总账报表教程
用Excel编制科目汇总表及会计报表～四、总账明细账
四、总账/明细账表编制总账/明细账表，是本表编制的核心，会计核算的最终结果正确与否，完全取决于你编制的总账/明细账表是否正确。
这时需要对大家说明的是，编制总账/明细账表编制完成后，其计算过程全部是根据公式自动完成的，如果在使用后进行修改，可能导致前期与后期的账目数据不一致，因此，在编制总账/明细账表前，你应该首先要仔细考虑设计好会计核算的总账科目、二级明细科目和三级明细科目等等；其次，设计会计科目应根据《事业单位会计制度》及《企业会计制度》的相关规定，同时，也要结合单位的具体情况，尽可能科学合理、全面适用。
下面详述编制总账/明细账表的编制方法（参照图表5—总账-明细账表进行说明。
）。
照片名称：05.总账-明细账⒈新建总账/明细账表见图表5—总账-明细账表（表头），打开工作簿→双击Sheet4工作表标签→命名为“总账/明细账表”→在A1单元格中输入表标题“总账/明细账表”。
照片名称：05.总账-明细账（表头）如没有Sheet4工作表，可将光标移到工作表标签位置处右键单击，然后在快捷命令菜单中单击“插入”命令，即可添加下一个新的工作表，再进行命名。
⒉编制试算平衡表格照片名称：04.总账-明细账（试算平衡表）见图表4—总账-明细账表（试算平衡表），在A2中输入试算平衡→B2中输入公式“=C2+E2+G2-D2-F2-H2”→C2中输入公式“=SUM(SUMIF($A$4:$A$500,"<521",C$4:C$500))”→选中C2单元格直接拖动复制到D2:H2单元格区域中。
公式中【"<521"】部分，即是指仅统计小于521数字编号科目的对应单元格，为什么要这样设置呢？这是因为：根据财政部颁布的《事业单位会计制度》规定，事业单位现行会计核算的总账科目编号范围是101现金～520结转自筹基建，我们进行试算平衡时，只用观察总账科目的数据是否平衡，即可了解数据的正确性。
项目十一 总账报表岗位 《财务会计实务》PPT课件
二、利润表的结构
◦ 我国企业利润表采用的是多步、报告式结构；
◦ 三、利润表的填列方法 填列依据主要是各类损益类科目的本期发生额 利润表各项目均需填列“本期金额”和“上期金额”两
栏。其中“上期金额”栏内各项数字，应根据上年该期利润 表的“本期金额”栏内所列数字填列。“本期金额”栏内各 期数字，除“基本每股收益”和“稀释每股收益”项目外， 应当按照相关科目的发生额分析填列。
模块三 资产负债表
一、资产负债表的概念
◦ 资产负债表是指反映企业在某一特定日期的财务状况的 报表。
◦ 是一张揭示企业在一定时点上财务状况的静态报表。 ◦ 编制原理
资产=负债+所有者权益
负债 资产 所有者
权益
资产负债表——是反映企业某一 特定日期（月末、季末、半年 末、年末）财务状况的会计报表， 是一种静态报表。
模块一 总账报表岗位概述
一、总账报表岗位的职责与模块 二、总账报表岗位业务核算程序
模块二 财务报表概述
一、财务报表列报活动概要 财务报告是指企业对外提供的反映企业某一特定日
期的财务状况和某一会计期间的经营成果、现金流 量等会计信息的文件。 财务报告至少包括以下几层含义：
◦ (1) 财务报告应当是对外报告； ◦ (2) 财务报告应当综合反映企业的生产经营状况； ◦ (3) 财务报告必须形成一套系统的文件。
现金流量表的编制方法：经营活动现金流量 直接法和间接法
直接法是通过现金收入和支出的主 要类别反映来自企业经营活动的现 金流量。
各个现金流量与流出项目的数据可 以从会计记录中直接获得，也可以 在利润表上营业收入、营运成本等 数据的基础上，通过调整获得。
K3总账报表固定资产操作说明
系统实施工具之金蝶软件(中国)有限公司实施文档K/3系统操作手册文档作者：黄钦宁创建日期：2022-04-27确认日期：2022-04-27当前版本：1.0拷贝数量：1审批签字:客户方项目经理：实施方项目经理：文档控制修改记录日期作者版本参考版本备注一、帐套管理1、新建帐套步骤一：打开【开始】→【程序】→【金蝶K/3】→【中间层服务部件】→【账套管理】，初次使用时，用户名：Admin，无密码，直接点【确定】。
