营改增发票打印整体流程详述
z中国联通营改增后收据及发票打印
营改增后收据及发票打印一、收据及发票打印功能调整背景根据财政部和国家税务总局《关于将电信业纳入营业税改征增值税试点的通知》（财税[2014]43号）文件要求，我公司于2014年6月1日起纳入“营改增”试点，结合集团公司下发的《中国联通通信业务收据及发票管理规范V1.0》以及《关于明确“营改增”后合约销售模式下发票开具相关要求的通知》（市场…2014‟211 号）文件要求，省分组织实施了本次收据及发票打印功能调整及开发。
二、本次功能调整的要点（一）增加收据打印功能用户在缴纳预存话费时，营业前台默认为用户开具预存话费收据。
如用户在缴纳预存话费时坚持要求开具缴费发票，营业前台可以开具发票，但须告知用户在通信消费次月不再提供月结发票。
（二）月结发票打印调整用户在通信消费次月打印月结发票时，一卡充消费金额和赠送费消费金额，不包含在月结发票金额中。
（三）增加增值税专用发票打印功能系统增加了增值税专用发票打印功能，针对具备一般纳税人资质的集团客户，如需增值税专用发票，可由分公司集客部按照管理流程为客户提供。
三、用户在缴纳预存话费时，为何提供收据？根据《中华人民共和国发票管理办法实施细则》（国家税务总局令第25号）第二十六条规定：“填开发票的单位和个人必须在发生经营业务确认营业收入时开具发票。
未发生经营业务一律不准开具发票”。
因此用户预存的话费，原则上应为用户开具收据，在次月出账后（从客户预存款余额中将实际发生费用扣除，确认收入）为用户开具月结发票。
四、如果用户在缴纳预存话费时，坚持要求提供发票，如何处理？如果用户在缴纳预存话费时，坚持要求提供发票，考虑到用户的实际情况，可为用户出具缴费发票，但必须告知用户，已开具缴费发票的金额，不包含在月结发票中。
五、用户购买一卡充，如何提供发票？用户购买一卡充时，由营业网点为其提供定额发票。
若用户购买一卡充未获取定额发票，可带上一卡充实物到联通指定营业厅（注自有营业厅）开具缴费发票或索取定额发票。
营改增发票打印整体流程详述.
开票软件流程图详解1.软件包1.1 软件安装插入AKEY软件，安装软件0,1,2,3操作比较简单:若不用更改路径，则多次点击下一步....完成安装1.2商品服务编码1.2.1打开文件位置选中开票软件，点击右键，打开文件位置；1.2.2复制文件打开商品服务编码解决办法，复制文件1.2.3 粘贴文件将两个文件flbmxml.txt 和spbm.xml复制粘贴到开票软件的安装目录“C:\Program Files (x86)\开票服务器开票软件\Bin”下。
1.2.4 导入文件运行开票软件，导入文件框中地址参照中的地址；首先，打开商品管理的最后一个项导入第一个：spbm.xml然后，打开商品管理导入第二个：flbmxml.txt若未成功导入，会引起如下图所示问题。
2.连接税控服务器读入发票插上报税盘，读入发票，操作结束。
3.登入NC增值税管理平台分别参看对应角色操作手册，登陆平台后：4.基础信息的维护工作4.1业务单元基础信息维护节点位置如下，双击打开：所有节点均可以点击后边的收藏标志，，收藏之后可以在常用功能找到打开业务单元基础信息维护主要检查内容：名称是否有误，上级业务单元与上级纳税机构是否正确所有开票点都默认是税务机构，上级纳税主体的维护影响在开票终端维护时候的业务单元选择4.2 纳税主体信息维护双击打开：纳税主体基本信息，需要谨慎填写核对，在打印增值税发票时，信息会出现在发票上对纳税主体的票进行管理设置对票种及票的合并规则进行设置，合并规则若无特殊使用，不需要修改4.3开票终端信息维护双击打开节点：例如：重庆分公司10号终端编码：CQ10命名：重庆10密码：未修改就默认的123456；已修改，填写修改后的密码管理机构：选择纳税主体收款人/复核人：开票员/管理人员150018427存放地址：建议复制为：开始，运行，cmd，回车，ipconfig，回车联系人/联系电话：建议填写开票员信息备注：自由发挥状态：使用ip: "开始，运行，cmd，回车，ipconfig，回车"使用此命令行获取：需要注意的是，地址不是192.168....