审计办内审工作绩效考核办法试行
内部审计工作绩效考核指引
内部审计工作绩效考核指引内部审计作为企业管理的重要组成部分，对于保障企业的合规运营、风险防控和价值提升发挥着关键作用。
为了确保内部审计工作的质量和效果，建立科学合理的绩效考核体系至关重要。
本指引旨在为企业制定内部审计工作绩效考核方案提供指导和参考，帮助企业客观、公正地评价内部审计工作的绩效，促进内部审计职能的有效发挥。
一、考核目的内部审计工作绩效考核的主要目的包括：1、促进内部审计部门和审计人员提高工作效率和质量，更好地履行审计职责。
2、为内部审计部门的资源配置和人员晋升提供依据，激励审计人员的积极性和创造性。
3、发现内部审计工作中存在的问题和不足，及时采取改进措施，提高内部审计工作的水平。
4、向企业管理层和其他利益相关者展示内部审计工作的成果和价值，增强内部审计的权威性和影响力。
二、考核原则1、客观性原则考核应基于客观事实和数据，避免主观臆断和个人情感因素的影响。
考核指标应明确、具体、可衡量，能够真实反映内部审计工作的实际情况。
2、公正性原则考核过程应公平、公正、公开，对所有内部审计人员一视同仁。
考核标准和程序应事先明确，并向被考核者进行充分的沟通和解释。
3、全面性原则考核内容应涵盖内部审计工作的各个方面，包括审计计划的执行、审计质量的控制、审计成果的运用、审计团队的建设等。
4、重要性原则考核应突出重点，重点关注对企业战略目标实现和风险管理具有重要影响的审计工作。
5、动态性原则三、考核主体内部审计工作绩效考核的主体通常包括以下几个方面：1、内部审计部门负责人作为内部审计部门的管理者，对本部门的工作情况最为了解，能够对审计人员的工作表现进行全面评价。
2、被审计单位被审计单位是内部审计工作的服务对象，对审计工作的效果和审计人员的服务态度有直接的感受，其评价具有重要的参考价值。
3、企业管理层企业管理层对内部审计工作的期望和要求较高，能够从企业整体战略的角度对内部审计工作的绩效进行评价。
4、外部审计机构在必要的情况下，可以邀请外部审计机构对内部审计工作进行评价，以获取独立、客观的意见。
审计部绩效考核方案
审计部绩效考核方案一、概述审计部作为企业内部的重要管理职能部门，其绩效考核对于提高企业内部管理水平、有效执行审计工作至关重要。
为此，制定一套科学合理的审计部绩效考核方案是非常必要的。
二、目标1. 评估并提高审计部的整体工作效率；2. 促进审计部门员工的个人成长与发展；3. 强化审计部门员工的团队协作意识；4. 提高审计部门的工作质量和效益。
三、考核指标及权重分配1. 审计工作量（权重：30%）考核内容包括完成的审计项目数量及质量、审计报告的编写等。
具体考核方式可根据审计项目的复杂程度及影响力进行适当调整，以确保公正评价。
2. 审计效益（权重：30%）衡量审计部门对企业的贡献程度，包括发现风险和问题的能力、提出改进建议的质量和切实可行性等。
3. 专业能力（权重：20%）评估审计部门员工的专业能力水平，包括相关知识的掌握程度、技能的应用能力以及持续学习和提升的积极性。
4. 团队合作（权重：10%）重视审计团队的合作能力，考核员工与团队成员的协作情况、分享和借鉴他人经验的能力等。
5. 社会责任（权重：10%）评估员工对社会责任的态度和付诸实践的情况，包括参与公益活动、培训他人等。
四、考核流程1. 确定考核周期：将考核分为年度考核和季度考核两个阶段，年度考核对整年工作进行总结和评估，季度考核对每个季度的工作进行评估和调整。
2. 设立考核委员会：由审计部门领导及相关部门负责人组成考核委员会，负责制定考核方案、监督考核过程、审核评审结果等。
