企业资金的筹集和管理
第三章企业资金筹集管理
（3）按是否通过金融机构分
直接筹资是指企业不通过金融机构而直接 以发行股票、债券或商业票据等方式向资 金供应方筹措资金的一种筹资形式
间接筹资是指企业通过金融中介机构间接 实现资金融通活动的一种筹资形式。银行 借款是最典型的间接筹资形式
2、资金筹集的方式
筹资方式是指可供企业在筹措资金时选用 的具体筹资形式。目前，我国企业筹资的 方式主要有以下几种：
（1） 吸收直接投资
吸收直接投资是企业按照一定的原则，以 合同的形式直接吸收国家、其他企业、个 人和外商投入资金的一种筹资方式
（2）发行股票
发行股票是股份公司以股票形式向社会公 开募集或者向特定对象募集股本的一种筹 资方式
负债筹资，企业一般承担的筹资风险较大， 但付出的资金成本相对较低
（2）按所筹资金的用途分
流动资产筹资是指企业为满足购买流动资 产的需要而进行的筹资活动
固定资产筹资是指企业为满足购置固定资 产的需要而进行的筹资活动
无形资产筹资是指企业为购置或形成无形 资产而进行的筹资活动
对外投资筹资是指企业为满足对外投资的 需要而进行的筹资活动
根据上述资料可求得2006年北方公司对外筹资需求量 为：
54 000/100 000*25 000-24 000/100 00010%*40%*125 000=2 500(万元）
按销售百分比法的具体步骤如下：
（1）预计销售额增长率
销售额增长率=（125 000-100 000）÷100 000×100%=25%
例：北方公司2005年12月31日的资产负债表如图 所示：
财务管理制度的资金筹集和融资管理
财务管理制度的资金筹集和融资管理财务管理制度是一个组织内部用于规范资金的筹集和融资管理的重要规章制度。
它为企业提供了资金管理的基本原则和规范，借助这些规定，企业能够更好地筹集资金和进行有效的融资管理，以支持企业的运营和发展。
本文将从资金筹集和融资管理两个方面探讨财务管理制度的相关内容。
首先，资金筹集是企业运作的基础之一。
财务管理制度应确保企业能够有效地筹集资金，以应对日常运营和项目投资的需要。
为此，企业可以通过内部和外部的方式进行资金筹集。
内部资金筹集包括盈余留存、再投资以及借入内部资金等，这些方式可以减少企业对外部资金的依赖，提高企业的自主性和灵活性。
外部资金筹集则可以通过股权融资、债务融资和其他形式的外部投资来实现，这些方式可以帮助企业快速获取大量资金。
其次，融资管理是财务管理制度的另一重要方面。
通过制定科学合理的融资管理政策，企业能够确保融资的有效利用和风险的控制。
融资管理包括了资金规划、融资渠道选择、融资结构调整等方面的内容。
首先，企业应进行详细的资金规划，以确定所需的资金数量和使用时间。
这可以帮助企业在选择融资渠道时更加明确自己的需求，并减少融资额度的浪费。
其次，企业需要根据自身情况选择适当的融资渠道，如商业银行贷款、债券发行、股权融资等。
不同的融资渠道具有不同的特点和适用范围，企业应根据自身需求和情况来选择。
最后，企业还应根据实际运营情况随时调整融资结构，以适应市场变化和企业自身发展的需要。
财务管理制度的资金筹集和融资管理对企业发展至关重要。
一个科学合理的财务管理制度，能够有效地指导企业的资金筹集和融资管理工作，确保企业能够稳定可持续地获得资金支持。
通过合理筹集资金，企业可以满足日常运营的需求，进行项目投资和扩张，为企业的长期发展奠定基础。
同时，通过良好的融资管理，企业能够降低融资风险，提高融资效率，为企业的可持续发展创造良好的外部环境。
然而，值得注意的是，财务管理制度的资金筹集和融资管理并非一成不变的，而是需要根据企业实际情况和市场环境的变化进行调整。
