财务主管工作手册

财务主管工作手册撰稿：批准：时间：目录一、前言二、财务主管工作明细（一）工作描述（二）工作关系（三）工作主要职责（四）工作内容（五）工作流程（六）聘用条件（七）晋升与培训机会（八）任职说明书（九）财务主管聘用制度—依据《员工招聘管理办法》（十）财务主管薪酬制度—依据《员工薪资管理方案》（十一）财务主管绩效考核—依据《考核制度》（十二）财务主管的培训—依据《员工培训管理运作办法》（十三）财务主管的劳动管理1、劳动纪律与奖惩2、工作注意事项（十四）其它要求（十五）财务主管工作须知1、财务管理制度2、关于工程直接费项目经理定额承包的暂行办法三、附表一、前言1、本手册依据国家有关法规和公司章程为财务主管提供有关权利、责任和义务的详尽材料。

2、本手册主要作为财务部管理依据。

3、本手册属公司机密材料，请严格保管。

二、财务主管工作明细（一）工作描述工作名称：财务主管部门：财务部工作代号：工作地点：南京（二）工作关系直接上级：总经理内部联系：全体员工外部联系：客户、银行、工商税务、供应商（三）工作主要职责1、有责任对各项费用的合法、合理的审查和确认。

2、保证会计帐目清晰完整，做到帐帐相符，帐实相符。

3、按照定额有责任监控各部门费用指标的使用。

4、负责监控把握财务每天支出范围和标准。

5、负责监控工程直接费、设计费的分期发放。

6、有责任对工程进度款收取的监控与跟踪。

（四）工作内容1、规范收集整理各类收入、支出原始凭证及经营进程中发生的需统计的资料。

2、准确及时核算成本、费用，做好会计记帐、算帐和报帐。

3、负责编制公司月、季、年财务收、支计划和各部门费用定额。

4、负责整理发放施工合同文本，并收集生效合同、预算、决算，整理入档，登记台帐。

（五）财务主管工作流程1、按《会计法》建立健全会计帐户，组织会计核算，做好记帐、算帐、报帐全过程的工作，做到帐帐相符、帐实相符。

2、根据财务信息，建立各种监控跟踪档案备查录，并依照备忘录登记明细及时与出纳核对财务收款和支付情况，发现问题及时纠正清理。

3、编制各部门成本、费用定额，并按照定额监督实施。

（六）聘用条件参照《行政管理手册》、《人事管理手册》。

（七）晋升与培训机会本职位工作者若表现突出，可望晋升为部门主管，同时获得公司专业知识及专业技能的优先培训机会。

（八）任职说明书工作名称：财务主管年龄：30岁～55岁性别：不限学历：大专以上工作经验：5年以上相关工作经验体能要求：1、身体健康2、口齿清楚3、个人形象较好知识与技能要求：1、有会计师证为佳；2、有较强的组织纪律性；3、有良好的沟通能力；4、能倾听，善于提问；5、有较强的人际关系处理及应对能力。

（九）财务主管聘用制度根据《员工招聘管理办法》。

（十）财务主管薪酬制度依据《员工薪资管理方案》。

（十一）财务主管绩效考核根据《考核制度》。

（十二）财务主管的培训依据《员工培训管理运作办法》。

（十三）财务主管的劳动管理1、劳动纪律与奖惩：严格按照公司规定纪律规范自己的行为，做到不迟到、不早退，上班时不无事串岗，不做与本职工作无关的事情，更不能干私活，否则按照相关处罚条款给予惩罚。

2、注意事项：在日常工作中要认真细致，办理财务收支时要严格按公司制度规定，依据会计的基本方法认真处理，对每项业务必须做到自己清楚明白，决不能在还没弄清来胧去脉的情况下盲目处理，对来财务办事的人员要注意把该交待清楚的一定要交待清楚明白，票款要当场结清，绝对不能手续不清，草率从事。

