汇率波动带来的差价。
2. 货币兑换在国际旅游或者商务出差中，汇率的变动也会直接影响到人民兑换货币的成本。
3. 跨境贸易和投资汇率的变动对跨境贸易和投资有着直接的影响，进出口商和投资者需要密切关注汇率的变动，选择合适的时机进行交易。
汇率的基本概念及派生概念
汇率的基本概念及派生概念汇率是指一种货币与另一种货币之间的比值，也可以理解为两种不同国家货币之间的兑换比例。
汇率的存在是由于不同国家的货币具有不同的价值和购买力。
汇率的基本概念：1. 直接汇率：也称为现钞汇率或者实际汇率，指的是两种货币直接进行兑换时的汇率。
直接汇率通常用于现金买卖外汇。
2. 间接汇率：指的是通过另一种货币进行兑换的汇率。
间接汇率通常用于银行间的外汇交易。
3. 即期汇率：指的是在即期交易中可立即进行的兑换汇率。
4. 远期汇率：也称为远期外汇汇率，指的是在未来一定时间内进行的外汇交易的汇率。
远期汇率是通过衍生工具合约来约定的。
5. 名义汇率：名义汇率是指两种货币之间的兑换比例，通常用于货币间的结算和外汇市场的报价。
6. 实际汇率：实际汇率是指两种货币之间的购买力比较，考虑了通货膨胀和物价水平等因素。
实际汇率反映了两国之间商品的相对价格。
汇率的派生概念：1. 贬值：指的是一种货币相对于其他货币的价值下降。
贬值通常发生在货币供应量扩大、经济增长放缓、通货膨胀加剧等情况下。
2. 升值：指的是一种货币相对于其他货币的价值上升。
升值通常发生在货币供应量减少、经济增长强劲、通货膨胀缓慢等情况下。
3. 浮动汇率：指的是由市场供求关系决定的汇率，也称为市场汇率。
浮动汇率下，汇率的波动由市场力量主导，可以自由浮动。
4. 固定汇率：指的是由政府或中央银行设定和调整的汇率，也称为官方汇率。
在固定汇率制度下，政府会干预外汇市场以维护汇率稳定。
5. 清算汇率：指的是在外汇交易中，银行或金融机构之间进行结算的汇率。
6. 即期点差：即期点差是指即期汇率与国际外汇市场报价之间的价差，用于银行或金融机构从客户那里购买或出售外汇。
7. 交叉汇率：交叉汇率是指通过两种货币与第三种货币之间的兑换比率，计算出两种货币之间的汇率。
交叉汇率可以帮助判断两种货币之间的相对价值。
总结起来，汇率是衡量国际货币价值的重要指标，对于国际贸易、投资和经济发展具有重要影响。
第三章外汇和汇率PPT课件
根据买卖期限：即期外汇、远 期外汇
即期外汇又称现汇，是 在买卖成交后立即交割，或在 成交后第一个或第二个营业日 内完成交割的外汇。
远期外汇又称期汇，是 到约定日期按合同规定的汇率 进行交割的外汇。
持有者不同：官方外汇、私人 外汇
官方外汇：财政部、中央 银行或其他政府机构以及国际 组织所持有的外汇。
远 期 汇 率 贬 值 - - - - - 贴 水 ( At discount)
远 期 汇 率 不 变 - - - - - 平 价 ( At par)
按外汇管制松严划分，有官方汇率 和市场汇率。
官方汇率指一国的货币金融管理机 构如中央银行或外汇管理当局规定 并予以公布的汇率。
市场汇率指在自由外汇市场上买卖 外汇的汇率。
私人外汇：个人和企业单 位持有的外汇。
能否自由兑换：自由外汇、记 帐外汇
自由外汇是无须货币发行 国批准，可以无限制兑换成其 他货币,或直接向第三者办理支 付的外汇。
记帐外汇是签有清算协定 的国家之间，由于贸易引起的 债权债务，不是用现汇逐笔结 算，而通过当事国央行帐户相 互冲销所使用的外汇。
货币的可兑换性
可兑换货币，即自由外汇。 可部分兑换货币，未经货币
发行国批准，不能自由兑换成 其他货币或对第三国进行支付 的货币。包括在一定条件的可 兑换货币、区域性的可自由兑 换货币。
不可兑换货币．
IMF可兑换货币标准：
对国际收支经常项目下支付 不加限制；
不采取歧视性差别汇率； 在另一会员国要求下，随时
名义汇率、实 际汇率和有效汇率 的区别：
名义汇率是 政府或媒体公布的 汇率；
实际汇率通 常指从名义汇率中 剔除通货膨胀因素 后的汇率；也指剔 除掉政府财政补贴 和税收减免等因素 后的汇率。