系统进入金蝶K/3账套管理界面步骤二：如果用户需要在K/3软件当中建立多个公司的帐，可先通过“组织机构”菜单添加机构。
要建立一个新帐套时，点击【新建】按钮，系统即会弹出如下界面：步骤三：建好帐套后必须要对新建的帐套进行设置才能使用。
设置帐套参数点击【设置】按钮进行参数设定，设定好后点击【确认】完成参数设定工作；最后点击【启用】启用该帐套设置帐套参数时要注意几点：1、公司名称是必录项目，不可省略，用户可以以公司全称录入。
2、国内企业记帐本位币一般皆为人民币，代码以通用的货币代码表达，如：人民币为RMB，美元为USD等。
3、帐套启用期间不是指当前年度期间，而是指用户利用K/3软件开始处理的业务的特定年度月份。
2、帐套备份步骤：选择需要备份的帐套，点击工具栏中【备份】，选择备份方式及路径，最后点击【确定】即可。
备份完成后，系统将自动生成两个文件，分别为*.bak和*.dbb。
说明：完全备份：执行完整数据库备份，也就是为账套中的所有数据建立一个副本。
增量备份：记录自上次完整数据库备份后对数据库数据所做的更改，也就是为上次完整数据库备份后发生变动的数据建立一个副本。
注意事项：1、增量备份是基于完全备份之上的。
因此在增量备份之前，必须先做完全备份。
2、现建立一个专门用于存放备份帐套数据的文件夹，该文件夹一定不能与操作系统盘同区，以防将来操作系统有问题需格式化重装时误删，带来不必要的麻烦。
新建帐套时帐套存放路径同理；4、帐套恢复步骤1：点击工具条的【恢复】，选择相关选项，点击【确定】。
金蝶KIS专业版财务总账模块和报表分析模块操作手册
金蝶KIS专业版财务总账模块和报表分析模块操作手册
一、账套初始设置
部署完 KIS 与业版之后，桌面上会有 KIS 与业版图标，双击桌面图标，弹出对话框：
录入相应的用户名及密码，系统默认账套主管用户名为
Manager，【密码】为空，选择需要登录到的账套，幵确定
1、单击【基础设置】-【币别】，如企业有外币核算，则需要初始此项，大陆企业币别默认为人民币，单击右侧的币别内容，幵点击增加，录入对应的币别代码，币别名称，记账汇率，幵确定（固定汇率不浮劢区别在于制单时汇率能否修改，浮劢汇率可
以修改）
2、单击【基础设置】-【用户管理】，建立相应的操作员，
点击【新建用户】，弹出用户属性，录入用户姓名及密码，注意：这里的用户姓名也是软件的登录名，如果只有财务组，可以直接把对应的用户授于系统管理员，（右侧用户组隶属）
3、单击【基础设置】-【核算项目】，如果科目需要挂辅劣核算，则这里对应的客户、部门、
职员、供应商需要录入相应的信息，单击左侧核算项目，点【
新增】
如企业有需要核算项目，则可增加一个项目类别，。
EAS总账及报表操作手册
1.3.2
在金蝶EAS主界面，选择〖企业建模〗->〖辅助数据〗->〖财务会计数据〗->〖会计科目〗，进入“会计科目”主界面，新增会计科目、修改、查看相应的会计科目，如图1.9，1.10。
其他说明：1、字段〖控制下级级次〗保持默认，不用修改。
2、在集团控制范围内新增、修改科目，科目编码按照科目表上规定的科目级次规则
通过菜单〖表格〗〖选项〗调出参数设置对话框，见下图：
2.4
初始化的顺序：往来账科目初始余额、辅助账科目初始余额、科目初始余额
3
3.1
在金蝶EAS主控台界面，选择〖财务会计〗〖总账〗〖凭证处理〗〖凭证新增〗，进入“凭证新增”界面。
主要功能介绍：
功能
说明
新增
新增一张空白凭证。
暂存
对凭证进行临时保存，不需要对暂存的凭证进行约束检查，暂存凭证可以在凭证序时簿中查询，但不需要在账簿、报表中体现。
1.1.3
如果该组织需要核算成本，需要勾选〖成本中心〗属性，并维护成本中心的相关字段。如果该成本中心是最明细的，需勾选“成本中心实体组织”。
目前成本中心会在总账凭证中引用，如果需要在凭证中引用此组织，必须勾选该组织单元的〖成本中心实体组织〗。
图1.5
1.2
在金蝶EAS的主界面，选择〖企业建模〗->〖主数据〗->〖客户〗，进入“客户”主界面，如图1.1。
打印凭证。
打印预览
预览凭证效果。
第一
显示第一张凭证。
前一
显示当前凭证前一张凭证。
后一