3. 辅助数据采集：通过部门内部系统和流程，收集审计工作量、审计效益和项目信息等数据，用于考核评估。
4. 考核评分和排名：根据考核指标及权重分配，委员会对各项考核指标进行评分，并按照得分排名确定绩效等级。
5. 反馈与奖励：将评估结果及时反馈给各员工，建立绩效档案，对突出表现者进行公开表彰和奖励。
五、持续改进审计部绩效考核方案是一个动态的过程，需要通过不断改进和完善来确保其科学性和有效性。
内部审计绩效考核制度
内部审计绩效考核制度为提高部门职员工作积极性，实现部门工作目标,根据内部审计工作制度和公司有关部门政策,结合审计岗位职责制定本制度。
业绩评估的目的是获取审计人员有资格实施的审计工作的水平和有哪些方面可以提高等信息，有助于向员工有效地提出建议和进行培训；业绩评估作为员工调整薪金和晋升的参考依据。
一、评定因素指标：1．业绩因素指标：工作数量---完成数量要与其职位要求相比；结果要与目标相比，即审计师的工作是否及时完成。
工作质量---最终结果的优秀程度；已完成工作的彻底性、准确性和总体质量，包括工作底稿的充分性和清晰性。
审计知识---理解审计原理和公司经营政策和程序。
审计才能---理解审计方案的目标，拥有分析被检查控制系统的能力。
分析问题---能识别存在的问题，并能将问题按逻辑和系统分解成最基本的部分。
收集相关的事实，能透过问题的表面发现其真正含义。
决策-------识别事实，直入问题核心，做出正确和及时的决定。
计划-------系统和实用地计划工作，按符合逻辑的次序使得审计工作更有效率。
遵循政策---拥有正确而审慎地遵循公司审计政策和指引的能力；熟练理解审计政策和指引；如果在特定情况下政策指引不合适，懂得对政策指引提出质疑。
沟通能力---能清晰、有逻辑地表达意见的要点，书面和口头表达有说服力，在工作中要与上级保持沟通。
2．个人特性指标：创造力-----能够在工作中运用想象力和创造力，提出新的和改进的程序或者应用方法。
主动性-----是一个有主动精神的人。
坚韧性-----不屈不挠，坚决追求目标，为达到审计目标不轻易放弃。
与他人一起工作的能力（协作能力）---能够与他人友好相处。
要为他人着想和老练，懂得影响他人。
判断力-----能够理解问题的所有方面，在作出决定前重视每一项考虑。
适应能力---有能力适应变化和新的情况。
说服能力---能够影响他人。
领导才能---能够激发下属的积极性和联合他们共同采取行动。
内部审计绩效考核制度
内部审计绩效考核制度内部审计绩效考核制度探索内审人员绩效考核新机制内部审计人员绩效考核办法是我们在参照国内外绩效考核先进经验的基础上，根据《审计署关于内部审计工作的规定》、《内部审计基本准则》、《内部审计人员职业道德规范》、《内部审计具体准则》和《胜利石油管理局加强内部审计若干规定》等规章制度，并结合我们油田的实际而研究制定的。
我们的主要做法是：1、成立绩效考核组织。
为了保证绩效考核工作的顺利实施，我们专门成立了绩效考评领导小组、办公室和考评小组三级机构，分级别、分权限、分指标负责内审人员的绩效考评工作。
其中，领导小组由审计处领导组成，全面负责绩效考评工作的领导、检查；办公室由审计处 1名领导和机关科室长组成，负责绩效考评工作的组织、协调；考评小组由审计分处主任、副主任和审计人员代表组成，负责审计分处审计人员的考评打分。
比较完善的考核体系和严密的组织程序为绩效考核工作的开展提供了保证。
2、建立考核指标体系。
根据内审人员从事审计工作必需的基本技能、业务素质、知识经验和审计人员的工作质量与效果、工作态度等，我们拟定的考核指标体系共包括6类16项基本指标和6项奖励加分指标。
其中，基本指标包括基本技能、工作态度、业务能力、政策水平、学习培训和工作效果，奖励加分指标包括开拓创新、理论研究等。