企业资金管理规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为了加强企业资金管理，提高资金使用效率，防范财务风险，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业财务通则》等法律法规，结合本企业实际情况，制定本规定。
第二条本规定适用于本企业所有资金管理活动，包括资金筹集、使用、核算、监督和风险控制等方面。
第三条企业资金管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：资金管理活动必须符合国家法律法规和行业规范。
（二）安全性原则：确保资金安全，防范财务风险。
（三）流动性原则：保证资金流动性，满足企业生产经营需要。
（四）效益性原则：提高资金使用效率，实现资金增值。
第二章资金筹集第四条企业资金筹集应遵循以下要求：（一）合规性：筹集资金的方式、程序应符合国家法律法规和行业规范。
（二）合理性：筹集资金规模应与企业发展需求相适应。
（三）多样性：根据企业实际情况，合理选择资金筹集渠道。
第五条企业资金筹集方式包括：（一）内部筹集：包括自有资金、内部融资等。
（二）外部筹集：包括银行贷款、发行债券、股权融资等。
第六条企业筹集资金应进行可行性分析，包括资金成本、资金风险、资金用途等。
第三章资金使用第七条企业资金使用应遵循以下要求：（一）合规性：资金使用应符合国家法律法规和行业规范。
（二）效益性：资金使用应有利于提高企业经济效益。
（三）节约性：资金使用应避免浪费，提高资金使用效率。
第八条企业资金使用范围包括：（一）生产经营资金：用于企业日常生产经营活动。
（二）投资资金：用于企业扩大生产、技术改造、市场拓展等。
（三）筹资资金：用于偿还债务、支付利息等。
第九条企业资金使用应进行预算管理，编制年度资金使用计划，明确资金使用目标和用途。
第十条企业资金使用应进行审批制度，按照资金使用金额和权限进行审批。
第四章资金核算第十一条企业资金核算应遵循以下要求：（一）准确性：确保资金核算数据的准确性。
（二）及时性：及时反映资金变动情况。
（三）完整性：全面反映资金使用情况。
第十二条企业资金核算包括以下内容：（一）资金收入核算：对资金筹集、投资收益等进行核算。
企业筹资管理制度
企业筹资管理制度一、制度目的为了规范企业筹资行为，加强资金管理，保证企业资金安全和有效利用，制定本制度。
二、适用范围本制度适用于企业内外部所有筹资行为。
三、筹资方式企业可以通过以下方式筹集资金：1. 自有资金企业可以根据自身经营情况，利用自有资金进行投资和扩张。
2. 银行贷款企业可以向银行申请贷款，用于企业经营所需的资金。
3. 债券发行企业可以发行债券，吸引投资者投资，以获得资金。
4. 股票发行企业可以通过股票发行，吸引投资者投资，以获得资金。
四、筹资管理1. 筹资计划企业应制定筹资计划，明确筹集资金的时间、数量和方式。
2. 筹资审批企业应对筹资计划进行审批，确保筹资计划符合企业经营战略和财务状况。
3. 资金使用企业筹集的资金应按照计划用于企业经营活动，不得用于其他用途。
如需改变资金用途，应经过审批。
4. 借款管理企业应合理控制借款规模，防止过度负债。
借款应符合企业的经营情况和还款能力，按时还款。
5. 债券管理企业应按照债券发行文件的规定，履行债券发行和偿还义务。
6. 股票发行管理企业应按照股票发行文件的规定，履行股票发行和股息分配义务。
五、责任与制度执行1. 筹资部门负责筹资活动，制定筹资计划，进行资金管理和监督。
