内控模拟试题word精品文档20页

企业内控知识竞赛模拟试卷姓名：分数：一、不定项选择题(40题，共40分)1. 下列各项中，表明内部控制环境存在缺陷的有（）A.D企业为上市公司，其关键管理人员在母公司兼职，在该人员的指令下，上市公司承担了本应由母公司承担的捐款任务B.A企业为降低生产成本，减少环保投入，致使大量污水排入周边水域，造成环境污染C.D企业加强内部审计，保证内部审计机构设置、人员的配备、相应的独立性。

D.B企业文化是不计一切地承担企业公民责任。

答案：ABD2. 下列关于风险成本效益分析，正确的是（）A.以风险管理为基点，风险管理成本分为预防风险、纠正成本、惩治成本、损失成本B.以风险为基点，风险管理成本可以分为进入成本、维持成本、评估成本、处置成本C.风险管理成本是企业经营成本的组成部分D.风险管理成本效益分析要求风险管理在成本效益分析中寻求实现企业价值最大化为目标的平衡点答案：CD。

3. 内部控制的现实意义包括( )。

A．实施内部控制有助于提升企业管理水平B．实施内部控制有助于降低企业的经营成本C．实施内部控制有助于提高企业的风险防御能力D．实施内部控制有助于维护社会公众的利益答案：ACD4. 内部控制机构对内控制性的监督渠道不包括（）A.来自政府监管部门的意见B.外部审计机构出具的审计报告C.管理层对内部控制制度设计和运行中存在的特定问题的意见D.定期组织的生产经营审计答案：D解析：D属于内部审计监督。

5. 下列说法正确的是（）A. 按照缺陷的来源，内部控制缺陷可以分为设计缺陷与执行缺陷B. 日常监控通常存在于单位基层管理活动之中，能较快地辨别问题，日常监督的程度越小，其有效性就越高，则企业所需的专项监督就越少C. 专监督是指在企业发展战略、组织结构、经营活动、业务流程、关键岗位员工发生较大调整或变化的情况下，对内部控制的某一或者某些方面进行有针对性的监督检查D. 如果日常监督扎实有效，可以迅速应对环境的变化，对专项监督的需要程度就较低；反之，对专项监督则需要程度就较高答案：ACD6. 内部传递的信息能否满足使用者的需要，取决于信息是否（）A.真实准确B.及时相关C.安全可靠D.有高价值答案：A7. 组织架构设计和运行的主要风险，从内部机构层看存在（）。

A.治理结构形同虚设，缺乏科学决策B.内部机构设计不科学C.缺乏科学决策.良性运行机制和执行力D.权责分配不合理答案：BD8. 企业经营环境分析，侧重（）因素分析。

A.政治经济环境状况B.消费者消费状况C.竞争对手状况D.劳动力市场状况答案：BD9. 企业应当重视人力资源开发工作，建立员工培训长效机制，营造（）的文化氛围。

A.尊重知识B.尊敬领导C.尊重人才D.关心员工职业发展答案：ACD10. 构建企业文化评估体系着力关注的主要内容（）A．全体员工对企业核心价值观的认同感B．企业品牌的社会影响力C．参与企业并购重组各方文化的融合度D．员工对企业未来发展的信心答案：ABCD11. 下列关于资金运营活动的说法中不正确的是（）A.未经授权不得经办资金收付业务B.出纳人员根据资金收付凭证登记日记账C.印章与空白票据统一由出纳保管D.会计对相关凭证进行横向复核和纵向复核答案：C12. 采购付款循环中，不相容职务包括（）A请购与采购B询价与确定供应商C采购与验收D订立合同与审计答案：BCD13. 关于企业资产管理内部控制的说法正确的是（）A.外购存货的验收，涉及技术含量较高的货物，必要时可委托具有检验资质的机构或聘请外部专家协助验收。