第二章 外汇、汇率与外汇市场
（2）报即期汇率和远期汇率的差价（远期汇 差报价法）(Swap Rate or Point Rate)：只报出 即期汇率和各期的远期差价，然后再根据即 期汇率和远期差价来计算远期汇率。 远期差价＝远期汇率－即期汇率； 远期差价用点数来表示。 这种方法通常用于银行同业交易中。 例如： 即期汇率： GBP１＝USD1.5305/15 一个月远期点数： 20/35
该计算结果表明，如果英镑按一个月升水 20/30 的速度发展下去，英镑一年内将升值 2.16 ％。
报价货币的 即期汇率－远期汇率 12 ＝ ─────────────×───────×100％ 升(贴)水年率 远期汇率 远期月数
3 ．基本汇率、套算汇率：按制定汇率方法的 不同。 基本汇率(Basic Rate)：选择某一货币为关 键货币，并制定出本币对关键货币的汇率， 是确定本币和其他货币之间的汇率的基础。
即期汇率的报价：直接报出 远期汇率的报价： （1)直接报出（完整报价法）(Outright Rate)： 与即期汇率报价方法相同，直接将各种不同 交割期限的远期买入价、卖出价表示出来。 例如： 即期汇率： ￡1＝＄1.5305/15 一个月的远期汇率： ￡1＝＄1.5325/50 这种方法通常用于银行对客户的报价上，在 银行同业交易中，瑞士、日本等国也采用这 种报价方法。
b.伦敦市场 即期汇率： GBP１＝USD1.5305/15 一个月远期汇率： GBP１＝USD1.5325/50 说明美元的远期汇率低于即期汇率，美 元贴水，贴水点数为20/35。 (4)根据即期汇率和远期差价计算远期汇率 的方法： A.直接标价法下： 远期汇率＝即期汇率＋升水点数 或 远期汇率＝即期汇率－贴水点数
兑换收益：外汇买卖差价（汇差），用 点数来表示。在外汇市场上，每一“点” 为万分之一，即0.0001为1点，如上例中， 英镑对美圆的兑换收益为20个点。日元、 韩元等少数币值较小的货币汇率报价中 的每一 “点”为百分之一，即0.01为1点。
外汇及汇率
纽约市场 $1=SF2.1170/80 $1=SF2.1110/30 SF 升水 60/50 伦敦市场 ￡1=$1.5305/15 ￡1=$1.5325/50 $ 贴水 20/35 间标法 升水时 远期汇率=即期汇率--升水率 远期汇率=即期汇率--升水率 贴水 +
结论
期汇率=即期汇率+远期点数
当远期点数“大/ 当远期点数“大/小”排列时 远期汇率=即期汇率远期汇率=即期汇率-远期点数
3、按汇率制定方法 基本汇率（Basic Rate） 基本汇率（Basic Rate） 套算汇率（Cross Rate） 套算汇率（Cross Rate） 只报中间价的套算 US$1 = RMB￥8.5310 RMB￥ ￡1 = US$1.5770 ￡1 = RMB￥13.4534 RMB￥ （8.5310 × 1.5770） 1.5770）
特别强调
只有指明报价银行所处的国家或地区时， 谈论这两种标价法才有意义。
法定升值与升值
法定升值（Revaluation）是指政府通过提高 法定升值（Revaluation）是指政府通过提高 货币含金量或明文宣布的方式，提高本国货 币对外的汇价。 升值（Appreciation）是指由外汇市场上供 升值（Appreciation）是指由外汇市场上供 求关系的变化造成的货币对外汇价的上升。
1对外支付性 2自由兑换性 可自由兑换货币（ 可自由兑换货币（Convertible Currency)
（1）对国际收支中的经常项目不加限制 （2）不采取差别性的多种汇率——实行单一汇率 ）不采取差别性的多种汇率——实行单一汇率 （3）在其他国要求下有责任以对方可接受的货币 或黄金回购对方经常项目下所积存的本国货币 ——国际货币基金组织的第八条款，IMF Article Ⅷ 国际货币基金组织的第八条款，IMF
企业涉外会计第二章 外汇与汇率
三、汇率的分类
