浅谈内部控制的效益与效率
浅谈公交客运企业内部控制
浅谈公交客运企业内部控制随着城市化进程不断加快，公共交通成为城市生活中不可或缺的一部分。
公交客运企业作为城市运输系统的重要组成部分, 其内部控制对于保障乘客安全、提高服务质量、确保企业稳健经营具有非常重要的意义。
本文将对公交客运企业内部控制进行较为全面的探讨，旨在为相关人员提供一些指导和启发。
一、内部控制的概念与重要性内部控制，泛指组织内部为实现各项目标而建立的一系列控制措施和机制，其作用是确保组织达成目标、保护资产、提高效率。
在公交客运企业中，内部控制不仅可以帮助企业合理规范运营行为，减少经营风险，还可以提高经营效率，最终实现企业的可持续发展。
内部控制的重要性主要体现在以下几个方面:1. 保障乘客安全。
公交客运企业作为城市重要的交通运输服务提供者，其首要任务是保障乘客的安全。
通过建立有效的内部控制机制，可以避免车辆运行过程中出现各种安全事故，确保乘客的出行安全。
2. 提高服务质量。
通过内部控制，可以规范管理和服务流程，提高员工工作效率，提升服务质量，提升企业市场竞争力。
3. 防范内部风险。
有效的内部控制机制可以帮助企业识别、评估和管理各种风险，降低因内部失误或疏忽引发的经营风险。
4. 提升企业管理效率。
内部控制可以帮助企业建立科学的管理制度和规范的流程，提高管理效率，降低管理成本，增加财务利润。
二、公交客运企业内部控制的内容1. 财务内部控制财务内部控制是指企业为确保财务报告的可靠性、有效性和完整性而制定的一系列财务管理制度和程序。
在公交客运企业中，财务内部控制主要包括以下几个方面:（1）财务预算和成本控制。
通过制定合理的财务预算，合理安排成本，控制费用开支，提高企业运营效益。
（2）资金管理控制。
建立健全的资金管理制度，加强资金监管，确保资金的流动性和安全性。
（3）内部审计控制。
加强内部审计，定期对企业各项经营活动进行审计，及时发现和纠正存在的问题。
2. 运营内部控制运营内部控制是指为规范运营管理行为，保障运营工作的有效性和高效性而建立的一系列控制制度。
内控管理的意义和作用
内控管理的意义和作用什么是内控管理？内控管理是指组织为实现其目标，并确保其运作有效、高效和合规的一系列控制活动。
内控管理涉及组织的系统、政策、程序和方法，旨在保护组织的资产、确保财务报告的准确性和可靠性，并确保遵守适用的法律法规。
内控管理的意义内控管理对于组织来说具有重要的意义。
以下是内控管理的几个主要意义：1.保护资产：内控管理有助于保护组织的资产免受欺诈、浪费和盗窃等风险的威胁。
通过建立适当的控制程序和方法，组织可以有效管理和保护其重要的资产。
2.提高运作效率：内控管理有助于提高组织的运作效率。
通过建立明确的工作流程、审批程序和责任制度，组织可以减少冗余工作、提高工作效率，并确保工作任务的正确分配。
3.确保财务报告的准确性和可靠性：内控管理有助于确保组织的财务报告准确无误。
通过建立适当的会计原则和报告标准，组织可以确保财务报表的准确性和可靠性，并避免由于错误或舞弊而引起的财务风险。
4.遵守法律法规：内控管理有助于确保组织遵守适用的法律法规。
通过建立适当的合规程序和监督机制，组织可以遵守法律法规的要求，并减少因违反法规而可能产生的法律风险和责任。
5.防范风险：内控管理有助于组织识别、评估和应对各种风险。
通过建立风险评估和风险管理机制，组织可以及时发现各种风险，并采取相应的措施来降低风险对组织的影响。
内控管理的作用内控管理在组织中起着重要的作用。
以下是几个内控管理的主要作用：1.风险管理：内控管理有助于组织识别、评估和管理各种风险。
通过建立风险管理体系，组织可以更好地应对各种内外部风险，并降低风险造成的损失。
2.资源管理：内控管理有助于组织有效管理其资源。
通过建立优化的资源配置和使用机制，组织可以提高资源利用率，并确保资源的合理分配和可持续利用。
3.业务流程管理：内控管理有助于组织优化其业务流程。
通过建立明确的工作流程和流程监控机制，组织可以提高业务流程的效率和效果，并减少错误和风险的发生。