B.企业代管、代销、暂存、受托加工的存货，不应纳入本企业的存货管理。

C.存货需要从房屋建筑物、机器设备等进行梳理。

D.在固定资产目录的基础上，按照单项资产建立固定资产卡片，资产卡片应在资产编号上与固定资产目录保持对应关系。

答案：AD14. 收款控制企业应当建立（）A．应收账款账龄分析制度B．逾期应收账款催收制度C．应收账款清收制度D．坏账分析制度答案：AB15. 建设单位和施工单位应按设计和开工前签订的合同所确定的工期、进度计划等相关要求进行施工建设，并采用科学规范的管理方式保证施工安全，为此应采取的措施包括（）。

A. 建设单位应当加强对施工单位的安全检查，并授权监理机构按合同约定的安全工作内容监督、检查施工单位安全工作的实施B. 监理机构有权对工程的所有部位及其施工工艺进行检查验收，发现工程质量不符合要求的，应当要求施工单位立即返工修改，直至符合验收标准为C. 工程监理单位和监理工程师应当按照法律、法规和工程建设强制性标准实施监理，并对建设工程安全生产承担监理责任D. 施工单位应当设立安全生产管理机构，配备专职安全生产管理人员，依法建立安全生产、文明施工管理制度，细化各项安全防范措施和操作办法答案：ACD解析：B属于工程质量管控措施。

16. 下列关于工程项目内部控制说法不正确的是（）A.企业可以委托具有相应资质的专业机构开展可行性研究，并按照有关要求形成可行性研究报告B.在项目评审过程中，应当重点关注项目投资方案、投资规模、资金筹措、生产规模、投资效益、布局选址、技术、安全、设备、环境保护等方面，核实相关资料的来源和取得途径是否真实、可靠和完整C.从事项目可行性研究的专业机构也可以从事可行性研究报告的评审D.企业应当按照规定的权限和程序对工程项目进行决策，决策过程应对重大事进行书面记录答案：D17. 在担保业务中审批环节，存在的管控措施有哪些（）A.建立和完善担保授权审批制度，明确授权批准的方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定各层级人员应当在授权范围内进行审批，不得超越权限审批。

B.建立和完善重大担保业务的集体决策审批制度。

C.加强对有关身份证明和印章的管理。

D.认真审查对担保申请人的调查评估报告，在充分了解掌握有关情况的基础上，权衡比较本企业资产状况、担保限额与担保申请人提出的担保金额，确保将担保金额控制在企业设定的担保限额之内。

答案：AB解析：加强有关身份证明和印章的管理是担保合同环节的管控措施，故C错误；认真审查对担保申请人的调查评估报告，在充分了解掌握有关情况的基础上，权衡比较本企业净资产状况、担保限额与担保申请人提出的担保金额，确保将担保金额控制在企业设定的担保限额之内，故D错误。

18.关于合同内部控制，下列说法不正确的有（）。

A.情况紧急或条件限制等原因可以不签订书面形式合同B.正式订立的合同，除即时清结外，一律应当采用书面形式C.任何人不得以任何形式泄露合同在订立和履行过程中涉及的商业秘密和技术秘密D.下级合同归口管理部门应当定期对合同进行统计、归集，并编制合同报表，报上级合同归口管理部门，由上级对下级合同订立情况进行检查答案：A19. 下列关于内部信息传递内部控制，说法正确的是（）A.传递的信息以不同种形式或载体呈现，其中，对于企业最为重要的、最普遍的信息传递形式就是内部报告。

B.内部信息传递流程是根据企业生产经营管理的特点来确定，虽然形式千差万别，但总有一个最优的方案。

C.企业作决策时需要提供相关预测性的信息，信息越多越好，不用考虑传递成本等，因为信息无成本。

D.根据信息提供的预测性原则，提供给使用者的信息一定是真实的未来信息，才能作出与未来相关的确定的决策。

答案：A20. 关于信息系统内部控制，下列说法正确的是（）A.信息系统的运行与维护阶段，系统变更的主要工作内容包括系统的日常操作、系统的日常巡检和维修、系统运行状态监控、异常事件的报告和处理等B.系统终结是信息系统生命周期的最后一个阶段，在该阶段信息系统将停止运行。

