汇率调整对公司影响的调查报告
关于汇率升值和劳动生产率提高对我省出口企业用工影响的调查报告
在 劳 动 生 产 率逐 步 提 高 后 ，企 业 用工 逐 渐 减 少 ，初 、 中 、高级 工人 数逐渐稳定 ，用 Ｔ结 构趋 向合理 。
相 关 建议
（ ）企 业应 通 过技 术进 步 开发 新产 品 ，开拓 新服 一
务 ，特别是推进 高新技术产业 的发展 ，创造新 的就业领域
和 岗位 ，实现技术 进步的 “ 补偿效应” 。近年来 ，国际市 场对我 国出 口产 品的产品质量和相应标准都有所提高 。为
１．１ ３ ５ ４． ８ ６６ ８ ．０ ４４ ８ ．５ ３２
机电行业
２ ０ 年土半年 ０８
２ ０ 年 ０５ ２ ０ 年 ０６ ２ ０ 年 ０７
ｊ
８６ ．８
９ ７ ５ １．０ ２ ６ １．６ ５ ２
１．３ １８
４ ５ ０７ ６． ３ ９５ ７．６ ０３
合计
调查基本情况
（ ）样本 企业 基 本经 营情 况 。我们 选取 两 个行 业 ３ 家 一 １
样 本企业 ，其 中 ：农 副产 品加工 业 １ 家 ；机 电行业 １ 家 。经 ７ ４
调 查 ，２ ０ 年 以来 ，样本 企业 通过 不断 加大 研发力 度 ，加 强 ０５
产 品 创新 与市 场 推 广 等 方 式 ，企 业 销 售 业 绩 逐 年 递增 ，利
４ 使 潜在利 润率下 降３ ％， ％左右 。出 口成 本的增加 ，导致许多 企业减产甚至关闭 ，从而产生用工冗余 ，导致就业压力增大 。
对 于生产 规模 较 大的机 电企业来 说 ，人 民币 升值 对其 用工没 有产 生 明显影 响 。虽然 人 民币 升值后 ，原材 料价 格上 涨 ，劳 、， 改后 ，为了应对人 民币升值 ，一些 先进企业加快 了技 动力 成本 上升 在一 定程 度 上影 响 了企 业 的利 润率 ，但 这些企 卜—
人民币汇率波动对浙江省纺织品出口的影响
汇改以来，人民币一直保持小幅上扬的趋势。人民币升值，对我国出口型中小企业造成了重要影响，一方面，有利于我国出口型中小企业实现产业结构优化升级，转变外贸增长方式，提高国际竞争能力和抗风险能力；但另一方面，也增加了企业经营风险，提高了国际贸易相对价格，降低了吸引外资能力，削弱了出口商品的国际竞争力。本文就浙江省纺织品出口展开研究，找出浙江省纺织品出口因为人民币汇变动带来的不利，并最终提出建议，包括希望浙江纺织品出口企业采取正确的外汇结算方式，加强经营管理，提高产品的技术含量和附加值得到，最终增强产品在国际市场上的竞争力和抗风险能力。
二、我国外贸现状及其人民币升值概况
（一） 我国外贸现状分析
1
利用世界产业转移的契机我国外贸从初级产品出口转换为轻工纺织品的出口，再到机电制品的出口，目前利用世界高科技产业转移的机遇正向高科技制品为支撑点转变。2004年高新技术产品占出口总额的27.4%,增幅高于总出口增幅17个百分点。进口商品中生产资料一直在进口总额中占80％左右，其中先进技术和关键设备，国家重点建设所需物资，以及工农业生产所需原材料进口稳定增长。
（2）、专业市场优势
浙江拥有许多纺织付账类市场，如柯桥的中国轻纺城市场、钱清轻纺原料市场杭州四季青服装市场等。义乌的中国小商品城市场上的纺织品、服装、拉链、饰品（采用了大量的纺织品原料）等的销售额约占市场销售总额的50%以上，成为浙江纺织企业拓展国内外市场的重要平台。
（3）、人力资源优势
纺织工业是劳动密集型产业，我国丰富的廉价劳动力资源使浙江的纺织服装产品的生产成本大大低于许多发达对国家和地区，从而在国际市场上具备明显的价格竞争优势。
2