4.信息安全管理：内控管理有助于保护组织的信息安全。
浅谈中小企业内部控制制度
浅谈中小企业内部控制制度内部控制是指单位为了提高经营管理效率、保证信息质量真实可靠、保护资产安全完整、促进法律法规有效遵循和发展战略得以实现等而由单位管理层及其员工共同实施的一个权责分明、制衡有力、动态改进的管理过程。
是单位确立的一种自我检查、自我调节、自我约束的行为机制。
内部控制制度的建立对单位的经营和发展起着举足轻重的作用。
本文就从内部控制的现状、局限以及建立内部控制的对策几个方面来对中小企业的内部控制制度建设进行一些探讨。
一、内部控制的现状和局限1.内部控制意识薄弱目有相当一部分管理者对建立内部控制制度不够重视，尚未认识到内控对于企业经营的重大意义。
表现在：一部分企业虽然建立了相应的内部控制系统，而企业高层管理者没有身体力行且没有营造一个良好的内部控制环境导致内部控制系统形同虚设，内部控制只是停留在一系列的手册、文件、和制度上。
更有另一部分企业虽然拥有很大资产却连成文的内控制度都没有制定。
有相当多的企业对内部控制的认识是片面的，认为内部控制就是财务控制，而财务控制就是成本控制、内部资产安全控制。
而实际应用中很多企业偏重事后控制，在事情发生后才堵塞补救，这样导致内部控制失去效力。
2.管理层滥用职权内部控制制度是单位管理者制定并在管理层的监督下实施的，制度的制定者都会倾向于加强自己的特权并减少制度对自己的约束，因此管理层往往被赋予很大的特权，甚至凌驾于制度之上，在单位和个人利益的驱动下，很难保证管理层不滥用职权干预内部控制机制的正常运行，这样内部控制制度就被置于管理层的操纵之下，削弱了内部控制制度的作用。
3.用人机制和考核奖惩机制不健全内部控制是由人来进行并受人的因素影响，一个好的人事政策及实务能够确保执行公司政策和程序的人员具有胜任能力和正直品行。
因为人的因素是内部控制是否有效的关键因素之一。
由于我国尚处在市场经济发展的初级阶段，企业没有形成任人唯贤的人才竞争机制，不少管理者不习惯甚至不懂应用现代管理的控制方法，对下属人员的工作不能实施科学有效的监督，对业绩良好的员工的奖励和激励以及对违反行为准则的员工的处罚措施不公平、公正……致使人（员工）对内部控制制度的执行大打折扣。
浅谈会计内部控制制度——以华为公司为例
浅谈会计内部控制制度——以华为公司为例摘要日渐复杂的市场环境，让我国对企业的经济管理水平要求不断提高，内部控制制度在企业管理中的作用越来越明显。
由于我国很多企业都急于发展，对内部控制制度建设的重视程度严重不足，导致企业在后面的发展过程中面临着很多问题，难于跨越，无法给企业带来成功。
所以，我们要提高对内控制度的重视程度和加强对我国企业内控制度体系的建设。
本篇论文以我国著名的民营代表企业——华为技术有限公司为例，以内部控制制度的五要素和内部控制的基本原理作为本篇论文的理论基础，通过利用文献研究法，比较分析法和案例分析法这三种研究方法，找出我国部分企业内控所存在的严重问题，通过了解分析华为的内部控制制度的创新和成功之处，从而探讨华为成功内控对其他企业的借鉴意义。
内部控制制度的建立与完善不仅仅在于简单制定内控制度政策和内控手册，还要建立起相应的监督和保障措施，比如反馈监督系统，信息交流与沟通，人员保障措施等。
内控的有效是内部控制制度的重点，因此我国企业要保障其内控有效，才能让其在企业管理中起作用。
所以，我国企业不仅要提高对内部控制制度的重视程度，还要重视其内控设置的合理性，内控执行的力度和对内控的监督系统的建立。