（十四）其它要求：每天给自己订工作计划及做好时间管理，在工作没有完成工作的情况下，能主动在下班后加班或在休息日加班，并愿意下班后积极参加公司组织的各种有益的活动，平时衣着整洁。

（十五）财务主管须知以下文件要求财务主管认真阅读，若有不遵守者，将对其给予行政处罚。

1、《财务部管理制度》（1）部门工作流程依据《会计法》及国家有关规定，结合公司实际设置会计帐户，组织会计核算，编制财务计划和财务报告。

根据公司管理需要，建立各种与之相关的档案，台帐登记，健全各种手续的传递程序和传递方法。

根据公司经营管理的需要，结合财务实际建立健全规章制度，并贯穿于整个财务监督过程，绝对按照规章制度办理会计收、支业务，做到收有凭，付有据。

积极配合各部门工作，做到相互协调互相制约，使公司整个经营过程协调有序运行，杜绝责任界限不清现象，确保公司经营活动的正常开展。

总经理定期定时（上午9：30）听取出纳的工作汇报，同时查看出纳提供的资料，包括《业主押金记录本》、《银行日记帐》、《当天付款备案审批》、《单项工程备忘录（财务部）》，特别是赖帐问题，由财务主管及时开会讨论追款方案。

会计每天下班前核准出纳的当天付款、收款情况，并收集当天的各项已付款的单据。

做出清单后，次日出示具体数据给出纳做台帐。

出纳每天进班整理有关资料给总经理查看，并尽量在9：30前完成。

每天必须提供所有总经理所需的资料，否则总经理不听任何理由。

财务支付款固定时间为周一至周五下午3：30—5：30，周六、周日不支出。

付款程序：经办人持手续完备的原始票据和结算清单，前一天到财务出纳处备案计划，次日在财务支付时间内领取。

其他特殊情况由总经理特别批准，财务另行办理。

出纳凭审批合格的原始凭证填制备案计划表，详细写明业务事项，现金或支票，报销人在领款栏签字领取，当日下班前交会计核准，原始凭证由会计接管后，按照其业务内容，依据本公司会计核算方法和规定，填制会计记帐凭证，进行分类核算，进行记帐、算帐，月度终了汇总登记，核算经营成果，编制财务报表。

（2）财务岗位责任制（A）会计岗位责任制：会计是企业经营管理的核心机构，会计是这个核心的关键岗位。

严格按照公司规章，准确及时组织财务信息资料的收集、归纳最大限度的满足公司经营管理的需要。

认真做好会计帐目的核算、登记，保证帐帐相符，帐实相符，保证财务信息的可靠完整。

准确及时地核算收入、成本、费用，并结合实际分析总结，为公司提供有用的会计报告，为决策提供依据。

负责编制公司月、季、年财务收支计划和各项费用定额，并监督实施，力争按计划落实。

有责任对各项费用的合法、合理的审查和确认，如有不妥可拒绝入帐，同时报告总经理。

经常深入实际调查研究，准确掌握情况，协助总经理科学合理的组织使用资金，保证其良性周转。

（B）出纳岗位责任制度：出纳是财务收支过程中的重要岗位，直接关系到会计数据及时、准确的反映，因此出纳人员必须做好如下工作：严格按照公司审批手续制度，对每一笔业务，每一张原始凭证，认真细致的审核，保证其真实、准确。

认真登记银行、现金日记帐，做到每一天余额准确清楚，并在中旬和月未做出收支报告单，较为详细的反映货币资金的收支情况和报告期未余额。

认真及时登记每天发生的业务台帐，以达到准确及时的反映每一工程的收入、成本、费用进度。

安全完整的保管好银行支票，严禁外借转存业务，定期与银行核对帐户余额，保证银行帐户的严密。

严格按照现金管理规定，存取现金，库存现金一般不得超过2000元。

当天现金下班前存入银行，不得过夜，次日需用再取。

否则造成的任何后果，责任人承担全部责任。

做好税务的及时申报、上缴工作。

负责每项工程合同的记录，并按约定时日与业主联系，收取每一批工程款。

（具体收款办法见工程结算管理办法）（3）档案管理制度企业在经营过程中会发生与财务结算相关的大量资料，这些资料的归集与整理涉及到公司的经济，技术信息，为了保证资料的完整与保密，特制定本制度，望各部门遵照执行。

