西南大学财务审计工作实施方案
财务收支审计实施方案（3篇）
财务收支审计实施方案（一）第一条为了进一步加强我校财务的法治管理，建立健康有序的财务管理秩序，规范学校财务收支审计，保证审计工作质量，根据国家及教育部有关规定，特制定本办法。
第二条本办法适用于校内各单位、校直属（附属）企业和企业化管理等单位。
第三条本办法所称财务收支审计，是指学校审计处或上级部门审计机构或学校委托审计的社会审计机构依法对学校及其所属单位各项资金的拨付、筹集、创收、管理和使用以及财产物资管理、使用的真实、合法、效益进行的审计监督。
第四条对财务收支审计的目的，是促进学校贯彻执行国家财经法规，进一步落实“财务收支两条线”，加强资金和财产物资的管理，提高使用效益，保障各项事业的顺利发展。
第五条对财务管理及内部控制制度进行审计的主要内容：（一）财务管理体制与运行机制是否符合国家的（范本）有关规定；（二）计财处是否对全校各项财务工作实行统一管理，是否按规定设置财务管理机构并配备合格的财会人员；（三）财务管理单位内部不相容岗位是否分设，印鉴管理是否相互控制与制约；（四）会计核算是否符合会计法规、会计制度和学校制定的有关规定；（五）财务规章制度和内部控制制度是否健全，执行是否有效。
第六条对财务收入进行审计的主要内容：（一）各项收入（包括财政拨款收入、上级补助收入、事业经费收入、经营收入、创收收入、下属单位上缴收入、罚没收入和其它各类收入），是否按“收支两条线”进行统一管理、统一核算，是否真实和及时足额到位，有无隐瞒、截留、挪用、拖欠或设置帐外帐、“小金库”等问题；（二）收费的项目、标准和范围是否合规、合法并报经有关部门批准，收费票据是否规范统一，会计处理是否合规、合法，有无擅自增加收费项目、扩大收费范围、提高收费标准等乱收费、乱集资、自制票据等违规问题；（三）在收入中是否按国家、教育部及学校有关规定，将应上缴的资金及时足额上缴。
第七条对财务支出进行审计的主要内容：（一）各项支出（包括财政性支出、事业支出、经营支出、自筹基本建设支出和对直属（附属）单位补助支出等），是否真实并按预算或计划执行，有无超预算、超计划等问题；（二）各项支出是否严格执行国家、上级主管部门和学校有关规定的开支范围和开支标准，有无转移、虚列虚报、违反规定发放钱物和其他违纪违规问题；（三）各类___是否专款专用，核算是否合规，有无挤占、挪用等问题；（四）各项支出使用效益如何，有无投资失误或损失浪费等问题。
学校财务审计工作方案
学校财务审计工作方案第一部分：背景介绍学校作为一个重要的教育机构，对于财务管理的规范和透明度要求较高。
为了确保学校财务的合规性和有效性，进行财务审计是必不可少的。
本文将对学校财务审计的工作方案进行详细探讨。
第二部分：审计目标首先，学校财务审计的目标是确保学校财务报表的准确性和真实性。
通过审计，可以评估学校财务报表是否符合相关法规和准则，是否准确反映学校的经济状况和经营活动。
第三部分：审计范围学校财务审计的范围应包括学校所有的经济活动和相关账目，包括资金的流动、资产的增减、负债的变动等。
同时，还应涵盖学校的财产和财务管理制度。
第四部分：审计程序学校财务审计的程序应包括以下几个方面：1.了解学校的财务管理制度和相关规定，明确审计对象和审计方式；2.收集和分析学校的财务资料，包括账户明细、收支情况、财产台账等；3.比对学校的财务资料与财务管理制度的规定，检查是否存在违规行为或错误记录；4.对学校的财务报表进行审查和分析，验证报表的真实性和准确性；5.核对学校的财务记录和财产情况，确认是否存在遗漏或错误；6.编制审计报告，总结审计发现和问题，并提出合理的建议。
第五部分：审计团队为了保证审计的专业性和客观性，学校可以组建由专业审计人员和教职工组成的审计团队。
审计团队应具备相关的财务和审计知识，能够独立进行审计工作，并对审计结果承担责任。
第六部分：审计周期学校财务审计的周期应根据学校的财务规模和复杂程度来确定。