关键词：内部控制制度；有效性；华为；内控五要素Talking about the Internal Accounting Control System-Taking Huawei as an ExampleAbstractThe increasingly complex market environment has made China's requirements for the economic management level of enterprises continue to increase, and the role of internal control systems in business management has become increasingly apparent. Because many enterprises in China are eager to develop, they have not paid enough attention to the construction of the internal control system. As a result, enterprises face many problems in the later development process, and it is difficult to overcome and fail to bring success to enterprises. Therefore, we must increase the degree of emphasis on internal control and strengthen the construction of the system of internal control in Chinese enterprises.This paper takes China ’s famous private representative enterprise, Huawei Technologies Co., Ltd. as an example. The five elements of the internal control system and the basic principles of internal control are used as the theoretical basis for this paper. By using the literature research methods, and These three research methods of case analysis method find out the serious problems in the internal control of some enterprises in China. By understanding and analyzing the innovations and successes of Huawei's internal control system, the significance of Huawei's successful internal control for other companies can be explored.The establishment and improvement of the internal control system is not only about the simple formulation of internal control policies and internal control manuals, but also the establishment of corresponding supervision and safeguard measures, such as feedback supervision systems, information exchange and communication, and personnel safeguard measures. The effectiveness of internal control is the focus of the internal control system. Therefore, Chinese enterprises must ensure that their internal control is effective