凡公司在经营过程中发生的购、销、施工合同文本及协议书、工程结算资料、财务的收、支会计档案资料等，都要归财务统一保管存档。

各种合同，协议的签定，经总经理批准后，财务登记盖章，在生效的当日交财务归档，不得延误，否则造成后果，当事人及所属部负责人要求承担相应的责任。

财务日常发生会计原始收、付凭证，严格按照核算程序、登记、核算、报帐后，依照会计档案的整理方法入档。

财务在接到各种资料后，应及时分类，编号归档，不得遗失，否则要承担相应的责任。

因工作需要借阅档案资料，借阅人需持本部门负责人的借阅审批单，方能在财务登记借阅，借阅审批单要明确原因、期限、归还时间。

不得遗失，否则借阅人承担责任，造成后果视情节给予行政和经济处罚。

（4）固定资产购买，更新与使用管理制度企业经营过程中固定资产投资与更新，设备设施的管理极其重要，为保证投资的合理和设备的利用效率，使其能发挥应有的作用，保证经营效益的实现，特制定本制度，望在日常的工作中遵照执行，不得违背。

需要新增或更新固定资产，使用单位要书面论证投资的必要和可能发挥的效益。

由经理办公会讨论通过，总经理签批后实施，务必避免随意购买现象。

固定资产的管理和维护原则上是谁使用谁负责，财务除固定资产明细帐处，还要建立固定资产档案，明确使用单位及具体负责人，并编号挂牌，将责任落实到人。

建立定期维修和保养制度，将保养要求明确在牌上，责任人要按照保养要求进行日常的维护保养，如因保养不到位，造成设备损坏，责任人负经济赔偿，如属故意损坏还要追究行政责任，同时部门负责人要负连带责任。

建立定期检查制度，每月组织一次，由总经理带领各部门负责人，集体对每台设备进行认真细致的核查，发现问题或不足要现场解决，确保设备完好运转。

（5）工程结算管理制度流动资金的正常周转是企业经营的根本保证，而保证周转畅通的主要渠道，就是及时足额的收取营业收入，因此工程进度款的追收和结算极其重要，为保证这一工作的严密实施特制定本制度，务必严格执行，任何单位和个人都不得以任何理由，任何借口，阻碍本制度的实施。

公司组织各方面的经营活动，其目标的实现最终归结到工程结算款的回收，所以各个部门，各个环节都要密切配合，责任明确，手续明晰，传递规范，电话沟通有记录，不得各自为政，遇事扯皮。

施工合同签定的当天，设计助理要及时整理合同文本，工程预算报税合同文本，登记移交财务，财务签收后及时整理编号入档，并认真登记合同签订日期，预算造价，每期进度款的追收时间。

施工入场，设计部会同工程部联合下达派工通知书，明确工程详细地址、业主联系方法、设计师、设计助理、项目经理、工程监理人员。

财务接通知书后，方能办理入场手续的登记、发放、否则财务不办理入场手续的办理。

按照工程施工方案进度要求，每期进度完成，工程部要书面或电话通知财务，财务要记录登记，以便在追款时与业主沟通。

财务在追款时，业主反映的情况及要求，财务要及时电话通知项目经理，监理（并做电话记录）。

项目经理或监理在处理完业主要求后，应及时通知财务，保证进度款的收回，否则，由此而造成的损失，查出原因，属于谁，追究谁的经济责任。

财务必须按照合同签定的收款时间及时追收每期进度款，并编报收款进度日报，报总经办，凡不能按合同时间收取的进度款，要写明原因及沟通情况，否则财务要承担由此而造成的损失。