的地址，此地址无效端口：8888业务单元：要维护的业务单元必须直接或间接隶属于所选管理机构做一个具体化的对照：可以把开票员比作你正在维护的开票终端信息业务单元比作开票员可以开票的点4.4 客户信息维护（财务人员专用）用于开专用发票的客户/机构双击打开节点：使用客户名称查询出来点击修改：对需要开专票的客户进行详细维护，检查，无误后保存客户纳税号，开票类型，手机号码，开户银行，银行账户，会显示在发票信息上5.发票管理5.1发票领购、入库双击打开节点，增加，选择纳税主体为业务单元，输入领购的发票类型的数量。
营改增之前是如何开票的
营改增之前是如何开票的问题：营改增之前的收入如何开增值税发票答复：国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收〔管理〕事项的公告》规定，营改增纳税人在地税机关已申报营业税未开具发票，2016年5月1日以后必须要补开发票的，可于2016年12月31日前开具增值税一般发票(税务总局另有规定的除外)。
为帮助纳税人和税务机关准确理解上述规定和开具发票，现就营改增纳税人已缴营业税未开具营业税发票收入补开增值税一般发票问题的政策口径和操作方法明确如下(不含房地产开发企业，房地产开发企业补开增值税一般发票问题另行明确)：1.营改增纳税人2016年4月30日前收取的，未开具营业税发票但已缴纳营业税的预收款，纳税人在2016年5月1日-2016年12月31日之间可以补开增值税一般发票，但不能开具增值税专用发票。
纳税人按上述规定补开的增值税一般发票上注明的销售额不必须要缴纳增值税，也不必须要填写在增值税纳税申报表上。
2.对已缴营业税未开具营业税发票的收入，营改增纳税人可以按以下方法开具增值税一般发票：(1)营改增纳税人使用航信公司开票系统(即金税盘)开票的，金额栏填写已缴营业税未开具营业税发票的收入数额，税率栏填0，然后在备注栏注明"税率为0的销售额是已缴纳营业税未开具营业税发票的收入'。
(2)营改增纳税人使用百旺公司开票系统(即税控盘)开票的，可以通过编码的方法解决，基本操作步骤为：第一步，进入开票系统后首先选择商品编码;第二步，进入操作界面，找到自己销售的服务、无形资产或者不动产对应的商品编码后点击操作界面上的"增加'按钮，然后自编一个商品代码，将自编的商品代码的税率设为0，然后在免税类型中选择"不征税'。
完成新代码编制后点击操作界面上的"储存'按钮，完成不征税代码的编制工作。
第三步，在开票系统中选定企业自编的商品代码，进入增值税一般发票开票界面，金额栏填写已缴营业税未开具营业税发票的收入数额，金额栏填写销售不动产已缴纳营业税的预收款数额，税率栏选择不征税。
营改增发票管理系统相关操作和流程
3.1开票信息整理
抄报完成后，每个税控盘都需要打印，分普票、专票两份打印，目前酒店 0号、 2号、3号税控盘同时购买了普票和专票，其余都是为普通，故需打印10份信息表。
3.1开票信息整理
“集十合 一”
将上述从税控盘中打印出来的10份开票信息表汇总到一张表中，同时根 据每天导出的发票信息，筛选出当月房费、餐费等开票项目的开票金额。
浅述收入岗位的一些相关工作
——平菲 2016-8-10
前 言
QIAN YAN
几场梅雨，几卷荷风，扬州已是烟水迷离，小 院里润湿的青苔在雨中纯净生长，而后迎来炎炎夏 日，人们受着酷暑的烘烤，而田里的水稻却欢呼雀 跃，所以说每件事情的发生都有其存在的意义。 今天很感谢领导给我这个机会，和大家一起分 享我的工作。
购方 申请
红字发票信息表
销方 红字发票信息表 申请
购方 申请 红字发票信息表
已抵扣 进项红冲 有无 抵扣 未抵扣
进行发票若为国税局代开， 红冲会更加麻烦
销方 红字发票信息表 申请
开具
2.3发票红冲—专票红冲
2.3发票红冲
第一种情况：购方申请，针对进项发 票红冲（在下面一个发票认证中会涉 及） 第二种情况：销项发票红冲（点击 销方申请—选择第一个申请原因— 输入发票代码、号码—下一步—上 传信息的界面—等待国税局系统审 核）
目录
发票的购买、领用流程 发票的开具、作废、红冲
