员工活动经费与福利管理办法
84、《福利费、工会经费、职工教育经费管理办法》
福利费、工会经费、职工教育经费管理办法第一章总则第一条为加强公司职工福利费、工会经费、职工教育经费（以下简称“三费”）的财务管理和监督，维护企业和员工权益，根据《公司法》、《企业会计准则》、《中华人民共和国工会法》等法律法规，制定本办法。
第二条各部门主要职责一、财务部负责建立和健全三费财务管理制度，并严格按规定提取和开支。
三费均实行预算控制和管理，三费预算应当经过领导办公会审议后，纳入公司年度财务预算，按规定执行。
二、综合管理部负责统筹规划职工福利费及职工教育经费开支，工会负责统筹规划工会经费开支。
三、稽核部负责三费管理的合规检查，并每半年公布公司三费开支状况，接受全体职工的监督，确保三费开支公开、透明。
第二章职工福利费管理第三条福利费的具体开支范围和标准企业职工福利费是指企业为职工提供的除职工工资、奖金、津贴、纳入工资总额管理的补贴、职工教育经费、社会保险费和补充养老保险费(年金)、补充医疗保险费及住房公积金以外的福利待遇支出。
福利费具体开支要求，以集团要求为准。
一、全员福利（一）食堂支出：员工在公司工作期间，由公司在每个工作日安排工作午餐。
（二）健康体检：公司每年度为员工安排健康体检，以保障员工的身体健康。
（三）其他可以在福利费中开支的费用。
二、离岗退养、退休人员福利待遇（一）离岗退养人员按照集团有关规定享受相应福利待遇。
（二）凡符合国家退休规定的员工，按照国家有关政策法规办理退休手续，退休员工在社会保险经办机构领取养老生活费。
三、福利费支出不包括以下项目：（一）企业职工奖金、津贴和补助支出;（二）业务招待费支出;（三）工会组织的文体活动经费支出;（四）其他与福利费无关的各项支出;第四条福利费开支审批程序职工福利费由综合管理部归口管理，审批程序为：经办人填单→部门负责人审批→会计审核→财务部负责人审核→分管领导审批→分管财务领导审批→总经理批准。
第三章工会经费管理第五条工会经费来源一、工会经费按工资总额的2%预算和计提，40%上缴省总工会。
国有企业(投资类)工会经费管理办法
国有企业（投资类）工会经费管理办法一、总则为加强国有企业（投资类）工会经费管理，规范经费收支，维护工人合法权益，特制订本办法。
二、经费来源（一）国家拨款。
（二）企业缴存。
（三）集体募捐。
（四）其他收入。
三、经费管理（一）每年制定预算，实行分级管理，财务核算。
（二）经费用于职工福利、文体活动、劳动保障、工会建设等方面。
（三）经费管理应当严格按照预算执行，不得随意挪用。
（四）经费收支单位为人民币。
（五）经费管理应当按照法律、法规和规章制度的要求，及时、准确地进行财务核算和报告，接受财务监督和审计。
四、经费使用（一）职工福利1. 群众性体育运动、文化活动、娱乐活动、旅游活动等。
2. 护理、医疗、伤残、退休、生育等社会福利事项。
3. 政策性借款等社会保障措施。
（二）工会建设1. 培训、交流、学习、实践等工会干部及职工教育与培训。
2. 设施、器具、材料、文化建设等工会机构设备和场馆建设。
（三）其他项目五、经费定额支出（一）职工福利1. 员工体检，每年每人200元。
2. 国家法定节假日和中秋、端午、清明、重阳等传统节日的慰问金、礼品，在当地最低工资标准以内。
（二）工会建设1. 入会费和会费，每人每年50元。
2. 工会活动费，每年每企业2万元。
六、经费监督（一）接受职工和企业内部监督。
（二）报请地方工会联合会或市工会联合会监督。
（三）接受财务监督和审计。
七、惩罚制度对于违反经费管理办法的行为，根据情况轻重程度，采取相应的纪律处理或者依照国家相关法律、法规的规定追究法律责任。
八、办法解释本办法解释权属于企业工会委员会。
九、附则本办法自发布之日起施行。
如有相关条款变更另行公告。
工会经费收支管理办法
工会经费收支管理办法一、前言工会是维护职工权益、促进劳动关系和谐发展的重要组织。
为了保障工会活动的正常运行以及经费的合理使用，制定并严格执行工会经费收支管理办法至关重要。
本文旨在规范工会经费的收支管理，确保资金的公正透明和有效利用。
二、经费来源1. 会员费：工会会员每月按一定比例自愿缴纳的费用作为工会经费的重要来源。
会员费的收取必须经过会员代表大会的决定，并公示于工会内部。