浙江省外贸企业因自身实力、品牌效应、营销策略等方而的缺陷,人民币的升值将使得相当一部分纺织企业在今后激烈的国际贸易竞争中处于明显的劣势地位。其吸引外资的能力下降。人民币升值投资者的投资成本会上升，这样就会削弱投资者的热情，减少浙江纺织企业的资金来源，进而制约企业的生产规模的扩大和生产能力的扩张。
并购中的法律尽职调查
并购中的法律尽职调查随着近年来中国企业并购，特别是外资并购大幕的拉开，并购作为企业投资的一种重要形式也越来越多地成为中国经济生活中备受瞩目的一道亮丽的彩虹。
但是，在并购过程中，由于购并方的疏忽，往往会导致这样那样的纠纷，并给购并方带来损失。
为了尽量减小和避免并购风险，在并购开始前对目标公司进行尽职调查(duediligence)是十分重要的。
尽职调查是一个非常广泛的概念，但有两种类型的尽职调查是非常重要的，一种是证券公开发行上市中的尽职调查；另一种是公司并购中的尽职调查。
前一种尽职调查行为比较容易受到重视，这主要是因为我国法律法规对证券公开发行上市过程中各中介机构应承担的勤勉尽责义务有着严格的规定，为了保证自己出具的文件的真实性和可靠性，各中介机构会自觉地去进行尽职调查。
但在公司并购中，特别是在善意收购中，尽职调查往往不能受到应有的重视。
但是，作为能够核实目标公司资产状况的一个重要途径和有利机会，尽职调查应当为买方公司所重视并由各中介机构采取积极的态度和措施加以落实，以便在并购开始前尽可能地了解更多的事实情况，同时避免对买方公司的利益造成损害。
一和为什么要进行尽职调查尽职调查的目的是使买方尽可能地发现有关他们要购买的股份或资产的全部情况，也就是那些能够帮他们决定是否继续进行并购程序的重要事实。
买方需要有一种安全感，他们需要知晓所得到的重要信息能否准确地反映目标公司的资产和债务情况。
从买方的角度来说，尽职调查也就是风险管控管理。
对买方和他们的融资者来说，购并本身存在着各种各样的风险，诸如，目标公司所在国可能出现的政治风险；目标公司过去财务帐册的准确性；购并以后目标公司的主要有关员工和供应商和顾客是否会继续留下来；相关资产是否具有目标公司赋予的相应价值；是否存在任何可能导致目标公司运营或财务运作分崩离析的任何义务。
卖方通常会对这些风险和义务有很清楚的了解，而买方则没有。
因而，买方有必要通过实施尽职调查来补救买卖双方在信息获知上的不平衡。
国际化财务分析报告范文(3篇)
第1篇一、报告概述随着经济全球化的不断深入，我国企业纷纷走向国际市场，参与国际竞争。
为了更好地了解企业国际化过程中的财务状况，本报告对某跨国企业进行国际化财务分析，旨在为企业提供财务决策依据，促进企业健康发展。
一、企业概况某跨国企业成立于20XX年，主要从事高科技产品的研发、生产和销售。
公司总部位于我国，并在全球多个国家和地区设立了分支机构。
近年来，企业积极响应国家“一带一路”倡议，拓展海外市场，取得了显著成绩。
二、财务分析指标本报告从以下几个方面对某跨国企业的财务状况进行分析：1. 盈利能力分析（1）毛利率毛利率是企业盈利能力的重要指标，反映企业销售产品的盈利空间。
近年来，某跨国企业毛利率呈上升趋势，表明企业盈利能力增强。
（2）净利率净利率是企业盈利能力的关键指标，反映企业盈利水平。
近年来，某跨国企业净利率波动较大，需进一步分析原因。
2. 运营能力分析（1）应收账款周转率应收账款周转率反映企业回收应收账款的能力。
近年来，某跨国企业应收账款周转率有所下降，需关注应收账款风险。
（2）存货周转率存货周转率反映企业存货管理效率。
近年来，某跨国企业存货周转率有所上升，表明企业存货管理能力增强。