显示当前凭证下一张凭证。
最后
显示最后一张凭证。
上查单据
联查生成此机制凭证的其他业务系统的单据。
财务总账报表操作手册
财务总账报表操作手册1. 背景介绍财务总账报表是企业财务部门日常工作的重要组成部分，其功能在于记录企业财务活动的流向，为企业决策提供数值支撑。
因此，熟练掌握财务总账报表操作方法至关重要。
本文档将介绍财务总账报表的基本操作方法，包括财务总账报表的结构、财务总账报表填写前的准备工作、财务总账报表的填写方法等。
2. 财务总账报表的结构财务总账报表由两部分组成：余额表和明细账。
余额表是对账户在特定时间点上的借贷方余额总和进行记录，其包括资产类、负债类和所有者权益类三个部分。
明细账是对账户的具体借贷项进行记录，包括各个科目的发生额、余额等信息。
明细账可以分为按时间为主线的时间分户明细账和按业务往来为主线的往来明细账。
3. 财务总账报表填写前的准备工作在填写财务总账报表前，需要进行以下准备工作：1.确定填报的时间范围：一般会按月、季度、年度为周期来填写财务总账报表。
2.检查账簿的准确性：包括检查账簿记录的准确性、及时性、规范性等。
3.记账人员进行记账凭证的审核。
4. 财务总账报表的填写方法4.1 填写余额表余额表的填写是按照“科目”为主线，以借贷方余额为基础进行填写，具体步骤如下：1.记录末期余额：以期末为基础填写各科目借贷方余额，包括资产类、负债类和所有者权益类三部分。
2.记录月初余额：以期初为基础填写各科目借贷方余额。
3.计算各类账户变化金额，包括经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量以及筹资活动产生的现金流量等。
4.计算期间内的损益。
5.记录其它要素：包括税金、起始日期、截止日期等4.2 填写明细账明细账是在余额表的基础上，进针对各个科目的借贷方项进行记录，具体步骤如下：1.记录各科目借贷方发生额：分别填写各个科目的借方、贷方发生额。
2.记录各科目借贷方余额：分别填写各个科目的借方、贷方余额。
3.计算各科目变动金额：填写各科目借贷方的变动情况。
4.记录其它要素：包括交易日期、交易对象等。
5. 结语本文档介绍了财务总账报表的基本操作方法，包括财务总账报表的结构、财务总账报表填写前的准备工作、财务总账报表的填写方法等。
总账报表操作手册
目录第一部分…………………………………………………………如何新建账套第二部分…………………………………………………………系统初始化第三部分…………………………………………………………填制凭证第四部分…………………………………………………………删除凭证第五部分…………………………………………………………审核凭证第六部分…………………………………………………………记账第七部分…………………………………………………………自动转账第八部分…………………………………………………………期末结账第九部分…………………………………………………………修改已填凭证第十部分…………………………………………………………备份第十一部分………………………………………………………如何清除异常任务和单据锁定第十二部分………………………………………………………UFO报表附注………………………………………………………………产品安装说明第一部分如何新建账套1.进“系统管理”→点击“系统”→点击系统下“注册"→进入注册控制台用户名用admin的名字进入→确定2.点击“帐套"→点击帐套下“建立”→进入创建帐套，此项只须填入“帐套名称”即你做帐公司名称启用会计期改为你要启用的月份,其他不用改，系统默认即可.→“下一步”→进入“单位信息”, 填入单位名称和单位简称,其他信息可填可不填→“下一步”→进入“核算类型"选择企业型（工业或商业）。
选择行业性质（一定要选“新会计制度”),其他信息不修改，→“下一步”→进入基础信息:存货,客户,供应商是否分类都打上“√”有无外币核算要根据你公司具体情况选择，有就打上“√”，没有就不选择→“完成”→“是”→等待系统创建帐套→进入“分类编码方案”根据贵公司需要修改,一般系统默认即可→“确认”→进入“数据精度定义”→“确认”→提示创建帐套*＊*成功→“确认”然后根据自己企业购买的模块启用，请不要启用没有购买的模块，否则会造成不必要的麻烦。