in order to make it play a role in enterprise management. Therefore, Chinese enterprises must not only increase the degree of importance they attach to the internal control system, but also the rationality of their internal control settings, the intensity of internal control enforcement, and the establishment of a system of internal controlsupervision.Key words:Internal Control System；effectiveness；Huawei；Five elements目录摘要 (I)Abstract (II)一、绪论 (1)（一）论文研究的背景及意义 (1)（二）研究办法及思路 (2)二、内部控制理论基础及国内外文献综述 (3)（一）内部控制理论综述 (3)（二）国内外文献综述 (5)三、我国部分企业内部控制制度存在的严重问题 (6)（一）企业内部控制意识不强 (6)（二）企业员工整体素质有待提高 (6)（三）公司治理结构有待完善 (6)（四）普遍缺乏监督机构或者监督力度不够 (7)（五）缺乏有效的反馈措施或系统 (7)四、华为公司会计内部控制制度的创新 (8)（一）内部控制的有效性 (8)（二）华为内部控制制度创新之处分析 (8)五、华为内控的成功经验对其他公司的借鉴意义 (13)（一）建立良好的内控环境 (13)（二）完善销售流程 (13)（三）建立监督系统 (13)（四）建立反馈系统 (13)六、结论、不足和展望 (14)（一）结论 (14)（二）不足 (14)（三）展望 (15)参考文献................................. 错误!未定义书签。
公司内部控制制度建设及执行的效率和效果工作总结讲解
公司内部控制制度建设及执行的效率和效果工作总结讲解一、工作概述在公司内部控制制度的建设和执行过程中，我们针对公司内部风险控制、业务流程优化、资产监管以及信息系统安全等方面进行了一系列的工作。
通过持续的改进和执行，我们取得了一定的效果和成果。
二、工作成果1.内部控制制度建设：我们对现有的内部控制制度进行了全面的梳理和评估，发现了一些存在的问题和不足，并对其进行了修订和完善。
通过制度建设，我们提高了内部风险的识别和管理能力，加强了对各项业务流程的监控和控制。
2.业务流程优化：针对公司的核心业务流程进行了优化和改进，通过精简流程和增加自动化技术的应用，大大提高了效率和准确性。
同时，我们还加强了对业务环节的监督和审计，确保各项业务能够按照规范流程进行，减少了出错的可能性。
3.资产监管：我们建立了一套完善的资产监管体系，对公司的各类资产进行了分类、登记和管理，并通过设立相应的责任人和审核流程，确保了资产的安全和合理利用。
同时，我们加大了对公司资产的盘点和巡查力度，及时发现和解决可能存在的问题。
4.信息系统安全：我们对公司的信息系统进行了全面的安全评估和加固工作，修复了一些存在的漏洞和弱点，并加强了对系统的监控和日志记录。
此外，我们还对员工进行了信息安全教育和培训，提高了员工对信息安全的意识和保护能力。
三、工作效果1.风险控制能力提升：通过内部控制制度的完善和落实，公司的内部风险管理能力得到了提升，大大降低了发生重大风险的可能性。
2.业务效率提高：通过对业务流程的优化和自动化，我们提高了公司的业务效率，减少了人为错误和重复劳动。
3.资产安全保障：建立完善的资产监管体系，有效防范了公司资产的丢失、损坏和侵占，保障了公司的资产安全。
4.信息系统安全可靠：通过对信息系统的加固和员工的安全教育，我们提高了公司信息系统的安全可靠性，防止了黑客攻击和数据泄露的风险。