根据汇率的不同作用和不同要求，有多 种分类标准。 1.按银行经营外汇的价格划分，有买入汇 率、卖出汇率、中间汇率三种 2.按企业记账依据的汇率划分，有记帐汇 率与历史汇率两种 3.按外汇买卖交割期划分，有即期汇率与 远期汇率两种 4.按国际汇率制度划分，有固定汇率和浮 动汇率两种
四、现行人民币汇率制度
第二章
外汇与汇率
学习目标
外汇与汇率是涉外会计的核心，无章不 论，无节不谈。通过本章学习，了解外币、 外汇、汇率、汇兑损益等基本概念；熟悉外 汇核算的两种观点、两种作账制、两种结转 方法；掌握记帐汇率的选择和确定、汇兑损 益的列支、外汇核算的会计处理方法。
第一节 概述
一、外币与外汇的概念
外币是指除我国人民币以外的其
二、外汇的种类
外汇根据采取的划分标准不现，可以有 不同的称谓。 1.根据外汇来源与用途不同，可分为贸易 外汇和非贸易外汇 2.根据外汇能否自由兑换，可分为自由外 汇和记帐外汇 3.根据外汇交易割期的不同，可分为即期 外汇和远期外汇 4.根据外汇的形态，可分为现汇和现钞
三、外汇的表示方法
表 2-1 货币代码 01 12 13 14 15 16 17 18 20 21 25 26 27 28 29 38 49 英镑 港元 美元 瑞士法郎 德国马克 法国法郎 新加坡元 荷兰盾 瑞典克朗 贸易比利时法郎（※） 意大利里拉（※） 日元（※） 加元 澳元 欧元 尼泊尔卢比 货币名称 人民币 常用货币的货币符号及简写符号 符号 ¥ ? HK$ US$ SF DM FF SS FLS SKR BFRC LIT J¥ CANS AS C NRS 简写 CNY GDP• HKD USD CHF DEM FRF SGD NLG SEK BEC ITL JPY CAD AUD EUR NPR 货币单位 1 元=10 角 1 元=100 分 1 元 100 分 1 法郎=100 分 1 马克=100 芬尼 1 法郎=100 分 1 元=100 分 1 盾=100 分 1 克郎=100 欧尔 1 贸易比利时法郎※ 1 意大利里拉※ 1 日元※ 1 元=100 分 1 元=100 分 1 欧元=100（欧）分 1 卢比=100 派司 1 角=10 分 1 镑=100 便士
外汇业务知识
外汇业务知识一、外汇业务基本概念外汇：外汇是指一国货币在另一国的流通，通常用来进行国际贸易和资本市场投资。
外汇由于涉及不同国家的货币，因此具有不同的汇率。
汇率：汇率是指一国货币与另一国货币之间的兑换比率，可以用来计算不同国家货币之间的价值。
汇率的波动对外汇业务具有重要影响。
外汇市场：外汇市场是指进行外汇交易的市场，分为现货市场和衍生品市场两种形式。
现货市场是指以实际货币买卖为基础的市场，交割一般在交易当天完成。
衍生品市场是指以外汇为基础的金融衍生品交易市场，包括远期交易、期货交易和期权交易等。
二、外汇交易方式1. 现钞交易：即根据汇率进行实际货币兑换。
现钞交易主要在国际旅行和外汇兑换机构中进行，是最直接的外汇交易方式。
2. 即期交易：即按照即期汇率进行外汇交易，交割一般在交易日后两个工作日内完成。
即期交易是外汇市场最主要的交易方式。
3. 远期交易：即根据远期汇率进行外汇交易，交割时间在未来某一特定日期。
远期交易主要用于对冲或者投机目的，可以锁定未来的汇率。
4. 即期点差交易：即按照即期汇率进行外汇交易，银行在基准汇率上加上或减去点差作为佣金，进行交易。
即期点差交易是外汇市场常见的交易方式，不需要进行实际货币交割。
三、外汇市场参与者1. 中央银行：中央银行是外汇市场的主要参与者，通过干预外汇市场来维持国家货币的汇率稳定。
2. 商业银行：商业银行是外汇市场的最重要参与者，通过为客户提供外汇买卖服务来获取收益。
3. 外汇经纪商：外汇经纪商是进行外汇交易的中介机构，为客户提供外汇报价和交易平台，并收取佣金。
4. 投资基金和大型企业：投资基金和大型企业通过外汇业务来进行资本运作，获得投资收益。