发票的信息汇总及认证 发票的其他特殊事项
客房平均房价及餐饮上座率
1.1发票购买
发票领购本
所遇问题
1.发票领购需带开票的税控盘去 购买，如果发票数量分配不当， 易导致开票断档。 2.发票购买的前提是当月所有的 盘都已“抄报”并已申报纳税。 例如：7个月初就是出现了此类 的情况，总台三号机电脑坏了， 无法抄报，同时也没有纳税申报， 所以去国税局的时候，就没有买 到发票。
营改增四流合一整体流程及软件实现
税务统筹
内部税务局
税金统计分析表、税金筹划分析表、税 金统筹看板、
项目税负分析表
总账 财务报告
发票核销
扫描、拍照 录入
进项发票台 账
销货清单 发票核销
发票记账
进项发票
台账
采购入库 采购合同
预算（工程量 清单BOQ）
金税 认证 平台
税务预警
证书管理
文档管理
办公表单
承包合同 收款
项目资金管理
资金分配表 项目可用资金 项目扣款项（资金 上缴、代 扣代缴、增值税金暂扣）
税务稽查都查哪些清楚吗？管好哪些事就可以规避税务风险都知道了吗？ 你具备一个营改增项目实施顾问的能力吗？
目录 CONTENTS
1
营改增后的项目实施，你准备好了吗？
以先进管理思想，灵动技术，适用解决方案，用心为顾客创造价值
2
四流合一整体业务流程
以先进管理思想，灵动技术，适用解决方案，用心为顾客创造价值
营改增四流合一整体流程及软件实现
目录 CONTENTS
1
营改增后的项目实施，你准备好了吗？
以先进管理思想，灵动技术，适用解决方案，用心为顾客创造价值
2
四流合一整体业务流程
以先进管理思想，灵动技术，适用解决方案，用心为顾客创造价值
3
合同管理的‘四流合一’
以先进管理思想，灵动技术，适用解决方案，用心为顾客创造价值
中。 ✓ 物流-资金 1. 合同收款引用合同结算 ✓ 资金-发票 1. 合同收款附发票 2. 核销后的销项发票匹配合同收款 3. 合同收款通过资金分配单进入公
司账户 4. 通过账户间划账将资金划入项目
账户
支出类合同管理流程
合同变更
营改增后五个点发票的税务处理流程
营改增后五个点发票的税务处理流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
文档下载后可定制随意修改，请根据实际需要进行相应的调整和使用，谢谢!并且，本店铺为大家提供各种各样类型的实用资料，如教育随笔、日记赏析、句子摘抄、古诗大全、经典美文、话题作文、工作总结、词语解析、文案摘录、其他资料等等，如想了解不同资料格式和写法，敬请关注!Download tips: This document is carefully compiled by theeditor. I hope that after you download them,they can help yousolve practical problems. The document can be customized andmodified after downloading,please adjust and use it according toactual needs, thank you!In addition, our shop provides you with various types ofpractical materials,such as educational essays, diaryappreciation,sentence excerpts,ancient poems,classic articles,topic composition,work summary,word parsing,copy excerpts,other materials and so on,want to know different data formats andwriting methods,please pay attention!"营改增"是指我国将原来对货物和劳务分别征收增值税和营业税的方式，改为仅对货物和服务征收增值税的税收制度改革。
增值税电子普通发票怎么打印