金蝶KIS专业版财务总账模块和报表分析模块操作手册
金蝶KIS专业版财务总账模块和报表分析模块操作手册一、账套初始设置部署完 KIS 与业版之后，桌面上会有 KIS 与业版图标，双击桌面图标，弹出对话框：录入相应的用户名及密码，系统默认账套主管用户名为Manager，【密码】为空，选择需要登录到的账套，幵确定1、单击【基础设置】-【币别】，如企业有外币核算，则需要初始此项，大陆企业币别默认为人民币，单击右侧的币别内容，幵点击增加，录入对应的币别代码，币别名称，记账汇率，幵确定（固定汇率不浮劢区别在于制单时汇率能否修改，浮劢汇率可以修改）2、单击【基础设置】-【用户管理】，建立相应的操作员，点击【新建用户】，弹出用户属性，录入用户姓名及密码，注意：这里的用户姓名也是软件的登录名，如果只有财务组，可以直接把对应的用户授于系统管理员，（右侧用户组隶属）3、单击【基础设置】-【核算项目】，如果科目需要挂辅劣核算，则这里对应的客户、部门、职员、供应商需要录入相应的信息，单击左侧核算项目，点【新增】如企业有需要核算项目，则可增加一个项目类别，4、单击【基础设置】-【会计科目】，系统内置了大部分一级科目，明细科目需要用户自行设置例如：要在银行存款下面增加一个明细科目人民币，操作为：先点【资产】，然后找到银行存款这个科目它的编码为1002，我们单击【增加】，然后如下图输入科目编码为：1002.01（金蝶与业版及以上版本，明细科目都必须加一个点）科目名称为：中信银行福强支行特殊科目设置：A. 外币科目例如，银行存款下面有一个美元账户，我们参照以下方法增加：在外币核算处，勾选美元及期末调汇即可，KIS 与业版单个科目支持多币种核算，B. 数量金额式科目例如，要在库存商品下面增加一个明细科目：惠普打印机，计量单位为：PCS打开会计科目界面，单击【增加】，勾选数量金额辅劣核算，选择计量单位 PCS 单击确定C. 应收应付类科目按照以往的习惯，要在应收应付科目下面增加明细的科目，但是使用软件，则丌必要在这些科目下面增加明细科目，而是使用辅劣核算来实现这个功能什么是辅劣核算？如果一个企业的往来业务频繁、清欠和清理工作量大时，可以使用辅劣核算，即将这些明细科目的上级科目设置为末级科目幵设为辅劣核算，将这些明细科目设为相应的辅劣核算目录。
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拉尔夫·科迪纳
美国通用汽车公司General Motors——世界最大汽车制造企业，1908年 由杜兰特先生组建。涉足轿车、卡车、柴油电力机车、家用电器、航 空发动机、运土设备以及其他各种耐用品。
财务部 分销部 人事部 研究实验部 工程技术部 制造技术部 外观部
外观部
汽车车身项目 汽车外部设计 汽车内部设计及色彩设计
基础信息
例：01南京食品 02苏州纸伞 03沈阳@@ 04大连@@
1江苏 101南京食品 102苏州纸伞
2辽宁 201沈阳@@ 202大连@@
供应商分类：工程、材料、其他
客户分类：分期：
一期06
二期07
分栋： 01栋 02栋 09栋 10栋 11栋 19栋
分户： 201室 202室
203室 204室
忘记：
主要流程：
建账 初始化设置 日常操作 期末 业务处理 UFO报表操作 数据备份
考核
主要流程：
建账 初始化设置 日常操作 期末 业务处理 UFO报表操作 数据备份
考核
账务处理主要流程:
填制凭证 审核凭证(更换操作员) 记账 结账
账务处理流程主要内容
凭证： 填制凭证、修改凭证、凭证的作废、恢复、常用 凭证、凭证草稿、凭证审核（需要换人审核）冲 销凭证 记账； 期末处理： 结转期间损益：转账定义、转账生成、生成凭证。 结账；
学会软件操作
用好软件
中级
挖掘使用技巧
提升管理
高级
提升管理水平
课程主要内容：
建账 初始化设置 日常操作 期末 业务处理 UFO报表操作 数据备份
考核
到底怎样开始操作呢？
系统管理：是产品运行的基础，用于账套的设置。 企业门户：是进入账套的大门，用于业务的一系列操作处理。