五、外汇交易风险管理1. 汇率波动风险：外汇市场的汇率波动会对外汇交易产生影响，投资者可以通过研究和分析市场动态来管理汇率波动风险。
2. 利率风险：不同国家的利率水平不同，利率变动会对外汇交易造成影响，投资者可以通过研究宏观经济情况来管理利率风险。
外汇与汇率
3
具体形式： ①外币现钞 ②外币支付凭证（狭义外汇） ③外币有价证券
④其它外汇资产
4
广义的外汇：外汇是指以外币表示的可以用作国 际清偿的支付手段和资产，它们是：⑴外国货 币，包括纸币、铸币；⑵外汇支付凭证，包括 票据、银行存款凭证、邮政储蓄凭证等；⑶外 币有价证券，包括政府债券、公司债券、股票 等；⑷特别提款权、欧洲货币单位资产。⑸其 他外汇资产。 ―《中华人民共和国外汇管理条 例》第三条
纽约市场
即期汇率： 一个月远期汇率：
$１＝SF1.0170/80， $１＝SF1.0110/30，
瑞郎升水，美元贴水，点数为60/50
伦敦市场
即期汇率： ￡ １ ＝ $1. 6 305/15 ， 一个月远期汇率： ￡１＝$1.6325/50， 美元贴水，英镑升水，点数为20/35
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从以上例子可以归纳出如果标准货币的远期升水， 则差价是前小后大；如果标准货币的远期贴水， 则差价是前大后小，于是可以按照所报差价的情 况计算远期汇率。
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远期差价分为升水、贴水
升水（at premium）表示期汇比现汇贵；贴水（at discount）表示期 汇比现汇便宜；平价（at par）表示两者相等。升贴水的幅度一般用 点数来表示，每点（point）为万分之一，即0.0001。
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升贴水举例：
判断在以下外汇市场上，哪种货币在升值 /贬 值？升/贴水点数是多少？
24
某日，三种基本汇率分别为： EUR1=USD1.2680 USD1=CNY6.8250 USD1=CAD1.2760
问EUR/CNY? CAD/CNY?
25
EUR1=USD1.2670 / 80
USD1=CNY6.8250 / 65
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外汇汇率
汇率的种类 1.从银行买卖外汇的角度,划分为： 买入汇率：银行从同业或是客户买入外汇时使用的汇率。
卖出汇率：银行向同业或是客户卖出外汇时使用的汇率。
中间汇率：指银行买入价和银行卖出价的算术平均数。主要用于经 济分析。
外汇收益：低价买外汇，高价卖外汇，差价就是外汇银行收益。
直接标价法：较小的数值---买入外汇汇率； 较大的数值---卖出外汇汇率
外汇的形式： （1）纸币、硬辅币。 （2）外币有价证劵、外汇支付凭证、
外汇
外汇的渊源：
为清偿国际贸易中引起的债权债务关系。
日本
1. 对法出口价值100万欧元汽车
法国
汽车出口商
3. 按照约 定将日元 兑换100 万欧元
2. 面值为100万欧元的汇票、 支票或其他支付工具
汽车进口商
香水进口商
4. 对日出口价值100万欧元香水
第二章
外汇与汇率
第2章 外汇与汇率 Foreign Exchange &
1Exc了h解a外n汇ge、汇R率a等te基本概念
2
掌握汇率的几种分类
3
学会解读外汇行情表
4
理解影响汇率变动的因素
第一节 外汇与汇率
In this chapter, you will learn about foreign exchange and various types of exchange rates. You will explore the forces that determine the value of a currency and investigate how arbitrage generates profits.