增值税电子普通发票怎么打印随着信息技术的发展，电子发票成为发票管理的新模式，也是国家税务部门推动税收管理现代化的重要措施。
其中，增值税电子普通发票是税务部门推行的一项新的发票管理形式。
在日常办公和财务操作中，了解如何正确打印增值税电子普通发票是非常重要的。
本文将介绍增值税电子普通发票的打印步骤和注意事项。
一、打印前的准备工作在打印增值税电子普通发票之前，需要确认以下几项准备工作：1. 确认打印设备：首先，需要确认是否具备可用的打印设备，如打印机、计算机等。
确保设备处于正常工作状态，并且与电脑连接良好。
2. 安装打印驱动程序：如果是新的打印设备，需要先安装相应的打印驱动程序。
可以从设备官方网站或光盘中获取最新的驱动程序，并按照提示进行安装。
3. 下载并安装打印软件：根据企业或个人所在地区的规定，需要下载并安装相关的增值税电子发票打印软件。
可以从税务部门官网或相关的应用商店下载合法的软件。
4. 登录并注册账号：根据软件使用的要求，需要登录并注册相应的账号。
通常需要提供相关的身份信息和企业证件等。
二、打印步骤在完成上述准备工作后，可以按照以下步骤进行增值税电子普通发票的打印：1. 登录打印软件：打开已安装的打印软件，并使用注册的账号登录。
2. 选择打印类型：根据需要打印的发票类型，选择增值税电子普通发票。
3. 输入发票信息：根据实际情况，输入需要打印的发票信息，包括发票代码、发票号码、开票日期等。
4. 选择打印模板：根据个人或企业的需求，选择合适的发票打印模板。
通常软件会提供多种模板供选择。
5. 预览发票：在打印之前，可以预览发票的内容和格式，确保信息的准确性和完整性。
6. 打印发票：在确认无误后，点击打印按钮，打印增值税电子普通发票。
7. 检查打印结果：打印完毕后，检查打印结果是否清晰、完整，并确保发票的重要信息没有缺失。
三、注意事项在打印增值税电子普通发票的过程中，需要注意以下几点：1. 定期更新打印软件和打印驱动程序，确保软件和设备的兼容性，并及时获取最新的功能和安全性的更新。
营改增后如何开票
营改增后如何开票我国的增值税执行的是购进扣税法，即：纳税人可以用当期(月)购进货物或者应税劳务所取得的增值税抵扣凭证上注明和依法计算的增值税进项税额(税法规定不同意抵扣的项目除外，下同)抵减当期(月)销售货物或者应税劳务而计算的增值税销项税额，抵减后的差额假设为正数即为当期应当缴纳的增值税税额，如为负数可用于抵减下期当期应当缴纳的增值税税额，也就是说"营改增'发票的开具非常重要，它既是销售单位计算销项税额的依据，也是接受单位计算抵减销项税额的依据，同时，"营改增'还启用了货物运输增值税专用发票(暂不包括铁路运输服务)，其法律效力、基本用途、基本使用规定及安全〔管理〕要求等与现有增值税专用发票一致。
这样，不但一般纳税人与小规模纳税人使用的发票不一样，货物运输与部分"营改增'现代服务业一般纳税人使用的发票也不一样，因此，"营改增'纳税人必须按照以下要求开具发票：一、一般纳税人使用和开具的发票1、货物运输业一般纳税人向一般纳税人提供运输劳务，应当开具货物运输增值税专用发票，相关栏目的填写要求如下：(1)"承运人及纳税人识别号'栏填写提供货物运输服务、开具货运专用发票的一般纳税人信息。
(2)"实际受票方及纳税人识别号'栏填写实际负担运输费用、抵扣进项税额的一般纳税人信息。
(3)"费用项目及金额'栏填写应税货物运输服务明细项目不含增值税额的销售额。
(4)"合计金额'栏填写应税货物运输服务项目不含增值税额的销售额合计。
(5)"税率'栏填写适用的增值税税率。
(6)"税额'栏填写按照顾税货物运输服务项目不含增值税额的销售额和增值税税率计算的增值税额。
(7)"价税合计(大写)(小写)'栏填写不含增值税额的销售额和增值税额的合计。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
开票软件流程图详解1.软件包
1.1 软件安装
插入AKEY软件，安装软件0,1,2,3
操作比较简单:若不用更改路径，则多次点击下一步....完成安装1.2商品服务编码
1.2.1打开文件位置