一般情况下，每年进行一次全面审计，对于重要的经济活动和项目可以进行专项审计。
第七部分：参与方学校财务审计的参与方应包括学校的财务部门、行政管理部门和审计部门等。
在审计过程中，各方应积极配合，提供相关信息和支持。
第八部分：保密和安全学校的财务信息是敏感的，为了保护学校的财务安全，应确保审计过程的保密性和安全性。
审计人员应遵守保密协议，不得将审计信息泄露给外部人员。
第九部分：审计结果的运用学校财务审计的结果可以为学校提供改进财务管理的参考和依据。
学校财务审计实施方案范文
学校财务审计实施方案范文一、背景介绍学校作为教育机构，其财务审计工作对于保障学校财务管理的规范性和透明度具有重要意义。
为了确保学校财务活动的合法性和规范性，提高财务管理的效率和水平，制定并实施学校财务审计实施方案是至关重要的。
二、审计目标1. 确保学校财务活动的合法合规性。
2. 保障学校财务资源的有效利用和保护。
3. 提高学校财务管理的透明度和规范性。
三、审计内容1. 学校财务收支情况的审计，包括资金来源、使用情况等。
2. 学校财务报表的审计，包括资产负债表、利润表等。
3. 学校财务管理制度的审计，包括内部控制、财务制度等。
4. 学校资产管理情况的审计，包括固定资产、流动资产等。
四、审计程序1. 确立审计组织和人员，明确各自的职责和权限。
2. 制定审计计划，包括审计时间、地点、对象等。
3. 收集学校财务相关资料，包括财务报表、账册、凭证等。
4. 进行实地核查，对学校财务活动进行实地调查和核实。
5. 编制审计报告，对审计结果进行总结和分析，提出改进建议。
五、审计实施方案的保障措施1. 加强内部控制，建立健全的财务管理制度。
2. 提高财务人员的素质和能力，加强财务管理的规范性和透明度。
3. 加强对学校财务活动的监督和检查，确保财务活动的合法性和规范性。
六、总结学校财务审计实施方案的制定和实施对于保障学校财务管理的规范性和透明度具有重要意义。
通过严格执行审计程序和加强保障措施，可以有效提高学校财务管理的效率和水平，为学校的可持续发展提供有力保障。
七、附录1. 学校财务审计实施方案流程图2. 学校财务审计实施方案相关法律法规以上是关于学校财务审计实施方案的范文，希望对您有所帮助。
学校财务内部审计工作计划
学校财务内部审计工作计划学校财务内部审计工作计划一、工作目标和目标规划：1.1 目标：对学校的整体财务状况进行全面系统的审计，检查财务流程的规范性和合规性。
1.2 规划：（1）收集学校财务数据和文件（2）验证财务信息的准确性和完整性（3）检查与合规性相关的流程是否合法、标准以及符合内部规范和法律法规要求（4）评估学校财务风险，提出风险排放方案。
二、工作任务和时间安排：2.1 任务：（1）收集财务数据和文件，包括会计凭证、银行对账单、工资表等。
（2）检查和分析财务数据的准确性和完整性，特别关注重大经济业务活动的核对。
（3）针对财务数据的出入口和目的地的审查，检查收付款人是否符合内部规定，是否符合合规性要求。
（4）检查学校的财务流程，检查其流程是否规范、合法、标准并遵守内部规范和法律法规的要求。
（5）评估学校的财务风险，制定财务风险控制方案。
2.2 时间安排：（1）准备阶段：1天（2）数据收集：2天（3）数据分析：3天（4）财务流程审查：5天（5）财务风险评估：2天三、资源调配和预算计划：3.1 人力资源：（1）专业内部审计师：2人（2）财务相关人员：2人（3）IT技术支持人员：1人3.2 预算计划：（1）专业内部审计师费用：20000元（2）IT技术支持费用：5000元（3）其它费用：2000元四、项目风险评估和管理：4.1 评估：（1）把握系统的完整性及其数据来源（2）根据统计学及相关风险分析方式、科学评估出的项目存在的风险。