3、拟定绩效评价标准。
针对考核每项内容和指标，我们制定了比较严密的考核评价标准。
如我们将油田对审计系统的工作考核指标切分到每位审计人员，规定：财务审计人员季度取得25万元的直接审计成果(全年累计100万元)得20分；审计成果每超过10万元加1分，上不封顶；未达到基本要求按完成比例折算。
基建审计人员季度取得12．5万元的直接审计成果(全年累计50万元)得20分；审计成果每超过5万元加1分，上不封顶；未达到基本要求按完成比例折算。
通过各项指标的加权系数分别计算得分和总分，根据得分的高低把审计人员的绩效考评结果划分为五级：优秀、优良、达标、基本达标和不达标。
内审专员绩效考核方案
内审专员绩效考核方案背景为了提高公司内审工作的效率和质量，明确内审专员的工作目标和成果，制定一套适用的绩效考核方案非常必要。
目的本文档旨在制定一套内审专员绩效考核方案，帮助公司更好地管控内部审计工作，提高内审专员的工作绩效和质量。
方案1. 工作目标内审专员的工作目标应以下面几个方面为主：•审计质量：内审专员应当保证内审工作的质量，尽量避免存在隐患和误判情况的发生；•审计效率：内审专员应当尽可能快的完成内审工作，提高审计效率；•编制报告：内审专员应当总结审计工作经验，及时撰写审计报告并提交给上级领导；•成本控制：内审专员应当尽可能控制内部审计工作的成本，在维护审计工作质量的前提下挖掘节约成本的机会；2. 绩效考评内审专员的绩效考评应当从以下几个方面进行：2.1 审计质量审计质量是内审工作的重中之重，不符合公司要求的工作成果是无法得到认可和避免风险的。
因此，如何确保审计质量是内审专员绩效考核的重要指标之一。
考核方法：将内审专员完成的内审工作交由上一级领导进行质量评估，对内审得分情况进行定量分析和总结，并以专家得分、领导得分、客户得分等多种方式综合评判内审专员的审计质量表现。
2.2 审计效率内审专员的工作效率是考核绩效的重要指标之一。
在保证审计质量的前提下，尽可能快地完成内审工作，是内审专员应有的工作态度。
考核方式：通过统计内审专员完成审计工作的所用时间，并结合总体工作量进行评估，依照效率得分对内审专员进行考核。
2.3 报告编写内审专员应当提高审计报告的编写水平，是公司内审工作的重要环节。
内审专员需要具备分析和总结的能力，及时对公司的风险点进行总结，并撰写出可执行的意见建议，为公司的风险防范提供有用工具。
考核方式：通过审计报告的评估，考核内审专员的编写水平和内审专业能力得分等指标。
2.4 成本控制作为公司的利益相关者，内审专员应当尽可能控制内部审计的成本。
合理节约成本对公司经营和发展非常重要，任何多余的开销都会对公司的经营造成一定影响。
审计局绩效管理考核办法
姓名：XXX 部门： XX部YOUR LOGO Your company name2 0 X X审计局绩效管理考核办法审计局绩效管理考核办法为进一步规范审计行为，提升审计工作质量和服务水平，充分调动全体人员的工作积极性，推动各项审计工作争先进位，根据区委、区政府加强机关部门绩效管理要求，结合我局具体实际，特制定本考核办法。
一、考核对象局各科在职工作人员。
二、考核原则（一）公正、公平、公开；（二）责权利相统一；（三）统一领导、统一组织、统一标准；（四）适当量化、科学可比；（五）奖勤罚懒、奖优罚劣。
三、计分方法考核得分由基本分和加扣分组成，基本分100分，扣分不保底，加分不封顶。
四、考核内容及计分标准全年绩效管理考核基本分由共性工作目标分值40分、个性工作目标分值60分组成。
具体计分标准为：（一）共性工作1.完成年度信息、宣传（包括调查报告或论文）基本分20分，具体按照局信息宣传工作规定进行考核计分。