2. 财务部门负责审批筹资计划，并监督资金使用和还款情况。
3. 管理层应加强对筹资活动的监督和管理，确保筹资行为合法合规。
4. 违反本制度的行为，应依法追究责任。
六、制度的修订和解释本制度的修订和解释由企业管理层负责，并应根据企业实际情况进行调整和完善。
七、附则本制度自发布之日起生效，废止以前的筹资管理制度。
企业应做好本制度宣传和培训工作，确保员工了解和遵守本制度。
如有需要，可增加相关制度和规定。
企业财务管理中的资金筹集与运用
企业财务管理中的资金筹集与运用随着经济的发展和企业的壮大，资金在企业财务管理中扮演着至关重要的角色。
资金筹集和运用对企业的经营活动以及企业的发展起着决定性的作用。
本文将探讨企业财务管理中的资金筹集与运用，从中揭示出资金管理的重要性及其对企业持续发展的影响。
一、资金筹集资金筹集是指企业通过各种途径获取所需资金的过程。
企业资金筹集的方式多种多样，主要包括自有资金、债务融资、股权融资等。
首先是自有资金。
自有资金是企业通过自身积累形成的资金，包括企业的盈利积累、留存利润等。
企业可以通过提高盈利能力、加大效益改善措施来增加自有资金的规模，用于支持企业的经营活动和投资项目。
其次是债务融资。
债务融资是企业通过借款等方式从金融机构、投资者等获取资金。
企业可以发行债券、贷款等方式融资，借款人须按约定时间归还本金和利息。
通过债务融资，企业可以迅速获取大量资金，满足企业发展的资金需求。
最后是股权融资。
股权融资是企业通过发行股票等方式引入外部投资者，获取资金。
外部投资者成为股东，享有企业的股权，同时也分担企业的风险。
股权融资可以给企业带来大量资金，并且在股权融资完成后，企业可以凭借外部投资者的专业能力和资源优势来推动企业的发展。
二、资金运用资金筹集只是企业财务管理中的第一步，更重要的是资金的高效运用。
资金运用涉及到企业的投资决策、项目管理以及盈利能力的提升等方面。
首先是投资决策。
企业应该根据市场需求、自身实力和竞争情况等因素，科学、理性地进行投资决策。
通过评估投资项目的风险与收益，选择具有良好发展前景和回报率的项目进行投资，以实现资金的最大增值。
其次是项目管理。
资金的运用需要建立科学、高效的项目管理机制。
企业应该制定项目目标、项目计划，明确项目责任和进度。
同时，要加强对项目的监控和评估，及时调整项目运作，以确保资金的投入得到充分的回报，并降低项目风险。
最后是盈利能力的提升。
企业应该通过提高产品或服务的质量，降低生产成本，改进企业管理等方式来提升盈利能力。
创业财务：新企业的资金筹集与管理
创业财务：新企业的资金筹集与管理一、引言创业是一项充满挑战的过程，而财务管理是决定一家企业命运的重要因素之一。
在创业初期，有效的资金筹集和管理至关重要。
本文将探讨创业企业在资金筹集和财务管理方面所面临的挑战，以及如何有效应对这些挑战。
二、资金筹集1. 自有资金创业者通常会首先考虑利用自有资金创办企业。
这包括个人储蓄、家人和朋友的资助等。
虽然自有资金相对容易获取，但也存在着限制性，可能无法满足企业长期发展的资金需求。
2. 天使投资天使投资者是愿意投资初创企业的个人或团体，通常具有丰富的经验和资源，对企业的发展起着至关重要的支持作用。
通过天使投资可获取到相对较大的投资额，并且能帮助企业更快速地发展。
3. 风险投资风险投资是指专业投资机构向高成长潜力企业提供资金，并期望在未来获得高额回报。
风险投资者通常会对企业进行尽调和评估，确保投资符合他们的投资策略。
4. 银行贷款银行贷款是一种传统的融资方式，对创业企业来说也是一个重要的资金来源。
但需要注意的是，在申请贷款时需提供足够的抵押和还款保证，以确保银行的利益。