四、存在问题和不足1.制度执行落实不到位：在制度执行过程中，部分员工对制度的认识和遵守意识不够强烈，导致制度的效果得不到充分发挥。
管理制度的执行效益和内部控制力度
管理制度的执行效益和内部控制力度管理制度的执行效益是指组织内部各项制度能够顺利执行，并对组织的运作产生积极的效果。
而内部控制力度则是指组织内部对各项制度的监督和控制程度。
管理制度的执行效益和内部控制力度直接关系到组织的效益和可持续发展。
本文将从多个角度探讨管理制度的执行效益和内部控制力度的重要性，以及如何提升管理制度的执行效益和内部控制力度。
一、关系到组织的运作效率与效益管理制度是组织制定的一系列规范和流程，其目的是实现组织目标并确保组织内部运作的规范性和高效性。
如果管理制度不能有效执行，将导致组织的运作效率低下，增加组织人力、物力和财力的浪费，甚至影响到组织的生存与发展。
内部控制力度越强，能够更好地保障管理制度的有效执行，提高组织的运作效率和效益。
二、保护组织利益和防范风险通过建立严密的内部控制制度，可以及时发现和纠正各种运营风险和管理漏洞，保障组织的正常运作。
当组织面临内部或外部的不可抗力时，内部控制力度强的组织能够更及时、更有效地应对危机，保护组织的利益。
而较弱的内部控制力度则容易造成违规操作和经济损失。
三、增强组织的反腐倡廉意识执行管理制度和加强内部控制力度还能够提高组织成员的反腐倡廉意识。
健全的管理制度和强化的内部控制能够有效遏制腐败行为的发生，促使组织成员遵纪守法，更好地保护组织的声誉和形象。
四、加强组织内外部沟通与合作管理制度的有效执行和内部控制力度的加强能够增强组织内外部的沟通与合作。
当组织成员能够共同遵循制度规定，并通过内部控制体系进行协作和共享信息资源，将会提高组织内外沟通的效率，促进更好的合作关系。
五、提高组织员工的职业素养和专业能力建立完善的管理制度和加强内部控制力度，需要有素质高、职业素养强、专业能力过硬的员工。
通过执行管理制度和内部控制，组织员工在实践中不断学习和提高自己的业务水平和专业素养，从而为组织创造更大的价值和贡献。
六、加强领导者的责任担当管理制度的执行效益和内部控制力度的强弱与组织领导者的责任担当密切相关。
浅谈公立医院内部控制
浅 谈 公 立 医 院 内部 控 制
倪艳
（ 溪市人 民 医院 玉
【 摘要 】 公立 医院既要承担社会 医疗责任 ， 又要持 续经 营 下去 ， 获取净收益 ， 对任何 一 家医院来说都是一 种挑战 ， 不 这 唯 断 完善 医 院 内部 控 制 建 设 ， 面加 强 医 院 管 理 ， 全 才有 可 能在 激 烈 的 市 场 竞 争 中立 于 不 败 之 地 。 古 人 云 ： 千 里 长堤 ， 溃 于 蚁 “ 穴” 只有不 断加 强内部控制 ， ， 才能让 医院走得更稳更远 。
一
、
能 否发 挥作用 ， 但在现 阶段 ， 医院法人治理 结构 “ 不备 ， 形 实不 至 ，董 （ ） 会 这作 用 问 ” 理 事 无
题。
２ 管理 者 自身的素质 问题 。任何 “ 美的” 、 完 内控 制度系统 ， 都 会 因 设 计 人 经 验 和 知 识 水 平 的 限 制 而 带 有 缺 陷 ， 时 ， 理 同 管 人 员 的粗 心 大意 、 力 分 散 、 断 失 误 以 及 对 指 令 的 误 解 等 ， 精 判 也 可 能 使 内部 控 制 系统 陷于 瘫 痪 ， 因此 ， 控 制 度 设 计 得 再 完 善 ， 内 如果没 有称职 的管理 者来 全面贯彻 实施 ， 设计的控 制 目标 也 所 难 以达到。 ３ 组 织 结构 设 计 不合 理 ， 、 内控 目标 的 实 现 有 赖 于 单 位 各 管 理 部 门 的协 调 配 合 ， 观 上 要 求 单 位 内部 建 立 规 范 、 理 、 密 客 合 严 的组 织 体 系 ， 由于 管 理 理 念 、 业 素质 的 差 异 ， 生 体 制 原 因 以 职 卫 及 现 行 干 部 考 核 评 价 机 制 的缺 陷 ， 实 上 ， 层 医疗 卫 生 机 构 事 基 的组 织 结 构 设 计 及 管理 职 能 界 定 呈 现 不 稳 定 的状 态 ， 个 医 院 一 个 招 ， 个 领 导 一 个 法 ， 也 是 不 利 于 内 控 工 作 开 展 的。 一 这 ４ 制 度 建设 滞 后 ， 院 已 有 的 内控 制 度 一 般 都 是 为 那 些 重 、 医