4.2 管理：（1）制定风险控制方案（2）加强审核相关工作（3）对风险事件进行随时监控五、工作绩效管理：5.1 监控：（1）保证内部审计工作正常进行（2）及时制定工作计划变更、人员调整等决策5.2 绩效考核：（1）结合工作实际及难度，完成标准较高方案的评价（2）考核工作绩效六、工作沟通和协调：6.1 沟通渠道：（1）定期与学校财务会计部门沟通（2）向上级管理人员报告工作进展情况6.2 协调：（1）对于工作中出现的异常、问题进行协调解决（2）解决内外部工作协调问题七、工作总结和复盘：7.1 工作总结：（1）整理总结工作过程中出现的问题、经验、教训等，并制定解决方案；（2）对工作效果进行评估7.2 工作复盘：（1）将工作复盘结果加入总结结果（2）制定下一步工作方案，并不断完善工作流程。
学校财务内部审计岗位工作计划6篇
学校财务内部审计岗位工作计划6篇20__年，校领导对我们财务部下达了新的任务，明确要求我们勤俭节约、合理利用和分配资金，做到收支平衡，现将工作计划展开如下：一、学校财务工作任务认真贯彻执行上级财政制度和财经纪律，本着精打细算，勤俭节约的原则，对学校各种资金的使用，进行合理的分配和有效的核算控制。
通过记帐、算帐、报帐等一系列程序，反映资金的使用情况;完善财务规章制度，堵塞漏洞，严格监督资金的有效使用。
对学校教育经费实行“分级管理，经费包干，超支不补，结余留用”的办法，做到量入为出、收支平衡。
二、加强经费使用管理1、费用报销一律先由科室负责人签字后校长审批，然后到财务室报销。
2、预算外的各项经费，应严格按照财务制度规定，在领导审核批准的项目和限额内开支使用。
3、教职工因公出差借款，由校长批签。
4、物资采购人员为各部门购物借款，由总务部门根据使用部门提供的采购计划数拟出借款金额，经总务部门负责人批签后，采购人员方可到财务部门办理借款手续。
5、任何人不得因私借用公款。
三、计凭证、帐票、报表以及会计档案管理1、学校财务部门应按照财务制度和学校的有关规定，认真审核各项原始凭证。
符合财务规定的开支单据给予报销，不符合规定的单据，不予报销。
否则，追究当事人责任。
2、学校财务部门，应按会计制度对各类经济业务事项，通过会计凭证及时记帐、算帐。
做到日清月结，手续完备，内容真实，帐目清楚，数字准确，资料齐全。
3、财务部门各经办人员，应按岗位要求，按时向主办会计提供各项经费开支的明细科目余额表，供主办会计编造会计月报、季报、年度决算报表。
编造的各种报表，经主管校领导审阅同意后，报上级主管部门。
4、财务部门各岗位经办人员，应按财务档案管理要求，将会计凭证、帐薄、财务计划、会计报表，以及有关开支的经济文件资料，分类清理、装订、编号、造清单送交主办会计汇总，编造移交清册，送交学校档案管理。
5、财务部门除向上级报送财会报表外，及时向领导反映不合理开支和超支的情况，协助领导管好、用好资金。
2024年高校内部审计工作计划
2024年高校内部审计工作计划一、引言高校是培养人才的重要场所，其内部管理和财务运营对教学质量和学校声誉有着重要影响。
为确保高校的内部控制和运营管理的合规性和效率性，内部审计工作显得尤为重要。
本文将对2024年高校内部审计工作进行详细计划，以提高校园管理水平和运营效率。
二、审计目标与原则1. 审计目标高校内部审计的目标是评估和改善高校的内部控制、运营管理、风险管理和合规性，提供有效的风险提示和管理建议，确保高校的稳定运行和可持续发展。
2. 审计原则（1）独立公正性原则：审计工作必须独立于被审计单位，公正、客观地进行。
（2）全面性原则：审计工作应涵盖高校所有相关领域，包括财务、教学、人力资源等。
（3）目标导向性原则：审计工作应以实现高校的战略目标和运营效益为导向。
（4）风险导向性原则：审计工作应关注可能对高校运营和声誉造成重大影响的风险。
（5）持续改进原则：审计工作应促进内部控制和管理改进，提高高校的运营效率和质量。
三、审计重点领域和任务1. 财务管理审计（1）会计准则遵循性审计：对高校的财务报表进行审计，确保其准确、完整、真实地反映高校的财务状况和经营成果。