三、财务管理1. 预算管理建立合理的财务预算是创业企业财务管理的核心。
透过预算，企业可以明确资金的使用情况，控制成本，合理分配资源，从而实现经济效益。
2. 现金流管理现金流是企业生存与发展的重要保障。
创业企业要保持良好的现金流管理，确保资金的正常流转，避免出现资金周转不灵等问题，特别是在创业初期。
3. 资金利用效率创业企业要善于利用资金，提高资金的使用效率。
避免浪费和不必要的支出，优化成本结构，使每一分资金都得到充分的利用。
4. 财务报表分析定期对财务报表进行分析是创业企业了解财务状况的重要手段。
通过财务报表分析可以发现问题，及时调整经营策略，确保企业在良好的财务状况下运营。
四、结语在创业企业的成长过程中，有效的资金筹集和财务管理是至关重要的。
通过合理的资金筹集方式和有效的财务管理措施，可以帮助创业企业实现良好的发展，做好日后的规划和应对各种挑战。
资金管理工作内容及作业流程
资金管理工作内容及作业流程资金管理是企业中的重要组成部分，主要包括资金的筹集、使用、监控和管理等一系列工作。
资金管理的目标是确保企业的资金充足、合理使用，并最大化地提升资金的价值。
下面将详细介绍资金管理的工作内容及作业流程。
一、资金管理的工作内容1.资金筹集：资金筹集是指通过内外部渠道融资，以满足企业运营、扩大业务、投资等资金需求。
包括银行贷款、发行债券、股权融资等方式。
2.资金运营：资金运营是指对企业的资金进行收付、汇款、兑付等操作，确保企业资金流动的合理性和安全性。
包括预算编制、资金上缴、支付审核、收款确认等工作。
3.资金监控：资金监控是指对企业资金的流向、使用情况进行监测和分析，及时了解资金的状况和变动，以便及时做出决策。
包括资金流水分析、资金监督检查、资金缺口预警等工作。
4.资金管理：资金管理是指通过合理的资金规划、投资决策和风险控制手段，保持企业资金的稳定和增值。
包括资金计划制定、投资分析、风险评估、资产负债管理、现金流量管理等工作。
5.资金风险管理：资金风险管理是指对企业资金的风险进行识别、评估和控制，保护资金的安全和稳定。
包括市场风险、信用风险、流动性风险、利率风险等方面的管理。
二、资金管理的作业流程1.资金计划制定：确定资金计划的时间范围和规模，预测未来一段时间内资金的收支情况，制定合理的资金规划目标和策略。
2.资金筹集准备：根据资金计划，确定资金筹集的渠道和方式，准备相关材料，并与银行、投资机构等进行沟通和协商。
3.资金筹集实施：根据资金筹集计划，进行贷款、发行债券、股权融资等操作，确保资金的及时、有效筹集。
4.资金运营管理：根据资金计划和运营需求，进行资金收付、汇款兑付、收款确认、支付审核等操作，确保企业的日常资金流动顺畅和安全。
5.资金监控与分析：通过对资金流水的分析和监控，及时了解资金的使用情况和变动，进行资金缺口预警和异常情况处理。
6.资金投资和风险控制：根据企业的风险偏好和投资需求，进行资产配置和投资决策，同时对投资进行风险评估和控制，确保资金的稳定和增值。
中小企业的财务管理及资金筹集方法
中小企业的财务管理及资金筹集方法一、引言在当今竞争激烈的市场环境下，中小企业的财务管理和资金筹集对企业的发展至关重要。
本文将探讨中小企业的财务管理和资金筹集方法，帮助企业实现可持续发展。
二、财务管理1. 财务规划中小企业应制定合理的财务规划，包括目标设定、预算编制和绩效评估等。
财务规划有助于企业明确发展方向，合理分配资源，并提高财务运营的效率和效益。
2. 成本控制成本控制是中小企业财务管理的关键一环。
企业应加强对生产成本、销售成本和管理成本的控制，采取有效的措施降低成本，提高盈利能力。