3. 偿债能力分析（1）流动比率流动比率反映企业短期偿债能力。
近年来，某跨国企业流动比率波动较大，需关注短期偿债风险。
（2）速动比率速动比率反映企业短期偿债能力。
近年来，某跨国企业速动比率波动较大，需关注短期偿债风险。
4. 营运资本分析（1）总资产周转率总资产周转率反映企业资产利用效率。
近年来，某跨国企业总资产周转率有所下降，需关注资产利用效率。
（2）净资产收益率净资产收益率反映企业盈利能力。
近年来，某跨国企业净资产收益率波动较大，需关注盈利能力。
三、财务分析结果1. 盈利能力分析（1）毛利率分析某跨国企业毛利率呈上升趋势，主要原因是产品结构优化、成本控制能力增强等因素。
但需关注市场竞争加剧、原材料价格上涨等因素对毛利率的影响。
存款利率调整的调查报告
债券市场供需变化
存款利率上升会减少投资者对债 券的需求，因为投资者将更倾向 于将资金存入银行。反之，存款 利率下降会增加投资者对债券的
需求。
债券市场流动性
存款利率上升可能会降低债券市 场的流动性，因为投资者可能会 将资金从债券市场转移至银行。 反之，存款利率下降可能会增加
债券市场的流动性。
05
CATALOGUE
存款利率调整对实体经济的影响
对投资的影响
投资意愿
存款利率的调整会影响企业的投资意愿。当存款利率上升 时，企业获得利润的机会增加，从而刺激其进行更多的投 资。
投资成本
存款利率的调整也会影响企业的投资成本。当存款利率上 升时，企业的融资成本增加，从而使其投资成本上升。
投资结构
存款利率的调整还会影响企业的投资结构。当存款利率上 升时，企业更倾向于将资金投入高收益、高风险的领域， 如股市和房地产市场。
者对股票的需求。
03
股票市场流动性
存款利率上升可能会增加股票市场的流动性，因为投资者可能会将资金
从银行转移至股票市场。反之，存款利率下降可能会降低股票市场的流
动性。
对货币市场的影响
货币供应量变化
存款利率上升可能会导致货币供应量减少，因为投资者将更倾向于将资金存入银行。反之 ，存款利率下降可能会导致货币供应量增加，因为投资者将更倾向于将资金投资股票或债 券等金融资产。
强化监管力度
加强对金融机构的监管力度，规范存款利率定价行为，防止出现不 正当竞争和扰乱市场秩序的行为。
研究不足与展望
01
研究局限性
本次调查报告对存款利率调整的分析 存在局限性，例如数据来源主要是公 开信息，可能存在信息不对称的情况 。
人民币汇率变化调查报告
人民币汇率变化调查报告标题：人民币汇率变化调查报告摘要：本报告旨在调查和分析人民币汇率的变化趋势及其影响因素。
通过收集和分析相关数据和信息，我们得出以下结论：人民币汇率在过去几年中呈逐渐趋于稳定的趋势，但仍受到外部因素的影响，特别是美元汇率的变化、国际贸易状况、国际政治局势等。
一、汇率变化趋势人民币汇率在过去五年中呈现稳定增长的趋势，逐渐趋向合理水平。
尤其是自2015年汇改以来，人民币汇率稳定性得到显著提升。
然而，在过去一年中，人民币汇率波动略有增加。
二、外部因素影响1. 美元汇率：美元汇率是人民币汇率的重要影响因素。
美元的升值使得人民币对其贬值，反之则对其升值。
2. 国际贸易状况：国际贸易状况的变化会对人民币汇率产生直接影响。
出口增加会增加需求，从而提高人民币汇率；进口增加则会导致汇率下降。
3. 国际政治局势：国际政治局势的不稳定性也会对人民币汇率产生冲击。
例如，贸易战、重大国际事件等，都可能导致人民币汇率的波动。
三、国内因素影响1. 经济增长与政策：人民币汇率受到国内经济增长和政策调整的影响。
经济增长稳定有利于人民币汇率的稳定，政策调整可能会引发汇率变动。