外汇汇率
远期汇率的三种报价方式： （1）直接报价：直接将各种不同交割期限的期
汇的买入价和卖出价表示出来。（与现汇报价 方式相同） (2)远期差价：在即期汇率之外，标出远期升贴 水数。
（3）掉期率：报出期汇汇率偏离即期汇率的值 或是点数（每点为万分之一，0.0001）。
外汇汇率
远期差价报价法：
升水：期汇比现汇贵，表示外汇汇率趋升。 贴水：期汇比现汇便宜，表示外汇汇率趋降。 平价：两者相等。
Eg:巴黎外汇市场：报价：USD1=FRF5.1000, 三月期美元升水500点，六月期贴水450点。 则3月期和6月期美元远期汇率分别是多少？
Eg:伦敦外汇市场：报价：GBP1=USD1.5500, 一月期美元升水300点，二月期美元贴水400 点，则一月期和二月期美元远期汇率分别是多 少？
外汇汇率
外汇汇率
2.间接标价法 （ Indirect Quotation） 定义：以一定单位本国货币为标准，折算成若干 数额的 外国货币 来表示汇率的方法。 （以外国货币表示本国货币的价格）
特点：一定单位的本币折算的外国货币数量增多 ---外币贬值；本币升值 一定单位的本币折算的外国货币数量减少 ---外币升值；本币贬值
间接标价法：较小的数值---卖出外汇汇率； 较大的数值---买入外汇汇率
外汇汇率
2.按外汇交易交割日期划分： 交割日期：买卖双方履行交易契约，进行钱货两 清的授受行为。 （1）即期汇率：指买卖双方成交之后，在两个 营业日内办理交割所使用的汇率。（通常银行直 接报出即期汇率）
（2）远期汇率：指买卖双方成交时，约定在未来 某一时间进行交割时使用的汇率。
5. 面值为100万欧元的汇票、支 票或其他支付工具
香水出口商
二、外汇汇率
外汇汇率 （外汇汇价） 定义：不同货币之间兑换的比率或比价，即
以一种货币表示的另外一种货币的价格。
特点：可用本币表示外币价格；可用外币表 示本币价格。
三、汇率的标价方法和种类
1、汇率的标价方法 直接标价法 间接标价法 美元标价法 （目的：简化报价程序； 广泛比较各种货币的 汇价）
掉期率报价法：
标价中的买入价和卖出价----升水值和贴水值也有大数和小数之 分。
直接标价法：远期外汇升水，则远期差价形如“小数-大数” 远期外汇贴水，则远期差价形如“大数-小数”
外汇汇率
汇率标价方法：
1.直接标价法 （ Direct Quotation） 定义：以一定单位的外国货币作为标准，折成若干数量的
本国货币 来表示汇率的方法。（以本国货币表示外国货币的
价格）
特点：一定单位的外国货币折算的本国货币的数额增大 ---外币升值；本币贬值。 一定单位的外国货币折算的本国货币的数额减少 ---外币贬值；本币升值。
外汇汇率
3.美元标价法 （US Dollar Quotation ） 定义：以一定单位的美元折成若干数量的各国货币来 表示各国货币汇率的方法。 USD1=FRF5.55
总结：各种标价法下数量固定不变的货币叫做基准货 币，数量变化的货币叫做标价货币。
币，数量变化的货币叫做标价货币。
直接标价法下，基准货币为外币，标价货币为本币； 间接标价法下，基准货币为本币，标价货币为外币； 美元标价法下，基准货币为美元，标价货币为其他各
USD1=CAD1.7814/1.7884, 3个月远期美元升 水CAD0.06/0.10，则3个月远期汇率分别为：
Eg:伦敦外汇市场，某外汇银行公布即期汇率： GBP1=USD1.4608/1.4668，3个月远期英镑贴 水USD0.09/0.07，则3个月远期汇率分别为：
外汇汇率
掉期率报价法：报出期汇汇率偏离即期汇率的 值或是点数（每点为万分之一，0.0001）。
一、外汇
外汇的涵义（foreign exchange) 动态外汇：指人们为了清偿国际间的债
权债务关系，将一种货币兑换为另外 一种货币的行为。
静态外汇：泛指可以清偿对外债务的一 切以外国货币表示的资产或者债券。
元
主要外币-英镑
6
主要货币-日元
7
主要货币-欧元
8
外汇
外汇的特点： （1）以外币表示的资产，具有可偿性。 （2）能自由兑换成其他形式。 （3）普遍可接受性。
一般情况下，升贴水是以一国货币单位的百分位来表示。比如美元 的百分位是美
分，USD1=100Penny; 瑞士法郎的百分位是生丁 SFR1=100centime.
不同的汇率标价方式下，远期汇率的计算方法：
+升水 在直接标价法下：远期汇率=即期汇率
-贴水
外汇汇率
举例说明： Eg:多伦ຫໍສະໝຸດ 外汇市场，某外汇银行公布即期汇率：