选中开票软件，点击右键，打开文件位置；
1.2.2复制文件
打开商品服务编码解决办法，复制文件
1.2.3 粘贴文件
将两个文件flbmxml.txt 和spbm.xml复制粘贴到开票软件的安装目录“C:\Program Files (x86)\开票服务器开票软件\Bin”下。
1.2.4 导入文件
运行开票软件，导入文件
框中地址参照中的地址；首先，打开商品管理的最后一个项
导入第一个：spbm.xml
然后，打开商品管理
导入第二个：flbmxml.txt
若未成功导入，会引起如下图所示问题。
2.连接税控服务器读入发票插上报税盘，读入发票，操作结束。
3.登入NC增值税管理平台
分别参看对应角色操作手册，登陆平台后：
4.基础信息的维护工作
4.1业务单元基础信息维护
节点位置如下，双击打开：
所有节点均可以点击后边的收藏标志，，收藏之后可以在常用功能找到打开
业务单元基础信息维护主要检查内容：
名称是否有误，上级业务单元与上级纳税机构是否正确
所有开票点都默认是税务机构，
上级纳税主体的维护影响在开票终端维护时候的业务单元选择
4.2 纳税主体信息维护
双击打开：
纳税主体基本信息，需要谨慎填写核对，在打印增值税发票时，信息会出现在发票上
对纳税主体的票进行管理设置
对票种及票的合并规则进行设置，合并规则若无特殊使用，不需要修改4.3开票终端信息维护
双击打开节点：
开票终端编码，名称参照规则例如：重庆分公司10号终端
编码：CQ10
命名：重庆10
密码：未修改就默认的123456；已修改，填写修改后的密码
管理机构：选择纳税主体
收款人/复核人：开票员/管理人员150018427
存放地址：建议复制为：开始，运行，cmd，回车，ipconfig，回车联系人/联系电话：建议填写开票员信息
备注：自由发挥
状态：使用
ip: "开始，运行，cmd，回车，ipconfig，回车"
使用此命令行获取：需要注意的是，地址不是192.168....的地址，此地址无效端口：8888
业务单元：
要维护的业务单元必须直接或间接隶属于所选管理机构
做一个具体化的对照：
可以把开票员比作你正在维护的开票终端信息
业务单元比作开票员可以开票的点
4.4 客户信息维护
（财务人员专用）
用于开专用发票的客户/机构
双击打开节点：
使用客户名称查询出来
点击修改：
对需要开专票的客户进行详细维护，检查，无误后保存
客户纳税号，开票类型，手机号码，开户银行，银行账户，会显示在发票信息上5.发票管理
5.1发票领购、入库
双击打开节点，增加，选择纳税主体为业务单元，输入领购的发票类型的数量。
填写好之后，保存提交，审批，点击入库
选择开票终端，选择要入库的发票类别和发票数量。
5.2 发票领用、分发
选择纳税主体，增行、删行，发出领用申请：
管理员选择开票终端，选择开票终端、申请的发票种类和数量，保存提交，审批，分发
若不启用系统中审批流程，线下完成申请，则系统中直接由管理员分发；
若启用审批流程，则开票员提交申请，管理员通过后分发，流程使用后应用会复杂化，建议管理员直接分发。
分发操作与入库操作累死，选择要分发的终端、发票种类与数量，确定即可。
分发时可能会报错(P117)，请联系杨鹏或者张声骥老师。
6.销项明细查询
双击打开节点：
选择业务公司或者业务公司的上级，输入客户名称，点击查询，出现目标
根据实际业务的开票情况对销项明细勾选后进行合并，拆分，或者批量开票生成预开票状态，推送到发票开具打印中
详见操作手册。
7.预开票
普通发票与专用发票都传到了发票开具打印节点，是待开具状态
此刻，我们需要检查纳税主体信息是否已经维护-回到纳税主体管理
查询核对
开专用发票时
除了核对纳税主体外，还需要核对客户信息
8.发票开具
发票在预开具状态下核对无误之后，点击发票开具
9.发票打印
发票开具成功后，可点击打印按钮进入打印界面
点击打印，弹出小框，如果闪动，就把这个界面最小化；
在打印真是发票实物之前，建议用白纸打印一张，作为调整位置的参考；已打印的发票可以再发票开具打印界面查询出来勾选重置打印状态；
但是发票开具就已经占据了发票号，如果发票开具有错，则等待作废。