2. 资本流动：资本流动是人民币汇率波动的重要原因之一。
投资者对中国市场的信心和国内外资本流动的变化，都会对人民币汇率产生影响。
结论：综合分析外部和国内因素的影响，我们认为人民币汇率将继续受到外部环境的波动和国内经济政策的影响，但总体趋势仍向稳定转变。
政府应继续采取有效措施来稳定人民币汇率，并加强对外汇市场的监管，以保持汇率的稳定性。
此外，企业和个人也应加强风险管理，以应对可能的汇率波动。
财务风险评估报告
财务风险评估报告概述本报告旨在评估公司现有的财务风险，并提供有关风险管理和控制措施的建议。
方法为了进行财务风险评估，我们对以下方面进行了分析和调查：1. 公司的财务状况和财务报表2. 公司的财务政策和程序3. 公司的内部控制机制4. 公司的市场和竞争环境财务风险评估结果根据我们的分析，我们得出以下财务风险评估结果：1. 流动性风险：公司的流动性风险较高，现金流不稳定。
建议公司加强资金管理，制定合理的现金流预测和预算计划。
2. 债务风险：公司的债务水平较高，负债比率过高。
建议公司优化财务结构，降低债务比率，并寻求合适的融资方式。
3. 汇率风险：公司存在外币贸易和外汇交易，面临汇率波动的风险。
建议公司采取合适的对冲措施，如外汇期权保值或货币互换。
4. 对外担保风险：公司为其他机构提供了大量担保，并承担了较高的风险。
建议公司审查和评估对外担保的风险，并采取必要的风险控制措施。
风险管理和控制建议基于财务风险评估结果，我们提出以下风险管理和控制建议：1. 加强资金管理：建立合理的现金流预测和预算计划，确保公司的流动性得到有效管理。
2. 优化财务结构：减少债务比率，通过资本结构调整或融资方式优化来降低债务风险。
3. 控制汇率风险：采取合适的对冲措施，如外汇期权保值或货币互换，以减少汇率波动带来的影响。
4. 审查对外担保：定期审查和评估对外担保的风险，确保公司承担的风险在合理范围内。
结论本报告对公司的财务风险进行了评估，并提出了相应的风险管理和控制建议。
公司应根据报告中的建议，制定合理的风险管理策略，并定期进行风险评估和控制的监督与改进。
注意：本财务风险评估报告基于已有信息和分析结果，仅供参考。
具体的财务决策应基于公司的实际情况和专业意见，并在专业人士的指导下进行。
境外风险排查报告
境外风险排查报告境外风险排查报告是按照国际惯例和最佳实践，对公司在境外运营所面临的各种风险进行全面排查和评估的文件。
本报告旨在帮助公司了解境外运营存在的风险，为决策者提供有针对性的信息，以便制定相应的风险管理策略。
以下是本次排查的结果。
一、政治风险评估政治风险是企业在境外运营中最重要的风险之一。
通过对目标国家的政治环境进行全面分析，可以对政治动荡、政策变化、法律法规等情况进行评估。
在本次排查中，我们发现以下政治风险：1.1 政府稳定性风险目标国家政府的稳定性对企业的经营活动起着重要影响。
我们发现目标国家政府的干预程度较高，政策不够稳定，可能对企业的运营带来一定的不确定性。
1.2 政策风险目标国家政府在经济政策、税收政策、外汇政策等方面的调整可能对企业的盈利能力和资金流动性产生影响。
我们建议企业关注政策动态，及时调整经营策略。
二、经济风险评估经济风险是企业在境外运营中需要重点关注的风险之一。
通过对目标国家的经济环境进行分析，可以评估国家经济稳定性、经济增长前景等因素。
在本次排查中，我们发现以下经济风险：2.1 汇率风险由于目标国家货币的汇率波动，企业在资金流动、合同履约等方面可能面临一定的风险。
我们建议企业采取相应的汇率风险防范措施，例如进行外汇套期保值等操作。
2.2 财务风险目标国家的金融市场波动、信用风险等因素可能对企业的财务状况造成影响。