停止运行的原因通常有：企业破产或被兼并、原有信息系统被新的信息系统代替C.信息系统不相容职务涉及的人员可以分为三类：系统开发建设人员、系统管理和维护人员、系统操作使用人员D.系统管理和维护人员担任密码保管、授权、系统变更等关键任务，如果允许其使用信息系统，就可能较为容易地篡改数据，从而达到侵吞财产或滥用计算机信息的目的答案：BCD21.在评价控制测试中发现的某项控制偏差是否为控制缺陷时，注册会计师应当考虑的因素包括（）A.该偏差是如何被发现的B.该偏差始于某一特定的地点、流程或应用系统相关，还是对被审计单位有广泛影响。

C.就被审计单位的内部政策而言，该控制出现偏差的严重程度D.与控制运行频率相比，偏差发生的频率大小。

答案：ABCD22.内部控制的运行有效性，是指现有内部控制按照规定程序得到了正确执行。

评价内部控制的运行有效性，应当着重考虑以下几个方面：（）A. 相关控制在评价期内是如何运行的B. 相关控制在什么时期评价的C. 相关控制是否得到了持续一致的运行D. 实施控制的人员是否具备必要的权限和能力答案：ACD解析：评价内部控制的运行有效性，应当着重考虑以下几个方面：相关控制在评价期内是如何运行的；相关控制是否得到了持续一致的运行；实施控制的人员是否具备必要的权限和能力23.以下说法正确的是：（）。

A.选择承包单位时，企业不可将工程的勘察、设计、施工、设备采购一并发包给一个项目总承包单位B.董事长可以单独对工程项目进行决策或者擅自改变集体决策意见C.公司可请从事项目可行性研究的专业机构继续从事可行性研究报告的评审D.在确定中标人前，企业不得与投标人就投标价格、投标方案等实质性内容进行谈判答案：D24. 工程监理单位应当依照国家法律法规及相关技术标准、设计文件和工程承包合同，对承包单位在施工（）等方面实施监督。

A.质量B.工期C.安全D.资金使用答案：ABCD25. 内部控制缺陷报告对象包括（）A.公司的经营情况B.责任单位的上级单位C.与该缺陷直接相关的责任单位D.责任单位的上级单位答案：BCD26、关于经济责任审计，下列说法正确的有（）A经济责任审计坚持“离任必审”原则B 任期满一年以上的，必须开展离任经济责任审计C任期不满一年的，根据情况由审计部门会同人事、纪检、监察、财务等部门共同提出是否进行离任经济责任审计的意见，报本单位领导审批D对于任职期间五年以上的，应每两年安排一次任中经济责任审计答：ABC, D对于任职期间五年以上未开展经济责任审计的，应安排任中经济责任审计27、规章制度管理工作应当遵循的原则包括（）A 一元多层原则B 实效性原则C 严肃性原则D 规范性原则答：ABCD28、下面符合穿行测试的客观性原则的有（）A 8月以后这个文件就没再审批了，换成8月前的B 缺失的文档不弥补，记录为缺陷C 样本选择近期的，与现状相符D在随机的前提下尽量选择较好穿行测试的，比如采购样本，尽量选择已经到货入库的、已经财务入账；研发样本选择已经完成设计的、交付使用的等等，以便取得完整的较穿行测试样本答：BCD29、下面关于信息沟通机制，说法正确的有（）A总部及各单位分别建立日报、周报、月报制度B定期组织召开周会、月会，跟踪项目实施进度C总部业务组与下属单位建立对口联系人制度D每月向全面风险管理委员会作专题汇报，协调解决重大事项答：ABC，D每季度向全面风险管理委员会作专题汇报，协调解决重大事项30、公司组织总部业务组和各单位多次开展跨专业流程衔接，通过开展部门沟通、集中衔接、分析验证和完善确认等工作，统一接口信息标准，优化部门职能界面，打通业务管理壁垒，进一步推进跨专业流程融合。