（2）资金管理审计：对高校的资金运营情况进行审计，评估资金使用效率和风险，提出改进建议。
（3）财务风险管理审计：对高校的财务风险管理方式和措施进行审计，评估其有效性和合规性，提出改进建议。
2. 教学管理审计（1）课程设置与评估审计：对高校的课程设置和评估情况进行审计，评估课程质量和适应性，提出改进建议。
（2）教师管理审计：对高校的教师管理制度和过程进行审计，评估教师素质和教学效果，提出改进建议。
（3）学生管理审计：对高校的学生管理制度和服务水平进行审计，评估学生入学质量和学术争议处理机制，提出改进建议。
3. 人力资源管理审计（1）人事管理审计：对高校的人事管理制度和流程进行审计，评估人事成本控制和员工福利制度，提出改进建议。
（2）人才培养和发展审计：对高校的人才培养和发展机制进行审计，评估人才引进、培养和流动情况，提出改进建议。
学校财务审计工作方案
学校财务审计工作方案第一部分：引言学校作为一个重要的教育机构，财务审计是其管理和运行的重要组成部分，目的是确保财务管理合规和财务资金的安全使用。
本文将介绍学校财务审计工作的方案，并探讨几个关键的审计要点。
第二部分：审计目标和范围学校财务审计的目标是确保学校财务状况的真实性和准确性，保证教育经费和捐款的适当使用，以及学校财务管理的合规性。
审计范围包括学校的财务报表、资金管理以及重大财务交易等。
第三部分：审计时间和频率学校财务审计的时间应该是在每个财政年度结束后进行，以便对整个财政年度的财务状况进行全面审计。
审计频率可以根据学校的财务规模和复杂程度确定，一般来说，每年至少进行一次全面审计。
第四部分：审计程序和流程学校财务审计应遵循一系列程序和流程，包括了解学校的财务制度和内部控制、收集和分析相关财务数据、再计算和复核财务报表、核实资金使用情况等。
审计人员应该按照国家相关法律法规和审计标准进行操作，确保审计结果的准确性和可信度。
第五部分：内部控制评估学校财务审计的另一个重要方面是对学校的内部控制进行评估。
包括审查学校的财务制度和程序是否合理、分析学校的财务风险和控制缺陷、提出改进建议等。
内部控制评估是为了提高学校财务管理的效率和透明度。
第六部分：风险评估和应对措施在学校财务审计中，风险评估是必不可少的环节。
需要评估学校财务管理中存在的潜在风险，并提出相应的风险应对措施。
例如，建立健全的财务管理制度、加强内部控制、加强对财务纪律的监督等。
第七部分：重大财务交易的审计重点学校财务审计中，对于重大财务交易的审计要更加重视。
这些重大财务交易可能包括学校的资产购置、项目招标、借款和投资等。
审计人员需要重点审查这些交易的合规性和合理性，确保学校的利益不受损失。
第八部分：报告和沟通学校财务审计完成后，审计人员需要编制审计报告，并将审计结果及时反馈给学校管理层。
报告应包括财务状况的真实性和合规性、内部控制的有效性以及改进意见等。
2024年学校审计工作计划（四篇）
2024年学校审计工作计划一、积极推动审计工作转型主动适应新形势，转变审计观念，增强服务意识，提高审计工作水平。
逐步推行部分审计项目网上公告制度，使审计工作由封闭型走向开放型，实现阳光审计。
二、认真开展建设工程竣工决算审计严格执行基建（修缮）工程竣工决算报审制度。
精选资质高、信誉好的社会审计机构，认真做好西区实验楼、田径运动场、体育馆等基建工程委托审计工作;加大修缮工程自审力度。
在实施审计过程中，维护学校合法权益，节约建设资金。
三、切实抓好经济实体财务收支审计按照学校统一安排，积极组织审计力量，做好后勤服务总公司____年度和教学基地管理中心____年度财务收支审计，提出完善内部控制制度、提高效益等方面的审计意见和建议。
根据动物科学学院的委托，切实做好兽医院年度财务收支审计工作，形成较高质量的审计报告，促进兽医院规范管理。
四、稳步推进科研经费审计试点在调研的基础上，出台《安徽科技学院科研经费审计办法（试行）》。