我们建议企业在境外运营中加强财务监控，确保资金安全。
三、法律合规风险评估法律合规风险是企业在境外运营中不能忽视的风险之一。
在目标国家合规性要求不尽相同的情况下，企业需要了解和遵守当地的法律法规。
在本次排查中，我们发现以下法律合规风险：3.1 知识产权保护风险目标国家对于知识产权的保护程度不同，企业在技术转让、产品设计等方面需要注意保护自身的知识产权。
我们建议企业制定知识产权保护策略，并与当地律师合作，确保合法权益。
3.2 市场准入风险企业在进入目标国家市场时，需要遵守当地的市场准入条件和审批程序，否则可能面临市场禁入等风险。
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汇率调整对公司影响的调查报告
：调查报告是对某项工作、某个事件、某个问题，经过深入细致的调查后，将调查中收集到的材料加以系统整理，分析研究，以书面形式向组织和领导汇报调查情况的一种文书。
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一、对这次汇率调整的一些认识
(一)这次汇率改革重在机制而非升值。
此次汇率调整的最大看点并不在升值幅度，而是我们采取了参考一篮子货币进行调节的更加灵活的汇率政策。
这种方案的基本构想是，根据与中国之间贸易与投资的密切程度来选择数种主要货币，设定不同的权重，组成一个篮子的货币;设定一定的浮动范围，允许人民币参考一篮子货币在其范围内浮动，实行有管理的浮动汇率制度。
与单一地盯住美元相比，参考一篮子货币的人民币汇率制度方案更为科学和客观，与实体经济的联系更紧密，能够及时反映市场供求关系，同时可避免汇率的大幅波动，减少了热钱可能对单一货币的冲击。
所以可以这样说，这次汇率调整中升值2只是形式的表现，而汇率形成机制的调整才是核心的内容。
(二)汇率未来的变动趋势
大多数学者认为这次汇率改革只是试探性的一步，未来很可能还有升值空间。
因为根据大多数学者的测算，人民币现在已经低估了10以上，有人甚至认为达到了40，从而引发了强烈的升值预期，这次人民币升值只是对这种升值预期的一定释放。
本文认为由于这次升值的程度不大，并且以后汇率形成机制更加灵活，所以未来很有可能引发更为强烈的升值预期，从而导致人民币的进一步升值。
但是，有一点可以肯定，为了金融系统和国民经济的稳定，中国政府未来即使再动，也不会是几个月内频频调整，而是长期缓慢上升。
(当然，一定情况下人民币还有可能贬值。
)
二、汇率变动对公司的影响
外汇风险(ExchangeRateRisk)指的是本国货币实质购买力或外币于未来时间点未预期的波动，而这种波动会改变公司未来现金流量的预期数目或变动程度。
由于公司主营业务中30左右为国际石油运输业务，而按国际航运业惯例，远洋运输的运费通常以美元计价和结算，公司运输收入中约三成以外币结算(主要是美元)，日常经营性支出中约二成以外币结算，这就造成公司的货币收支在币种结构上不平衡，公司主要持有的外币为美元，随着金融市场中汇率的剧烈波动，存在着人民币与美元汇率及国际外汇市场美元与其他国货币汇率波动的风险。
汇率变动给公司带来的外汇风险主要有：会计风险和经济风险。
会计风险又可以分为折算风险和交易风险。
a)折算风险，由于公司很大一部分收入和支出为外币(主要是美元)，并形成外币资产和负债而公司的记账本位币为人民币，因此在会计上存在由于汇率变化导致的外币折算风险。
b)交易风险，即公司签订运输合同以美元作为结算货币之日，到公司履行完该合同期间，由于美元与人民币汇率变动而导致该运输合同人民币价格发生变动的风险。