系统管理
帐套管理 新建帐套 修改帐套信息 引入帐套 输出帐套（备份）
反流程操作
取消结账； ctrl+shift+F6 取消记账 在 “对账” 界面上使用 “ctrl+H” 取消审核 必须是用审核人的身份去取消
使用报表模板编制报表
报表模板：主要用作对外报送的报表的制作，如：资产负 债表、利润表等。
在使用报表模板时要注意行业性质的选择应与建账时选择 的行业性质保持一致。
用户权限管理 增加用户 设置角色 设置用户权限
点击
进入系统管理：
注册 ：系统默认admin身份。 （admin：网管/财务主管，
用于系统操作的分工和操作员 权限的管理）
增加用户 例： 01黎明（财务主管）、
02王梅（会计） 、 03朱洁（出纳）
建立账套 向导式操作
权限设置： 账套主管、一般财务人员
主要流程：
建账 初始化设置 日常操作 期末 业务处理 UFO报表操作 数据备份
考核
点击
进入企业门户：
企业门户内的初始化设置：
基本信息
系统启用、编码方案、数据精度
基础档案：
机构设置 部门档案
职员档案
客户分类
往来单位 客户档案
供应商分类
供应商档案
地区分类
存货分类
分类
计量单位
存货档案
会计科目 财务 凭证类别
雪佛兰 庞帝克 奥尔兹 别克 凯迪拉克 卡车 车身设计协调 先进设计，加拿大以及海外 初步设计 设计开发
修改帐套信息
在 建立帐套，设置了帐套主管之后，以帐套主管的身份注册系 统管理，选择相应的帐套，进行帐套信息的修改。 只有帐套主管可以修改帐套信息，系统管理员无权修改。 只有在相关信息没有被使用的前提下才可以被修改
操作步骤： 在格式模式下：新建表 → 录入关键字 → 选择使用报表模 板 在数据模式下： 录入数据
自定义报表
自定义报表：主要用于编制 对内报送，由管理参考价值 的报表，如各种费用表。
定义报表公式：
函数名 期间 方向
期初数 QC() 全年 默认
期末数 QM() 月
默认
发生数 FS() 月 默认
累计发生 LFS() 月 默认
外币设置 项目目录 备查科目设置
收付结算方式 结算方式 付款条件 开户银行
期初数据录入
会计科目要点：
增加、调整科目 辅助核算 受控系统 指定科目
增加、调整科目
辅助核算
受控系统 指定科目
辅助核算的作用：
部门核算、个人往来、客户往来、供应商往来、项目核算 例：应收账款——客户往来核算
目的：体现应收谁的款。
业主编号(客户编号)：0601201
帐套基础信息设置
编码方案：包括编码几次和各级编码长度，决定用户单位如何 编制基础数据的编号。 数据精度：在进行数据录入时保留的小数位。 子系统启用：选择需要使用的子系统，设定子系统启用日期。
பைடு நூலகம் 编码方案
例：客户分类： 1 江苏 101南京 10101南京食品 102苏州 2 辽宁 201沈阳 202大连 3 山东 301济南 302青岛
欢迎参加用友ERP—U8培训
用友软件培训教育事业中心（南京）
培训讲师： 虞红奇 E-mail:njyhq@
请将手机调成振动状态，如有需要请在教 室外接听来电，共同营造良好的学习环境！
也请在上午课程结束前不要打开机器，先 听课再练习，保证学习效果。
客户培训- 进阶式
了解软件
初级
课程主要内容：
建账 初始化设置 日常操作 期末 业务处理 UFO报表操作 数据备份
考核
问：管理费用——部门核算，生产成本——项目核算， 应付账款——供应商往来核算。
在输入凭证时，根据辅助核算标识，输入相应的附加业务信息。
增加、调整科目 辅助核算
受控系统
指定科目
受控系统： 以后一定在哪
个分系统中使用， 其它系统不可使 用。
增加、调整科目 辅助核算 受控系统
指定科目
指定科目：
为了使用出纳功能，进行凭证的出纳管理, 日记帐的查询。
级次是层次； 数字是每层可用的位数
某生产制造型企业-组织结构:
总经理
品质部 1
生产部 2
销售部 3
01开发部 02设备部 03治具部 04不锈钢部
01销售一部 02销售二部 03销售三部 04销售四部 05销售五部 06销售六部 07销售七部 08销售八部 09销售九部 10销售十部
管理部 4
01会计部 02采购部 03人事部 04资材部