内部控制在企业发展中的作用
内部控制在企业发展中的作用摘要：内部控制制度是现代企业在对经济活动进行管理时所采用的一种管理手段，是企业有效的管理体系中的重要组成部分。
内部控制制度是企业在内部分工产生的相互制约、相互联系基础上，采取的一系列具有控制性的措施和程序，并予以规范化、系统化。
它在保护企业经济资源的安全、完整，确保会计信息的正确性和靠性，提高经营效率和经济效益等方面，具有极其重要的意义和作用。
因此，企要建立管理科学的现代企业制度，不能只限于形式上的，必须要建立健全企业内部控制制度。
关键词：内部控制、企业发展、作用一、内部控制的概念与现状（一）内部控制1. 内部控制的含义。
内部控制是指一个单位为了实现其经营目标，保护资产安全完整，保证会计信息资料的正确可靠，确保经营方针的贯彻执行，保证经营动的经济性、效率性和效果性而在单位内部采取的自我调整、约束、规划、评价和控制的一系列方法、手续与措施的总称。
2. 内部控制的现状。
企业对内部控制认识不充足，很多企业所制定的内部控制制度缺乏整体框架性，多数停留在制度文字的编撰上，缺乏了制度的可操作性和实用性。
二、建立内部控制制度的重要意义(一) 建立内部控制制度是企业法人治理结构的重要措施建立现代企业制度是国企业改革的目标，企业改革改制必须建立健全内部控制制度。
党的“十六大”报告指出：“按照现代企业制度的要求，国有大中型企业继续实行规范的公司制改革，完善法人治理结构。
”现代企业制度以现代公司制度为主体，主要包括公司法人产权制度、公司法人治理结构和公司管理制度，三者共同构成了现代企业制度的架构，其要求是“产权明晰、管理科学、权责明确、政企分开”，使企业成为市场竞争主体，建立起有效的激励和约束机制，形成自我约束、自我积累、自我发展的机制。
内部控制制度与企业法人治理结构是否完善关系很大，要建立以董事会、监事会为主体的内部控制机制，必须从所有者的立场出发，把企业经者行使权力和过程作为内部控制的重点，使决策系统、管理系统和监督系统各司其职，协调运转，有效制衡。
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浅谈内部控制的效益与效率摘要现代企业管理理论及管理实践证明，企业发展过程中的管理工作离不开内部控制制度的建立和完善，企业运营过程中的各项管理工作均与内部控制存在密切联系。
关键词内部控制效益效率随着市场经济的不断成熟和现代企业的不断发展，内部控制已经成为企业发展管理工作中必不可少的重要组成部分。
内部控制是现代企业发展的一个必然产物，企业内部控制的效益与效率的提高，可有效促进企业资源得到优化配置，促进企业劳动生产率得到提高，推动企业快速、健康发展。
一、内部控制作用分析在企业运营过程中实施内部控制的作用主要体现在以下几点：第一，内部控制可有效保证企业会计资料及信息的真实性和可靠性，同时可有效提高企业管理者制定企业发展目标及发展战略的科学性。
第二，内部控制可有效防范经验风险，降低企业运营过程中风险发生率。
在竞争日益激烈的市场环境中，企业在运营过程中无时无刻都在面临各种各样的风险。
企业想要顺利、高效地进行各项生产、经营活动，实现企业发展各个目标就必须要不断加强企业内部控制。
通过内部控制可有效提高企业员工的风险防范意识，完善企业的风险防范制度，增强企业风险预警能力，进而使存在于企业运营过程中的相关风险隐患能够及时被发现，降低企业风险发生率，使得企业在发展过程中的经济损失得到有效减少。
第三，实施内部控制可促进企业各项经营、生产活动得以顺利、高效进行。
企业通过实施内部控制工作，制定和明确企业运营过程中的职权分工，使企业员工在工作过程中，严格遵守企业相关制度和审批程序等，进而促进企业各项生产及经营活动均能顺利进行，促进企业生产、经营目标得以实现。