结合我校实际，会同科研处、财务处有计划、有重点地开展科研经费项目审计试点，逐步积累经验，扩大审计范围，不断提高科研经费管理水平和使用效益。
五、主动参与有关经济管理活动参与基建工程和物资采购招投标、签证、验收等工作，将审计关口前移，注重事前、事中监督，发挥审计在重大建设项目和大额经费使用全过程的监督作用，促进经济活动的正常开展。
六、不断加强自身建设认真学习____审计法律法规和规章制度，结合实际，加强专项审计调查和理论研究，全面提升审计队伍的思想素质、业务技能和职业道德。
注重加强审计机关作风建设，努力形成客观公正、文明规范、清正廉洁的工作作风。
七、做好校党委、行政和上级审计机关交办的其他工作.2024年学校审计工作计划（二）____年学校审计工作要在校党委、行政和上级主管部门的领导下，围绕学校中心工作和主要任务，求真务实，开拓创新，切实履行审计监督和服务职能，为促进依法治校，维护校内经济秩序，推进党风廉政建设，保障学校事业又好又快发展积极工作。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
西南大学财务审计工作实施方案为了卓有成效地完成西南大学招标文件规定的各项审计任务，依据高等学校财务管理法规、规章及西南大学财务管理制度和内部控制制度，按照注册会计师审计准则规定的审计工作程序，结合委托方提出项目标准和要求，制定本工作方案。
一、审计目标围绕西南大学招标书中提出对2017年至2019年财务审计服务的要求，具体实施对西南大学校本级、二级部门及所属单位年度财务收支审计、预算执行审计、内部控制审计、领导干部经济责任审计任务。
并严格遵守贵校提出的投标人应严格遵守法律法规、业务准则和职业道德规范，熟练掌握相关业务知识，按审计程序开展审计工作，做到客观公正，廉洁自律，保持独立性，保证审计结果真实可靠。
对违反职业道德，谋取不正当利益的违法违纪行为，给学校造成损失的，依法追究相关人员的责任的工作要求，制定如下审计工作实施方案。
二、审计依据（一）中华人民共和国预算法（二）中华人民共和国会计法（三）中华人民共和国政府采购法（四）中华人民共和国招标投标法及实施条例（五）高等学校财务制度（六）高等学校会计制度（七）基本建设财务管理规定（八）教育部直属高等学校国有资产管理暂行办法（九）中国注册会计师审计准则（十）西南大学制定的内部控制制度办法等三、审计内容及实施策略（一）审计的主要内容1.预算执行审计（1）审计预算编制是否科学规范，是否认真执行自下而上和自上而下相结合的方法编制财政经费预算，预算编制结果是否符合学校年度收支真实情况。
一是审计各部门和所属单位预算的真实性和完整性。
部门预算中各项收入要做到充分、合理预计，力求准确，各项支出要真实、完整反映，不得虚报。
二是要审计各部门和所属单位、事业单位（包括财政补助事业单位、经费自理事业单位等）。
除开展独立核算经营活动发生的收支以外，其他的收支是否全部列入部门或单位预算。
三是要审计“三公经费”和会议费预算的控制情况。
四是要审计基本支出的开支范围和标准是否有超标的情况。
各部门和所属单位在“一上”预算时是否认真填报基础信息数据库相关数据。
是否按着人员编制、实有人数和有关预算管理制度规定编报基本支出预算。
五是审计其他一般性项目支出预算是否合理控制。
其它一般性支出是否细化到具体支出项目。
六是审计预算绩效管理情况。
根据学校的要求对重要的支出项目进行预算绩效管理情况评价。
七是审计政府采购预算编制情况，所有使用财政性资金及其配套资金采购货物、工程和服务的支出是否编制政府采购预算。
八是审计学校本级和各所属单位新增资产配置和处置资产计划是否都编制了预算。
（2）预算执行结果审计一是审查人员经费预算编制依据是否正确，有否存在职工人数申报不实，套取基本支出财政拨款的情况，审计时要与人事管理部门提供的数据进行核实。
二是审查所属单位基础数据是否准确，是否存在虚列基本支出的情况。