第 2 页共 10 页2.档案立卷归档和管理符合规定得5分。
3.遵守局制定的各项规章制度得5分，有违规现象按规定扣分。
4.参加局组织的各项中心活动得5分，有违规现象按规定扣分。
5.按时完成领导交办其它各项工作任务的得5分，无特殊情况未按时完成的每次扣1分。
（二）个性工作1.行社科、财金科、农环科、经审科审计人员（1）完成全年审计项目任务并担任2次以上（含2次）主审的得40分，少完成一个项目扣5分，少担任一次主审扣3分。
（2）审计程序合法，审计取证充分，运用法律法规准确，出具各类审计文书无差错得15分，有一处差错扣0.5分。
（3）配合综合科按时、准确填报审计统计台账及撰写统计分析得5分；配合不到位的每次扣1分。
2.固投科审计人员（1）有计划地按时完成政府工程审计项目得20分，少完成1个扣0.5分；（2）本科独立完成不少于3个工程决（结）算审计得10分；（3）加强对审计项目的质量的审核把关，出具的工程决（结）算审计结论性文书无差错得10分；（4）及时安排政府工程的现场跟踪审核，把好审签关得3分，如因安排不及时造成影响的，每次扣0.5分，不严格把关结果出现差错每第 3 页共 10 页次扣1分；（5）做好工程审计人员的党风廉政建设工作得4分，若工程审计中发生违纪违规现象的不得分；（6）坚持依法审计、文明审计做好与建设单位施工单位的沟通协调工作得4分，如因工作不到位导致有关人员在网上发帖或人民来信等，经调查属实的，每发生一次投诉扣1分；（7）有序安排好标底审核工作得2分；（8）协助做好审计统计工作得2分；（9）按规定对政府工程项目进行摇号，并对参与项目审计的中介机构审计过程进行管理监督和考核得5分，发现徇私舞弊等违规行为有一次扣2分。
内部审计工作绩效考核方案
内部审计工作绩效考核方案内部审计作为企业管理的重要组成部分，对于保障企业的合规运营、风险防范和价值提升具有关键作用。
为了提高内部审计工作的质量和效率，充分发挥内部审计人员的积极性和创造性，特制定本绩效考核方案。
一、考核目的1、促进内部审计工作的规范化和标准化，提高审计工作质量。
2、激励内部审计人员不断提升自身专业素质和业务能力。
3、客观公正地评价内部审计人员的工作绩效，为薪酬调整、晋升、奖励等提供依据。
二、考核原则1、客观公正原则：考核依据客观事实和数据，避免主观臆断和个人情感因素的影响。
2、全面性原则：考核内容涵盖内部审计工作的各个方面，包括审计计划执行、审计成果、审计质量、团队协作等。
3、量化与定性相结合原则：对于能够量化的指标尽量量化，对于难以量化的指标采用定性评价的方式。
4、及时性原则：考核周期合理，及时反馈考核结果，以便内部审计人员及时改进工作。
三、考核对象本方案适用于企业内部审计部门的全体人员。
四、考核内容1、审计计划完成情况审计项目数量：按照年初制定的审计计划，考核实际完成的审计项目数量。
审计计划完成率：实际完成的审计项目数量与计划完成的审计项目数量之比。
审计计划调整次数：考核因客观原因对审计计划进行调整的次数，调整次数过多可能反映计划的合理性不足。
2、审计成果发现问题数量：考核在审计过程中发现的违规、风险、内部控制缺陷等问题的数量。
问题重要性程度：对发现的问题按照重要性程度进行分类，如重大问题、重要问题、一般问题等，重点考核重大和重要问题的发现数量。
审计建议采纳率：提出的审计建议被被审计单位采纳并实施的比例，反映审计建议的质量和可行性。
3、审计质量审计程序合规性：考核审计人员在审计过程中是否严格遵循内部审计准则和相关法律法规，执行必要的审计程序。
审计证据充分性：审计证据是否足以支持审计结论，是否存在证据不足或证据不实的情况。