2. 政府拨款：根据有关法律法规，政府每年向工会拨款一定金额，用于支持工会活动和维权工作。
政府拨款必须接受监督，确保公正合理分配和使用。
3. 捐赠与赞助：工会可以接受社会团体、企事业单位以及个人的捐赠与赞助。
捐赠与赞助的使用必须符合相关法律法规和伦理道德要求，且公开透明。
三、经费管理1. 财务管理：工会应设立专门财务部门，负责管理工会经费的收支，并定期进行会计核算和财务报告。
财务工作必须按照相关法律法规和财务制度进行，确保资金的安全和合理使用。
2. 预算编制：每年工会应编制年度经费预算，明确工会活动的经费需求和合理支出方向。
年度经费预算应经工会理事会或代表大会审议通过，并向会员公示。
3. 收支审批：工会经费的支出必须经过严格审批程序，确保资金的合法合规使用。
重要经费支出应经工会理事会或代表大会决策，并按照程序进行报销或支付。
四、经费使用1. 维权支出：工会应主要将经费用于维权活动，包括职工合法权益的维护、劳动争议的调解和谈判等。
经费使用应公平公正，符合工会的宗旨和使命。
2. 活动支出：工会可以根据实际需要组织各类职工活动，提高职工的团结和凝聚力。
活动支出应经过预算和审批程序，并做好活动效果的评估。
3. 奖励福利：工会经费可以用于表彰先进、奖励优秀员工，以及提供必要的员工福利。
奖励福利的发放应公平公正，遵循公开透明的原则。
五、监督与责任追究1. 监督机制：工会经费收支应接受监督，建立健全监督机制。
可以通过会员代表大会、审计机关等形式进行监督，发现问题及时纠正。
员工活动经费管理规定
员工活动经费管理规定员工活动经费管理规定为增强公司凝聚力，促进员工之间的沟通，公司特别拨出员工活动经费，现将相关的管理规定公布如下：第一条活动经费额度公司按100元/人/季的标准拨款，中途入职的以每月15号为界，按比例折算活动经费；例如：某员工8月5号入职，则该员工第三季度的活动经费为100*2/3=66.7元；某员工8月15号入职，则该员工第三季度的活动经费为100*元。
第二条经费使用范围：2.1 活动经费使用范围部门之间、部门内部的集体活动；但公司组织的年度集体旅游活动不算在此活动经费之内。
2.2 活动经费使用分配部门举办的体育或有益于身心的活动，如打球、健身、出外旅游、郊游、烧烤、看电影、聚餐、卡拉OK等，部门部长依大家喜好民-主决定。
第三条经费使用规定：3.1 公司鼓励大家多参与集体活动，当季活动经费当季使用；当季未用完的活动经费不可跨季度使用。
例如：2015年第三季度（7月-9月）的活动经费，只能在第三季度使用；没用完的不可累到第四季度去；但是可在第三季度分多次使用。
3.2 活动必须是部门内部或几个部门联合举办的集体活动，参加活动的人数须占部门总人数的1/2，并且总人数不少于5个人（本部门人数不足5人的，可与其他部门联合举办集体活动）；长期出差在外的项目组负责人可向部长申请，获得批准后可以以项目组为单位进行，但原则上不能少于5个人。
3.3 活动经费的使用由部门部长控制；每次活动前，部门部长或项目组长可按参加活动的人员支取当季的活动经费，每次活动的费用由参与人员平均分配，活动完毕后报销；超支部分由参与活动人员自行解决；多支的款项需退回财务部，可留作当季的下次活动使用。
例如：某部门部长支取第三季度的活动经费，参加活动的共有10人，其中还有1人是7月底入职的，则该部长当次活动可支取：9*100+100*2/3=966.7元；若当次活动只花费800元，则多支的166.7元需退回财务部。
3.4 部门部长或项目负责人在活动前要写《员工活动经费使用申请单》报总经理审批，交行政人事部和财务部存档。
员工活动经费管理办法
员工活动经费管理办法第一条目的为促进各部门的团队建设，增强团队活力及凝聚力，丰富员工业余生活，同时规范各部门内部活动经费的使用，特制定本办法。
第二条经费标准及来源2.1 经费标准：以部门为单位，按每月50元/人的标准进行拨款，中途入职的按时间比例折算。
2.2 经费来源：由集团工会费用专项划拨。
第三条使用范围3.1集体活动：部门之间、部门内部的集体活动。
活动包括但不止于：体育类或有益于身心的活动，如打球、健身、郊游、聚餐等。
3.2 符合企业文化要求的培训、拓展或员工关怀活动。