重点关注所属单位预算执行中列报的各种费用。
具体要检查绩效考核、目标考核奖金及各种与出勤考核或劳动纪效考核的核算资料是否真实。
年末要对预付账款、其他应付款科目余额进行重点审计，检查是否有虚列支出情况。
三是审计各所属单位基本支出项目与预算申报项目内涵是否吻合。
有否利用财政预算支出为非预算编制人员列支人员经费，有否自收自支编制人员的工资、奖金、补贴挤占预算支出的情况。
四是审计专项资金预算支出使用情况。
第一，审计专项资金有否被挤占挪用的情况。
第二，审计专项资金结余是否按预算管理要求上缴。
第三，审计专项资金下拨时间是否及时，有否延压滞拨的情况。
五是审计预算申报项目与预算执行项目的内容是否一致，有否不按批准的预算项目的要求运行和建设的情况六是审计基本预算经费与专项经费混用的情况，有否基本经费挤占专项经费，影响专项经费进度和质量的情况。
（3）审计财政预算资金结余管理的是否合规。
一是审计资金结余计算的是否准确，有否将工作尚未全部完成，需继续支出资金记入结余的情况。
二是审计结余留用的那部分资金是否按财政部门规定的用途使用。
（4）审计固定资产管理情况。
一是审计固定资产账账、账表、账实之间是否相符。
二是审计资产管理部门的固定资产实物账与财务部门的固定资产账的记录是否相符。
计划财务部门记录的固定资产数量、金额、分类与资产管理部门所记固定资产实物、数量否相符三是审计固定资产是否开始计提折旧，计提的折旧比率是否正确。
四是审计固定资产的报废手续是否齐全2.财务收支审计（1）审计预算执行情况和决算以及预算外资金的筹集、分配和使用情况（2）审计教育事业费、基建费、各种专项拨款；预算外资金，包括学校基金、科研课题经费、校办企业上交利润、社会捐赠钱物、当地政府拨付资金等。
（3）审计学校在教育经费使用中有无挤占挪用、对外投资等严重违反财经法纪和造成损失浪费问题。
（4）审计有无不按规定乱收费、乱集资或超标准收费以及滥发钱物、挥霍浪费的问题。
（5）审计校办企业有无漏缴国家税费、隐瞒应上交收入、转移资金和私设“小金库”，以及无偿占用国有资产等问题。
按学校约定审计校办企业，对其经营状况、收益分配、产权关系、内控制度等进行审计。
（6）审计学校年终决算是否真实，账表是否一致，有无虚报支出、预算内资金转预算外等问题。
（7）审计各项目专项经费的收支是否符合财政部、教育部关于专项经费管理使用的规定。
重点审计基本建设经费、科研经费、校际交流经费管理使用情况。
（8）审计学校两个校区教辅机构收入、支出、组织管理、收费标准、经营成果及在学生及教职员工中的反响。
（9）重点审计三公经费和会议费的预算、支出是否合规。
有否支出与预算申报不相符或把三公项目支出混入其他支出项目的情况。
（10）审计北京校区、保定校区、及各所属单位财务支出流程是否规范、有效。
在各项资金支出中是否按流程控制执行。
3.内部控制审计（1）审计内部控制架构与学校组织机构及教学科研、后勤管理的实际状况是否相符，有否重要部门、重要节点的运行管理行为的内部控制规范缺失或不适用的情况。
（2）审计学校、部门及所属单位的内部控制文件是否做到与时俱进，是否与学校日新月异的变化形势相适应，有否现行的内部控制管理文件陈旧、与学校发展变化的形势不相适应的情况。
（3）审计内部控制文件载明的控制程序、控制方法是否被遵行，内部控制规范性文件有否被束之高阁，没有得到贯彻执行的情况。
（4）从大额基本建设投资、三公经费支出、科研经费项目、资产管理、校办企业收入等项目中选择一定比例的样本，然后与学校共同商定内部控制有效性测试的重点项目、重点控制节点。
（5）根据测试结果评价内部控制的有效性。
（6）内部控制测试的重点内容。
一是测试学校或所属单位在其运行过程中所做出的重大事项决定是否履行重大事项决策程序。
二是测试学校财政收支预算是否很好地履行二上两下的预算管理程序，所申报的预算资金与预算实际支出口径是否一致。
