现金与银行存款的管理制度

现金与银行存款的管理制度

1、公司库存现金量最高额为10000元，超过库存限额应及时存入银行，如有

特殊情况应及时向领导汇报，以加强完全保卫。

2、出纳员必须严格执行《现金管理暂行条例》规定的现金开支范围。不属于

现金开支范围的业务应当办理转帐结算。

3、存折由总经理保管，如需支款、存款由出纳员和另外一人到总经理那里领

取存折及身份证。并填写存折领取登记表。存折领取登记表的填写，首先核对表上的金额与存折上的金额是否相符，经核对无误后，出纳员与持身份证人签字，然后由出纳员填写支款、存款的事由。还折时，填清还折时间和存折上的金额，经总经理核对无误后，方可离去。

4、对公司取得的货币收入必须及时入帐。

5、对借出款项必须执行严格的审批程序，严禁擅自挪用借出货币资金。

6、出纳员应当定期核对银行帐户（每月至少一次）从银行索取当日对帐单，

经详细核对无误后存档，如核对有误及时查明原因，作出处理。

7、出纳员每日及时编制记帐凭证、登记帐簿，每日业务终了进行帐务核对，

每天由财务主管牵头盘点一次库存，发现现金短款应及时查明原因，属于出纳员疏忽造成短款应由出纳员负责补齐短款。如发现长款，查明原因报董事长处理。

8、银行预留印鉴及其他印鉴的管理。公司财务专用章、总经理的名章由总经

理保管，现金收讫，转帐收讫由现金员保管。

9、出纳员对各种支票必须认真保管，使用时按编号顺序登记，支票如有丢失，

必须及时向总经理报告，并向银行办理报失手续。

10、出纳员每日下班前或第二天上班后自觉向总经理报经复核无误的现金日报和银行日报。

11、奖惩规定：①擅自挪用或借出货币现金，罚款并自动离职。

②以上所有制度如有一项没执行，扣30分。