经济风险对企业未来现金流量的影响是全面性的，包括影响公司的顾客和竞争者，同时对国际投资、贸易、政策风险以及各企业的行销决策都有重大影响。
三、公司对于汇率风险的应对之策
(一)公司建立外汇风险避险机制的必要性考察
虽然，大多数企业都想将其暴露的汇率风险规避掉，但是任何规避措施都是需要支付成本的，所以当一个企业认为其采取风险规避措施获得的可能收益弥补不了其为此付出的成本时，它趋向于不采取规避措施，反之，它就会采用风险规避措施。
一个企业是否有必要建立汇率风险避险机制需要涉及的考虑因素很多，一般需要考虑的因素主要有以下几方面：公司规模、负债率、流动比例、利息保障倍数、市盈率。
各因素的影响简述如下：
l公司规模大，在避险成本上越具有规模经济效应，因此可以降低避险成本而乐于避险。
l负债率衡量公司发生财务困难的可能性，可能性越高越需要避险。
l流动比率衡量企业应付日常营运上所需的现金需求，其比率越高，代表企业的应变能力越强，即短期偿债能力越好。
若流动比率低，代表该公司应变能力较差，公司经营者将需要采取避险措施。
l利息保障倍数比率越低，则发生财务困难的几率越大，也越需要进行避险活动。
l市盈率衡量公司的外部融资成本高低，市盈率越低越有可能产生投资不足的问题，因此越需要从事避险活动以降低因投资不足而产生的成本。
根据上述因素分析，公司并没有很大的外汇风险暴露，所以也没有急迫的外汇风险规避的压力。
但是考虑另一方面，公司现在用外汇结算的收支约占公司全部收支的三成，并且随着公司全面的脱江入海走向海洋，以后外汇收支占公司全部收支的比例会迅速增大，公司将很快面对较大风险暴露的状况，因此公司必须未雨绸缪，及早建立应对外汇风险的机制。
(二)公司应对外汇风险的措施
外汇风险管理的核心是首先计算外汇风险暴露的头寸然后通过技术手段将其对冲掉。
外汇的头寸的计算
l从静态的角度看，首先要计算公司外汇的存量，也就是公司某个时点上外币账户上的外币净资产或外币净负债。
l从动态的角度看，还要计算公司未来外汇动态流量。
比如具体的每次运输外汇收入，比如公司某个时间点上需要支付美元计价的
造船款等等。
对于汇率风险，公司可以根据风险的特性采取对应的措施来进行化解和规避。
1.在交易风险方面
l国内运输合同使用人民币作为计价和结算货币，国外的运输合同尽量增加欧元等近期强势的货币，降低美元汇率变动的风险。
l一般选择在付汇时以软币、收汇时以硬币计价，但是这种
-
计价方式会受到交易本身的限制，造成交易成本的上升。
l调整结算期限。
公司在外汇市场剧烈变动的时候，可以提前或推迟结汇，从而避免损失。
2.在会计风险管理方面
l鉴于公司外币收入大于支出的现实，尽量增加人民币资产，减少外币资产;减少人民币负债，增加外币负债。
l通过调整现金流量，进行远期外汇交易，风险对冲。
其中，现在市场最通用、本公司也完全可行的是通过远期外汇交易规避风险。
远期外汇买卖是国际上最常用的规避外汇风险、固定外汇成本的方法。
公司可以到银行办理远期外汇买卖，事先锁定外汇成本，避免因汇率波动而造成的损失，从而达到保值的目的，使公司集中精力搞好本业经营。
现阶段公司一个特殊的情况是公司没有独立的外汇管理权，公司的所有外汇都经过油运公司的交易中心进行处理，从而导致了公司
无法对自身的风险进行管理，这对上市公司本身的长远发展是相当不利的。
公司应该建立起独立的外汇管理体系，唯其如此，上市公司才能将自身面临的外汇风险通过适当的途径妥善地加以规避。
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