三是测试三公经费支出与会议预算执行的控制是否有效执行，有无突破预算指标，有无绕开控制程序、绕开控制节点的支出。
四是选择一定的固定资产采购、投资项目测试是否很好地执行政府采购政策。
五是选择金额较大的购货合同，测试合同签订的流程是否合规，有无审批程序缺失或先购后批的情况。
六是选择一定的固定资产、存货样本的保管、使用管理等环节进行测试，检查这些物品保管使用程序、方法是否合规、物品的实务形态是否完好，资产价值记录是否真实。
4.领导干部经济责任审计（1）审计部门或所属单位领导干部本人任期规划的任职目标的完成情况。
（2）审计部门或所属单位领导干部所提出的长期、中期、短期工作计划是否完成。
（3）审计部门或所属单位领导干部在任职期间所做出的重大事项决策程序是否符合重大事项议事规则，重大事项决策后事否按决议贯彻执行，纪检、监察、审计部门是否对执行结果进行过程跟踪和检查。
发现问题是如何补救和改正的。
（4）审计领导干部所任职的单位或部门财政预算执行和其他财政收支、财务收支的真实、合法和效益情况。
（5）审计重要投资项目的建设和管理情况。
（6）审计重要经济事项管理制度的建立和执行情况。
（7）审计领导干部对下属单位财政收支、财务收支以及有关经济活动的管理和监督情况。
（8）审计有关内部控制制度的建立和执行情况。
（9）审计国有资产管理和增值保值情况。
（二）实施策略1.结合西南大学实际，重点关注财务管理制度建立健全及执行、预算收支管理、基本建设管理、实物资产管理、所属经济实体管理、合作项目管理、财务收支核算流程、内部控制制度有效性、会计业务核算等。
2.注重事前调查,做好前期准备。
充分利用前期准备时间，了解相关资料与信息，制订详实的审计实施方案，筛选和优化审计重点，拟定具体审计程序和方法，配备熟悉了解高等学校财务会计制度、资产管理和基本建设管理等业务经验人员。
3.不拘泥于本方案具体内容。
即应根据对西南大学及委托审计项目的深入了解，及时与委托方沟通，以发现问题、防范风险、促进管理为目标，适时调整审计方案，做好审计进度控制，确保审计质量，扩大审计成果。
4.建立沟通机制保障信息畅通。
建立审计项目组内部、项目审计组与委托方、事务所之间的沟通机制，及时处理解决项目实施问题，严格执行定期阶段性汇报制度，如遇重大事项及时汇报。
5.利用其他成果减轻单位负担。
充分利用西南大学以往各类审计成果，并根据管理建议书揭示问题进行跟踪核实，避免重复工作；在满足审计质量和时间进度的前提下，尽量减轻对单位的影响，科学安排工作日程。
四、审计程序（一）前期准备阶段1.组成审计项目小组；2.初步收集内控制度和财政预算及财务资料；3.开展前期调研与初步分析；4.编制审计实施方案上报委托方审批；5.组织培训项目组人员。
（二）审计实施阶段1.审查经济管理职责范围和分工落实情况；2.审查各项经济指标完成情况；3.审查利用资源开展业务的效益、效果情况；4.审查重大经济决策及相关项目情况；5.审查国有资产的安全完整情况；6.审查评价单位内控制度建立、健全及其执行情况；7.审查学校执行财政预算和高校财经法规制度情况。
（三）拟写审计报告和审计管理建议书阶段1.编制审计报告、财务管理建议书初稿；2.内部讨论上报委托方和主管单位；3.根据反馈意见进行修改完善；4.出具正式审计报告和财务管理建议书。
五、审计方法1. 查阅学校制度的预算管理、财政收支管理、财务收支管理、内部控制制度等方面文件，从而了解被审计单位基本情况、单位的财务状况与经营成果、主要教学、科研工作计划和长期工作目标的完成情况、通过内部控制风险管理环境测试，重要性水平测试、穿行测试，初步了解被审计单位存在的问题或风险，确定审计重点方向，以利于明确审计思路与重点。
2. 实地查验法。
对西南大学的报表、账簿、凭证的查阅审计：主要包括原始凭证的真实、合法性；金额的正确性；账务处理的规范准确性；账簿记录的正确性；资产、负债真实性、计价准确性等进行检查。