3.3 由公司组织的年度活动不算在此列，如集团策划的员工集体活动、年会等。
第四条费用管理4.1 预算控制：4.1.1 由集团员工关系组根据每月人数制定总预算，按业务线及区域进行划分。
4.1.2 活动经费可根据实际情况分次使用或一次性使用，总额度不得高于年度经费总额，当年的经费不累计到下年。
4.1.3 活动经费包括于各业务线费用预算内。
如累计年度总费用超支，则超支部分不予报销。
4.2 报销：每次活动实报实销，以员工活动经费名义报销，由部门负责人签字确认。
经HRBP及财务核对符合预算后予以报销。
4.3 原则上要求每位员工都能享受到本项活动福利。
第五条其他5.1 一经发现冒领、滥用、虚报员工活动经费的，则从造假人员当月工资里全额扣回，并按公司规定予以处罚。
5.2 原部门的餐费、活动费用将不在另外报销。
5.3 集团人力资源部对活动经费使用有审核权，集团财务中心有监督权。
5.4 公司可根据实际经营情况增减员工活动费用。
第六条本管理办法由集团人力资源部制定并解释，自发文之日起生效。
人力资源部2017年9月15日。
部门活动经费规定
部门活动经费规定一、部门活动经费的定义和分类部门活动经费是指为支持部门开展各类活动而设立的专项经费。
根据活动的性质和目的，经费可分为：1. 业务经费：用于支持部门的业务发展，如学术研讨会、业务培训等；2. 员工福利经费：用于员工福利支出，如团队建设、年度旅游等；3. 宣传推广经费：用于部门的品牌宣传与推广，如广告投放、宣传资料制作等。
二、制定合理部门活动经费标准的原则和依据制定部门活动经费标准需遵循以下原则：1. 科学合理：根据活动的性质、规模和预期效果确定经费预算；2. 勤俭节约：在确保活动质量的前提下，尽量降低成本；3. 公平公正：对各类活动给予同等的经费支持，不偏袒或歧视任何一方。
制定部门活动经费标准的依据包括：1. 活动的重要性和紧迫性；2. 市场行情与行业标准；3. 公司的财务状况与预算分配。
三、不同类型活动所需经费预算编制方法及审批流程1. 业务经费预算编制方法及审批流程：-根据业务发展计划和市场调研，确定所需资源及费用；-由业务部门负责人提交预算申请至财务部门；-财务部门审核后，报上级领导审批；-经审批的预算作为活动开展的最高限额。
2. 员工福利经费预算编制方法及审批流程：-根据员工福利需求及部门实际情况，制定福利计划；-由人力资源部门负责人提交预算申请至财务部门；-财务部门审核后，报上级领导审批；-经审批的预算作为员工福利费用的最高限额。
3. 宣传推广经费预算编制方法及审批流程：-根据市场推广需求及目标受众，制定宣传计划；-由市场部门负责人提交预算申请至财务部门；-财务部门审核后，报上级领导审批；-经审批的预算作为宣传推广活动的最高限额。
四、资金使用监管措施与责任划分1. 资金使用监管措施：-财务部门对资金使用情况进行全程跟踪监管；-活动负责人需定期向财务部门汇报资金使用情况；-对异常或违规支出，财务部门有权提出整改意见或暂停拨款。
2. 责任划分：-活动负责人对资金使用的合规性负直接责任；-财务部门负责审核和监管资金使用情况；-上级领导对资金审批负最终决策责任。
员工活动经费的管理制度
第一章总则第一条为规范公司员工活动经费的使用，提高经费使用效率，丰富员工文化生活，增强团队凝聚力，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有员工活动经费的管理。
第三条员工活动经费的使用应遵循合法、合理、节约、高效的原则。
第二章经费来源第四条员工活动经费来源于公司年度预算，具体金额由公司行政部门根据实际情况确定。
第五条员工活动经费可用于以下用途：1. 团队建设活动：如团队拓展、培训、团队聚餐等；2. 员工生日、节日慰问活动；3. 员工文体活动：如篮球赛、羽毛球赛、歌唱比赛等；4. 员工福利：如节假日礼品、员工体检等；5. 其他经公司批准的活动。
第三章经费审批第六条员工活动经费的使用需经以下审批程序：1. 活动组织者根据活动内容、规模、预算等制定活动方案；2. 活动方案经所在部门负责人审核同意后，报行政部门；3. 行政部门对活动方案进行审核，必要时召开会议讨论；4. 行政部门根据活动方案编制经费预算，报公司领导审批；5. 经费审批通过后，活动组织者根据活动方案组织实施。