审计报告质量：审计报告的内容是否完整、准确、清晰，逻辑是否严密，结论是否客观公正。
审计部门绩效考核方案
审计部门绩效考核方案一、引言审计部门作为企业或组织中的重要监督和评价机构，其工作质量和效率对于保障企业的合规运营、风险防控和价值提升具有关键作用。
为了有效激励审计人员的工作积极性，提高审计工作的质量和效果，制定一套科学合理、切实可行的绩效考核方案至关重要。
二、考核目的1、激励审计人员积极履行职责，提高工作效率和质量。
2、促进审计部门内部的团队合作和沟通协作。
3、为审计人员的薪酬调整、晋升、培训和职业发展提供依据。
三、考核原则1、公平公正原则考核标准和程序应公平、公正、透明，对所有审计人员一视同仁，避免主观随意性和偏见。
2、目标导向原则考核指标应与审计部门的整体目标和工作重点紧密结合，引导审计人员为实现部门目标而努力。
3、定量与定性相结合原则采用定量指标和定性指标相结合的方式，全面、客观地评价审计人员的工作表现。
4、反馈与改进原则及时向审计人员反馈考核结果，帮助其了解自身的优势和不足，促进其不断改进工作。
四、考核主体1、上级领导评价由审计部门负责人对下属审计人员的工作表现进行评价。
2、同事互评审计部门内部的同事之间相互评价，以了解团队合作和沟通协作方面的表现。
3、被审计单位反馈征求被审计单位对审计人员工作态度、专业能力和沟通效果等方面的意见和评价。
五、考核周期考核周期可以设定为季度考核和年度考核相结合的方式。
季度考核主要用于及时反馈和调整工作，年度考核则用于综合评价和奖励。
六、考核指标1、工作业绩（1）审计项目完成情况包括审计项目的数量、质量、按时完成率等。
例如，是否按照计划完成审计项目，审计报告是否准确、清晰、有价值。
（2）发现问题和提出建议审计过程中发现的问题数量、重要性程度，以及提出的改进建议的可行性和有效性。
（3）审计成果的应用审计结果是否得到有效应用，如被审计单位是否根据审计建议进行整改，整改效果如何。
2、工作能力（1）专业知识和技能审计人员的财务、审计、法律等专业知识水平，以及运用相关工具和方法的能力。
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四川烟草工业有限责任公司文件
川烟工审〔2010〕138号
关于印发《四川烟草工业有限责任公司派驻分厂审计办内审工作绩效考核办法（试行）》的通知
各分厂：
为规范和强化内审工作，提升内审监督、服务质量，切实保障审计委派制工作的有序运行，根据《烟草行业内部审计工作暂行规定》和《川渝中烟工业公司内部审计工作暂行办法》、《川渝中烟工业公司委派制实施方案》、《川渝中烟工业公司内部审计绩效考核暂行办法》等相关规定，结合公司实际，特制订《四川烟草工业有限责任公司派驻分厂审计办内审工作绩效考核办法（试行）》，经公司批准，现予印发，请遵照执行。
特此通知。
二О一О年四月六日
主题词：规章制度派驻内审考核办法
四川烟草工业有限责任公司办公室2010年4月6日印发
★四川烟草工业有限责任公司规章制度★派驻分厂审计办内审工作
绩效考核办法（试行）
1 目的
规范和强化内审工作，提升内审监督、服务质量，切实保障审计委派制工作的有序运行。
2 考核组织
内审工作绩效考核由川渝中烟工业公司派驻四川公司审计办组织实施，一年考评一次，考核结果抄报各分厂绩效考核机构。
考核时间在年终后15日内进行。
3 考核对象
公司派驻成都、什邡、绵阳、西昌分厂审计办公室（以下简称派驻分厂审计办）。
4 考核方法
内审工作绩效考核实行百分制，上级审计机构考核占绩效考核成绩的60%，各分厂考核机构考核占绩效考核成绩的40%（即：考核结果=川渝中烟工业公司派驻四川公司审计办考核成绩60分+各分厂考核机构考核成绩40分）。