[1]第四，内部控制可有效对企业财产的安全性和完整性进行保护。
财产物资是企业开展生产、经营活动的主要物质基础。
企业通过实施内部控制可有效地对企业资金的收入、流向等进行管理和控制，进而实现对企业内部可能存在的盗窃、贪污等不法行为进行管理和控制，保证企业财产安全。
第五，提高企业在运营过程中的市场竞争力，促进企业经济及社会效益的有效提高。
实施科学的内部控制有助于企业将其在发展过程中的各个工作环节和企业的各个部门统一起来，促进部门间密切合作的实现，进而促进整体作用得到更好的发挥。
此外，完善的内部控制机制，可对企业的采购、计量、销售等各工作环节进行有效的监督和制约。
二、内部控制存在的主要问题（1）对内部控制认识较为片面。
现阶段，我国大部分企业普遍存在对内部控制认识不足的现象。
部分企业的经营管理理念和模式仅沿用传统理念和模式。
企业管理者认为只有在传统的模式上规范进行各项操作便可实现内部控制的效益与效率，因而无须对其先进性进行考虑。
部分企业虽已经意识到提高企业内部控制效益与效率必须要紧跟社会市场经济发展步伐进行改革，但多数企业仅将改革的重点放在组织结构上，而忽视了控制方式改革、忽视了将内部控制与风险管理相互结合进行管理等内容。
这些认识上存在的偏差对企业内部控制效益与效率的提高均产生阻碍作用，不利于企业长远发展。
（2）企业工作人员的风险意识较为淡薄。
多数企业员工进行内部控制相关工作的过程中，风险防范意识较为淡薄，进行财务会计工作时未能全面、深入地对潜在风险进行评估，因而导致相关风险防范措施未能及时实施。
所以，企业在管理过程中需高度重视加强对企业员工思想教育，积极组织工作人员学习相关风险评估及风险防范知识，提高员工的风险防范意识，增强员工风险评估能力，进而降低风险发生率。
三、提高企业内部控制效益与效率的措施（1）加强内部控制环境建设。
企业在运营过程中，内控环境实质上指的是企业在发展过程组织和开展的相关业务活动、控制职责等所涉及的一个氛围。
企业拥有一个良好的内部控制环境可为科学管理架构的形成创造更好的条件，促进企业文化得到更好的塑造。
内控环境是企业内部控制措施得以顺利实施的一个基础条件，对内部控制效果的提高具有重要意义。
因此，在企业在实施内部控制的过程中，必须首先要应科学的措施加强内部控制环境建设，使企业形成良好的文化氛围，使企业员工在工作过程中能够逐步形成一个具有统一性的理念和精神，增强其控制意识。
加强企业内部控制环境建设必须从以下几个方面入手。
首先，企业管理层需高度重视对企业主要负责人、普通员工进行内部控制教育，促进其控制意识得到不断增强。
内部控制环境建设离不了企业员工，员工的整体控制意识、员工对企业工作的支持、员工工作过程中的相互合作与配合均对企业进行内部控制建设效果产生直接影响。
没有所有员工的大力支持和积极配合，企业内部控制环境便无法形成，内部控制的效益与效率便无法得到提高。
其次，加强产权制度改革。
对产权制度进行改革的主要目的是促进企业在发展过程中能够实现权责明晰，实现政企分开。
再次，将企业发展过程中的内控主体及主体目标进行明确。
在企业的发展过程中，只有将控制主体明确了，才能进一步明确内控建设的主要实施者。
只有将控制目标进行明确，才能真正认识实施内部控制的重要性和必要性。
最后，充分运用先进的内部控制方法和管理方法。
在企业的发展过程中，内部控制方法和管理方法对企业内部控制效益及效率的提高产生直接性影响。
（2）强化整体性风险评估，完善风险管理体系。
诸多因素共同构成了企业的内部控制环境，考虑到企业的成本效益，需要对其中的相关关键要素进行风险评估，并在风险评估之后，根据评估结果，应用有效的措施和方法，有重点和针对性地对存在较大风险的相关因素进行加强控制，进而降低风险的发生率。
强化风险评估的具体流程表现如下：以控制目标为根本出发点，在控制环境所有要素中找出影响工作目标实现的相应控制点，然后对其进行风险评估，以评估结果作为主要依据，应用具有针对性和科学性的措施和方式对其加强控制。
内部控制为一个具有长期性、复杂性和系统性的工作过程。