第四章经费使用第七条员工活动经费的使用应严格按照活动方案和预算执行，不得擅自更改用途。
第八条活动组织者应提前向行政部门申请经费，并按照以下要求使用：1. 事前预算：活动组织者应根据活动内容、规模、预算等制定详细的经费预算；2. 事中控制：活动组织者在活动过程中，应严格控制经费支出，确保活动顺利进行；3. 事后报销：活动结束后，活动组织者应按照实际情况编制报销清单，附上相关票据，报行政部门审核。
第五章经费监督第九条公司设立员工活动经费监督小组，负责对员工活动经费的使用进行监督。
第十条监督小组的职责：1. 检查活动组织者提交的活动方案和经费预算；2. 审核活动过程中的经费使用情况；3. 审核活动结束后的经费报销；4. 对违反本制度的行为进行纠正和处罚。
第六章附则第十一条本制度由公司行政部门负责解释。
第十二条本制度自发布之日起施行。
第七章经费结算第十三条员工活动经费的结算应按照以下规定执行：1. 活动组织者应在活动结束后10个工作日内，将活动经费报销申请及相关票据报送行政部门；2. 行政部门在收到报销申请后5个工作日内，对报销申请进行审核；3. 审核通过的报销申请，由行政部门报公司财务部门进行结算；4. 财务部门在收到审核通过的报销申请后，按照规定进行结算，并将结算结果通知活动组织者。
公司部门活动经费管理规定
部门活动经费管理办法1 目的为有效激励员工，活跃气氛，提高效率，同时为规范各部门内部活动经费的使用，节省开支，特制定本管理规定。
2 范围本制度适用于集团各职能中心、事业中心及分（子）公司（以下简称“各单位”）的各类性质部门活动的管理。
3 定义3.1 部门活动经费是指在公司各单位专项设置的内部活动费用；3.2 由公司层级组织的集体活动（如集团年会、半年度会议、优秀员工旅游活动等）不算在此活动经费之内；3.3 根据各各单位的不同活动类型，进行如下分类：3.3.1 聚餐3.3.2 娱乐活动3.3.3 体育活动3.3.4 拓展活动3.3.5 旅游休闲活动3.3.6 其他活动3.4 为达到培养团队精神、促进团队建设、加强团队成员交流沟通、锻炼个人意志、强健身心等目的，公司建议各单位活动以三、四、五类为主。
4 职责4.1 各单位负责提报活动经费申请，申请材料中需包含详细的活动方案及预算计划；4.2 各单位负责人负责对各单位提报的经费申请进行审批；4.3 财务审计中心对集团各中心的活动经费开支情况建立台账，并负责对已经各单位负责人审批后的活动经费申请进行复审，主要对该单位历史活动情况及经费额度进行核查；并负责各单位活动申请的审批后费用的报销及当年度内活动经费的统计入账；4.4 行政管理中心同时建立台账，行政副总负责对各单位的经费申请报告及活动方案进行再次核查审批；4.5集团董事长：负责对各单位年度、季度、月度活动经费预算的最终审核，使用申请的审批，经费费用的报销审批及特殊事项经费审批。
5 经费额度5.1 集团根据各单位的营收情况分层次对不同单位依照不同标准发放活动经费。
集团各职能中心依照90元/人/季度的标准发放活动经费。
集团根据未来的总体盈利情况及各事业中心各自的营收情况变化，活动经费标准再做调整。
5.2 员工中途入职以15号为界，按比例折算活动经费。
例如：集团职能中心某员工8月15日（含）之前入职，则该员工第三季度（7、8、9月）的活动经费为：90*2/3=60元；8月16日（含）之后入职，则该员工第三季度（7、8、9月）的活动经费为：90*1/3=30元。
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员工活动经费与福利管理办法
工作指引文件编号：ZC-COP-025 版本: 01 页数：4 文件名称：员工活动经费与福利管理办法
编制日期
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修改内容
编制人
条款
文件内容
2009-8-19
01版
初版编订
刘毅
分发部门（份数）部门
份数
部门
份数
部门
份数
市场部
1
工程部
1
品质部
1
研发部
1
设备部
1
资材部
财务部
1
生产一部1
行政总务部1
人力资源部1
生产二部1
发行总份数原件
复件
生效日期：
编制：审核：复核：审批：