5 考核内容与评分标准
5.1 机构设置及人员配备（5分）
按要求设立独立的审计机构、配备相应的审计人员，未设立机构不得分，人员配备不齐酌情扣分。
5.2 规章制度建设（5分）
按照派驻分厂审计办的职能职责，依据国家法规、公司制度，结合各分厂实际，建立、完善内部管理相关制度，并协助分厂相关部门制定、修改、完善其内部管理制度。
5.3 审计工作开展情况（85分）
5.3.1 审计工作计划编制、上报（20分）
按要求编制年度、月度审计工作计划。
年度计划于上年12月5日前上报、月度计划于上月25日前上报。
年度工作计划8分，月度工作计划12分，不编制不得分，迟报一次按比例扣分。
5.3.2 年度审计工作计划完成量（15分）
按时完成年度审计工作计划，少完成一项扣1.5分，分数扣完为止。
5.3.3 年度审计工作计划完成质量（50分）
（1）审计项目完成质量（20）
a)审计项目是否程序合规，有无审计通知书、审计工作方案，是否按审计事项编制审计底稿、按审计结果编报审计报告。
上述项目缺少一项扣1分，分数扣完为止。
（5分）
b)审计资料是否收集充分，审计底稿有无审计和被审计单位人员签字，审计意见是否与被审计单位沟通。
上述项目缺少一项扣1分，分数扣完为止。
（5分）
c)审计项目是否严格按照内部审计准则和业务规范进行审计，审计方法是否正确、事实认定是否清楚、定性是否准确、评价是否客观。
不合要求一次扣2分，分数扣完为止。
（8分）
d)审计档案是否资料完整、装订整齐、归档及时，有无专人进行管理。
不达要求一项扣1分，分数扣完为止。
（2分）
（2）参加异地审计工作情况（10分）
a)按要求派出审计人员参加异地审计工作。
缺一次扣1分，分数扣完为止。
（2分）
b)参加异地审计工作的审计人员按要求完成审计工作，工作态度认真、取证充分、具备良好的沟通协调能力，审计质量得到项目组负责人认可得全分。
不合要求一次扣一分，分数扣完为止。
（8分）（3）业务培训情况（5分）
按时按要求参加公司组织的业务培训和内审协会开展的继续教育，缺少一人次扣1分。
（4）内审工作信息报送情况（10分）
a)按时、按要求报送审计报表、基建工程旬报以及审计工作总结等相关内审工作信息。
b)月度审计报表于当月25日前上报；季度审计报表、季度工作总结于每季末最后一天前上报；半年、年终工作总结分别于7月10日、次年1月15日前上报。
c)审计报表3分，基建工程旬报3分，总结4分，不报不得分，未按要求及时上报按比例扣分。
（10分）
（5）按时、认真完成领导或上级部门临时交办的工作，不达要求一次扣1分，分数扣完为止。
（5分）
5.4 工作纪律（5分）
（1）派驻分厂审计办须准时参加川渝中烟工业公司派驻四川公司审计办要求参加的各项会议。
不参加不得分，缺席一次扣1分。
（2分）（2）各分厂审计人员要严格遵守各项规章制度和道德规范，保持独立、客观、公正的工作态度，具备较高的职业操守。
违规违纪一人次不得分。
（3分）
6 考核奖惩
6.1 对认真履行职责、坚持原则、工作成效显著、审计成果突出的派驻分厂审计办，将建议公司给予奖励。
6.2 对年度考评不合格，责成其改正错误，连续两年考评不合格的派驻分厂审计办，将建议公司给于处罚。
7 附则
7.1 本办法由川渝中烟工业公司派驻四川烟草工业公司审计办公室(审
计部)负责解释。
7.2 本办法自印发之日起试行。
8 附录
8.1 附录A 派驻分厂审计办内审工作绩效考核评分表
附录A：
四川烟草工业有限责任公司派驻分厂审计办内审工作绩效考核评分表
被考核单位：考核日期：
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