因此，在实施内部控制的过程中必须完善相关管理制度，增强企业员工的风险意识，积极进行风险管理体系建立并不断完善，在企业工作各个环节都能进行风险管理，促进内部控制工作得以顺利开展。
建立健全风险管理体系应从以下两点工作内容入手：第一，建立和完善风险预警系统。
通过风险预警系统可灵敏反应各种风险，辨别风险，并采取相应的措施进行处理或者防范。
该体系是企业加强筹划风险防范能力的有效措施和重要措施，可有效降低风险给企业造成的损失。
第二，建立健全风险管理考核机制。
风险管理考核机制可有效巩固风险管理成果，形成长效管理机制，增强风险管理的效率和效果，进而提高内部控制的效益与效率。
（3）科学融合内部控制与风险管理。
内部控制与风险管理相结合是大势所趋。
相关调查结果显示，目前，内部控制与风险管理已经融合在一起，二者密不可分。
[2]内部控制已经成为风险管理的一个重要措施。
企业在发展过程中进行内部控制和风险管理的主要目的均是对企业存在风险进行防范，降低风险发生率，促进企业发展。
内部控制与风险管理相结合要求二者在建设上应协同进行。
将内部控制和风险融合，然后制定一套相应的制度，建立一个综合性的风险控制部门，同时开展内部控制和风险管理相关工作。
在企业具体事项上，不仅要将内部控制与风险管理结合起来，还应密切结合企业治理，将风险控制进行整合后运用于企业的治理、运营中，促进内部控制与风险管理发挥良好的相互促进作用，形成良性循环，共同推动企业健康、持续发展。
（4）完善内部控制活动，加强对内部控制活动进行监督。
在企业的内部控制中，想要实现其效益和效率的提高需积极建立具有明确性的企业授权制度与责任分配制度，明确各部门及个人的工作权力和责任，防止企业中出现有责无权、有权无责的现象。
只有这样，在企业经营、生产活动出现问题时，才能及时找到相关责任人，进而寻找出问题发生的根本原因，降低企业经济损失。
同时，可有效避免企业员工滥用职权，降低贪污舞弊发生的可能性，促使企业员工均能积极、认真地做好本职工作。
将企业内部控制纳入企业具体管理活动及制度中才能保证其可顺利、高效地进行。
因此，企业想要实现内部控制效益及效率得到提高必须要加强监督工作。
企业通过加强对内部控制进行评估和监督可及时发现企业运营过程中存在的相关安全隐患，并及时采取针对性措施进行预防和处理。
此外，通过对内部控制进行监督可有效规范企业员工行为，促进企业内部控制效益和效率得到有效提高。
（5）建立企业统一管理资讯系统，同时加强对人员素质进行全面控制。
科学统一的资讯系统可有效地促进企业内部控制工作的实施效率及效果得到不断提升。
统一管理资讯系统可使得对企业开展的相关活动成效进行的评估更加全面、有效，同时可保证控制报告得以及时拟定、相关改进建议及时得到传达。
在建立资讯系统的过程中，应加强对使用者的相关资讯需要实施严格的识别，同时加强对其他资讯的广泛收集，并将其进行相应的加工和处理。
最后再将经过处理后的存在一定价值的资讯传递给企业相关部门及相关工作人员。
内部控制这项工作对财会人员具有较高的要求。
负责这项工作的财会人员必须具备扎实的专业知识、技能，并拥有丰富工作经验。
同时还需要具有较高的沟通能力、协调能力、组织和制衡能力等。
因此，企业在发展过程中必须高度重视对内控人员进行培训，促进其主要技能及整体素质得到不断提升，进而提高工作质量和工作效率。
四、结束语内部控制是企业管理工作的基础内容，内部控制效益及效率的提高对企业的生存和发展具有重要作用。
因此，企业在运营过程中需高度重视采用相关措施，不断提升企业内控效益和效率，促进企业实现可持续发展。
（作者单位为中国电信股份有限公司上海分公司）参考文献[1] 佚名.企业内部控制中的信息化建设和政府监管部门的作用[J].中国总会计师，2013，9（1）：624-625.[2] 张琴，陈柳钦.论全面风险管理（ERM）框架体系的构建[J].中国石油大学学报（社会科学版），2013，2（12）：910- 912.[3] 周长信，王宁.我国企业内控制度现状及发展趋势探析[J].现代商贸工业，2012，7（3）：822-823.。