3. 现金流管理中小企业应重视现金流管理，确保企业资金的流动性。
企业可以通过加强对应收款项的催收工作、优化供应链管理、合理安排资金运作等方式来改善现金流问题。
三、资金筹集方法1. 银行贷款中小企业可以选择向银行贷款来筹集资金。
在申请贷款时，企业应提供详细的财务信息和可行性研究报告，以增加贷款成功的机会。
2. 股权融资中小企业可以通过发行股权来筹集资金。
企业可以选择向风险投资机构或私募股权基金寻求合作，吸引他们投资企业发展。
3. 债券发行中小企业可以考虑发行债券来筹集资金。
企业可以选择发行债券给机构投资者或个人投资者，为企业发展提供稳定的长期资金。
4. 融资租赁融资租赁是一种常见的资金筹集方法，中小企业可以通过租赁设备或资产来获取资金。
企业在使用资产的同时，可以将租金作为资金来源，并享受相应的税收优惠。
5. 信用担保中小企业在筹集资金时，可以寻找信用担保机构提供担保，增加企业的信用度。
通过信用担保，企业可以在获得贷款或融资时获得更好的条件和利率。
四、案例分析以某中小企业为例，通过有效的财务管理和资金筹集方法，成功实现了可持续发展。
该企业在财务规划方面，制定了明确的目标和预算，不断提升绩效，实现了财务状况的改善。
同时，该企业采取了多种资金筹集方法，如银行贷款、股权融资和融资租赁等，为企业的扩张提供了充足的资金支持。
五、结论中小企业的财务管理和资金筹集是企业发展的关键环节。
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2011年04月
企业资金的筹集和管理浅议
文/高春连
摘 要：在企业的财务活动中，资金始终是一项值得高度重视的高流动性资产，因此，资金筹集与管理是企业财务管理的核心内容，如何加强资金筹集与管理，提高资金使用效益是每个企业所面临的重要课题。
本文主要从企业资金的筹集方式和风险、企业资金管理的重点和存在问题等方面进行分析，并对合理筹集资金和加强资金的管理两方面提出若干建议。
关键词：企业资金筹集管理
中图分类号：F275.1 文献标识码：A 文章编号：1006-4117（2011）04-0064-01
经管空间
随着社会主义市场经济的逐步完善，企业将被全方位地推向市场，企业之间的竞争将日趋激烈，而优胜劣汰的关键在很大程度上取决于企业的财务资金管理。
企业在经营过程中，要搞好资金筹集，建立合理的筹资结构，加强资金的管理，才能取得更大的经济效益。
一、企业资金的筹集
企业资金的筹集是企业根据生产经营活动对资金的需要，通过一定的渠道，采取适当的方式，获取所需资金的一种行为。
在市场经济条件下，企业难免会出现自有资金不足的情况，解决的办法是从企业外部筹措资金。
筹集资金必须根据企业生产经营需求来确定筹资方式，预测筹资风险，选择一个最佳的筹资方案。
（一）企业资金筹集的方式与风险
1、企业资金筹集的方式
企业资金筹集的方式分为自有资金的筹集和负债资金的筹集。
自有资金的筹集主要有吸收直接投资、发行股票、利用留存收益。
负债资金的筹集主要有银行借款、利用商业信用、发行公司债券、融资租赁、杠杆收购。
不同渠道及方式的筹资成本和承担的风险相差很大，企业要根据自身实际及外部环境挑选最适合企业发展的筹资方式。
2、企业资金筹集的风险
企业资金筹集的风险是指企业因负债筹资而造成财务困难的风险。
企业资金筹集的风险分为内因和外因。
筹资风险的内因主要有负债规模过大、资本结构不当、筹资方式选择不当、负债的利息率等。
筹资风险的外因主要有经营风险、预期现金流入量和资产的流动性、金融市场等。
因此筹资时应坚持资本收益率高于资本成本率的原则；资本结构的变化，注意因资本结构的变动而引起的综合资金成本升降。