13>.0目的：
为了打造良好的企业文化，完善公司活动员工经费管理与福利管理，特编制此管理办法。
2.0适用范围：
本制度适用于公司所有员工。
3.0定义：
3.1员工福利：为公司定期或不定期以物品、有价资产（非现金的形式）等发放给员工的额外待遇；
3.2季度:第一季度为1、2、3月，第二季度为4、5、6月，第三季度为7、8、9月，第四季度为10、11、12月；
4.0员工活动经费管理
4.1部门季度活动经费管理
4.1.1公司根据实际经营生产情况每季度给予各部门定额活动经费；
4.1.2公司各部门定额活动经费计算方式：2级以上员工每人80元/季度，1级员工每人50元/季度；
在发放员工活动经费之前，公司首先考量在营利情况下，由财务在一年当中3月/6月/9月/12月的25号将是否发放次季度的活动经费信息通知到各部门，各部门得知信息后，如发放部门季度活动经费，便可以部门为单位进行申请；
4.1.3季度人员统计按照该季度末最后一个月的部门员工人数确定，统计的人员为次季度发放部门活动经费的人员基数（例如该部门3月份统计人数为20人，则该部门在第二季度的活动经费以20人为基数确定）；
4.1.4部门活动经费的领用：
各部门如需组织相关活动时，必须填写《员工活动经费申请表》由人力资源部审核后由总经理审批；决定是否同意该部门申请活动经费；
4.1.5总经理审批同意该部门申请后，部门需填写《借款审批单》到财务部借款，借款时必须附上《员工活动经费申请表》，活动组织完成后，须依据实际发票报销，报销金额不得超过《员工活动经费申请表》中的审批金额。
4.2公司活动经费管理
4.2.1当公司组织集体活动时，由行政总务部统一组织安排，并填写《员工活动经费申请表》由人力资源部审核后由总经理审批，审批后填写《借款审批单》到财务部借款，活动组织完毕后依据实际发票报销，报销金额不得超过《员工活动经费申请表》中的审批金额；
4.2.2公司活动经费的支出是在各部门季度活动经费里面扣除相应金额（例如公司组织活动每人平均花费50元，则该金额按部门人数而定从部门季度金费中扣除，该季度不够扣的金额在次季度中补扣，以此类推）；
4.2.3端午/中秋/春节等法定节假日里开展的活动，所产生的费用不从各部门季度活动经费中扣除，费用将由公司直接支出；
4.2.4行政总务部组织的，非公司所有员工参加的活动，产生的活动经费不从部门季度活动经费中扣除，申请使用流程参照4.2.1中规定；
5.0员工福利管理
员工福利：为公司定期或不定期以物品、有价资产（非现金的形式）等发放给员工的额外待遇。
5.1季度福利品发放：季度福利品是已转正的员工福利，只发放给转正员工，季度福利品发放标准为每人35元/季度，由行政总务部申请购买相关福利用品，提交资材部进行采购，发放时间为1、4、7、10月份上旬，由行政总务部负责发放；
5.2员工生日组织：
5.2.1为了体现公司对员工的关爱，人力资源部将每月1号统计该月各部门
过生日的员工名单，并编制《员工生日清单》，当月过生日的员工由人力资源部统计购买生日贺卡与礼品；购买物品的金额为20员/人；
5.2.2员工生日经费由人力资源部按照5.2.1中规定的金额，填写《借款申请单》经总经理审批后从财务部借款，组织完毕后凭发票报销；
5.2.3员工生日礼品的发放时间为员工过生日当天，部门从人力资源部领取礼品，并由直接上级发放到该员工手中，并给予生日祝福；
5.3节日福利：
5.3.1节日包含端午节、中秋节、春节等传统节日；
5.3.2福利品费用标准：D级含以上员工40元/人，E级别员工20元/人；
5.3.3福利品的购买：人力资源部将在节假日来临前15天统计公司所有员工信息并编制清单提交行政总务部，行政总务部按5.3.2中规定的金额标准填写《借款审批单》经总经理审批后从财务部借款，组织完毕后凭发票报销；
5.3.4福利品的发放时间：由行政总务部于节假日前1天发放相关福利品。
5.4公司其他福利发放由人力资源部按公司要求组织实施。
6.0本制度经总经理审批后施行，修订时亦同。
7.0应用表格：
7.1《员工活动经费申请表》 ZCFM-PI-041.1
7.2《员工生日清单》 ZCFM-PI-041.2
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