（二）企业资金的合理筹集
1、根据战略目标，建立健全风险控制制度
企业在日常财务活动中必须制定战略目标，树立风险观念，强化风险意识，找出关键性的风险因素，针对因素建立健全风险控制制度，做到全面防范和控制风险。
2、确定最佳筹资方案
企业筹资的最佳效果就是控制总资本成本最低的资本结构。
企业在筹资中要合理运用财务杠杆的约束机制，并结合年度全面预算，制度筹资预算，根据筹资的规模、用途，进行科学的风险评估，确定最佳筹资方案。
3、加强筹资预算的执行和考核
全面贯彻和落实一体化考核目标，明确职责权限，重视预算引导功能。
推行全过程管理、全方位监控的全面预算管理体系，通过制度监控筹资预算的执行力度，依托预算管理系统，将其与绩效评价体系相结合，充分调动各级人员的积极性，提高预算执行刚性，使预算资金真正落到实处。
二、企业资金的管理
企业资金的管理是指企业为了提高经济效益，采取多种手段和措施，加强对企业所有资金的监督和控制，合理使用企业资金，提高资金的使用效益。
（一）企业资金管理的重点
企业的资金管理作为一种管理工作，在当前新形势下，有了更高的要求，就是提高资金的使用效益和变现能力，努力促使资金加速周转。
为适应这个新趋势，企业资金的管理可以从三个方面入手：
1、核定资金系统的管理。
企业应以需要与节约兼顾为核资的基本原则，采用先进合理的计算方法，确定资金的合理需要量，这是进行资金管理的基础。
2、运用资金系统的管理。
这是资金管理中最具实质性和最富创造性的内容。
合理运用资金的目的，就是以最低成本创造最大利润。
通过优化资产配置，把非流动资产融资为流动资金，调整资金结构，不失为一种降低包袱，增加资金净流量的好方法。
3、分配资金系统的管理。
分配资金系统直接关系到企业的发展。
企业只有合理地对内部资金收益进行分配，才能更好地促进企业的发展。
（二）企业资金管理中的突出问题
目前企业资金管理还存在一些问题，财务风险日益显露。
突出表现为财务预算管理“虚”，资金结算管理“散”，监督考核环节“弱”和管理方式、手段落后，效率低下等，具体可归纳为三个方面：1、信息失真，难为科学决策提供依据。
2、监控不力，缺乏严格监督。
3、资金散乱，使用效率低下。
（三）加强企业资金的管理和控制
要加强企业资金的管理和控制，必须在采用计算机管理手段、加强财务监督和强化资金的集中管理等方面入手。
1、采用计算机技术，实现信息化管理：（1）推行计算机技术，建立内部资金信息管理系统。
（2）积极推进企业财务与业务一体化。
2、探索多种监督方式，确保资金的安全和完整：（1）实施“会计委派制”，实现有效监督机制。
（2）积极开展内部审计，强化事前预防和事中控制。
3、实施资金的集中管理，积极规避财务风险：（1）完善结算中心制度，实施资金的集中管理。
（2）推行全面预算管理制度。
由此可见，资金的筹集与管理是对于企业财务管理是非常重要的。
企业要以资金的筹集与管理为中心，优化资金管理结构，更加合理筹集资金，多方面加强对资金的管理，提高资金的使用效益，才能在市场经济中使企业稳住地位，使企业财务管理步入正轨。
作者单位：大同煤矿集团白洞煤业有限责任公司作者简介：高春连（1968— ），女，籍贯山西应县，学历本科，任职于大同煤矿集团白洞煤业有限责任公司财务部，研究方向财务管理。
参考文献：
[1]荆新,王化成,刘俊彦.财务管理学(第三版)[M].北京:中国人民出版社,2002.
[2]财政部注册会计师考试委员会办公室.财务成本管理(第一版)[M].北京:经济科学出版社,2002.
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