财务单据审批流程
财务审批流程及风险防范
财务审批流程及风险防范一、财务审批流程1.申请环节财务审批流程的第一步是申请环节。
财务审批申请可以由员工、部门经理或项目经理发起，通常都需要提交相关的单据和文件，包括但不限于以下：•报销单据：包括差旅报销、采购报销等；•合同文件：包括签署的合同、协议等；•支付凭据：包括收据、发票等。
2.审核环节财务审批流程的第二步是审核环节。
在审核环节，审批人将会对提交的申请进行审查，并进行相关的审核工作，主要包括以下几点：•齐全性审查：审查提交的单据和文件是否齐全，是否符合财务政策和法律法规规定；•合规性审查：审查提交的申请是否符合公司的合规规定，是否存在违规行为；•计算核对：审查工作人员填写的金额是否正确，是否存在计算错误。
3.批准环节财务审批流程的最后一步是批准环节。
在批准环节，审批人会对审核通过的审批单据进行最终的审批和批准，确定审批单据是否可以进行支付和报账。
此外，批准人还需将审批结果反馈给申请人和相关审批人员。
二、财务审批风险防范在财务审批流程中，相关人员应该注意以下几点，以防范相关风险。
1.业务合规性的风险审批人员应当遵守和执行财务制度和相应的业务规定，进行审批和管理工作。
特别是，在对审批文件进行审查时，必须重点关注审批文件中的业务内容，避免存在违规行为。
2.财务计算的风险计算错误和计算失误容易在财务审批流程中发生，可能引起多种风险。
为了减少相关风险，审批人员应该加强对计算的核查和审查，及时纠正错误。
3.虚假资料的风险在财务审批流程中，弄虚作假和故意隐瞒真实情况的风险是时常存在的。
为了防范这种风险，审批人员在审批业务时，应该尽可能地协调各个部门，及时获取真实的业务数据和资料，避免出现虚假资料的情况。
4.利益冲突的风险在财务审批过程中，存在着相关人员、业务、部门之间的利益冲突，这些冲突同样会对财务审批引起负面影响。
为了避免这种风险，需要加强相关人员的沟通和协调，并建立有效的内部审批机制来确保财务审批的顺利进行。
公司财务审批流程
公司财务审批流程
在公司中，财务审批流程是非常重要的一环，它涉及到公司的资金使用和支出，需要严格的管理和监督。
以下是一般公司财务审批流程的步骤：
1. 提交申请，员工或部门需要向财务部门提交相关的支出申请，包括支出金额、用途、支出日期等信息。
2. 审批流程，财务部门会对申请进行初步审查，然后将其提交给相关部门负责
人或财务主管进行审批。
审批人会根据公司的财务政策和预算情况来决定是否批准支出申请。
3. 审批结果通知，一旦审批完成，财务部门会将审批结果通知申请人或相关部门，包括批准的金额、付款方式等信息。
4. 支出执行，一旦申请得到批准，财务部门会安排相应的付款流程，包括支付
给供应商或员工等。
5. 记账和报销，财务部门会将支出记录在公司的财务系统中，并进行相关的报
销流程。
6. 审核和监督，财务部门会定期对公司的支出进行审核和监督，确保支出符合
公司政策和预算要求。
以上是一般公司财务审批流程的基本步骤，不同公司可能会有一些细微的差别，但整体的流程是类似的。
作为人力资源行政专家，需要了解和熟悉公司的财务审批流程，以便能够协助员工和部门顺利完成相关的支出申请和审批流程。
财务审批流程
5 工程款支付
合同-付款（发票、工程清单）
6 发票报销说明
定额发票不能超1000元，价值超过1000元的，要求提供增值税发票。除大宗采购特殊情 况外，付款必须有发票、付款申请单，付款原则上不支付个人，支付通过银行账户支付。 具体以实际规定为准。
项目名称 购买办公用品
公务接待费
主次顺序 1、发票 2、税控系统打印的应税劳务、服务清单 3、出、入库（验收）清单 4、购买办公用品事前审批单 1、发票 2、公务接待清单
Hale Waihona Puke 差旅费 加班工作餐 工程款支付
3、公务接待审批单 4、接待公函 1、发票 2、差旅费报销单（审查是否超标准） 3、公务出差审批单 1、发票 2、工作餐费用报销清单 3、工作餐费用审批单 1、发票 （不能为白条） 2、付款申请单 3、合同、工程清单 4、审查事项
序号
项目名称
财务审批及报销流程
审批及报销流程
1 购买办公用品 审批--入库（验收）--出库--报销（附税控系统打印的应税劳务、服务清单、发票等）
2 公务接待费 3 差旅费 4 加班工作餐
审批--报销（附接待清单、发票等）
审批--报销（填写差旅费报销单：注明城市间交通费、住宿费、伙食补助费、起止时间地 点、发票）
（1）合同、发票和收款单位是否为同一单位
（2）收款为单位，原则上不能支付个人账户，若支付前提要有授权支付协议
财务审批流程及制度
财务审批流程及制度随着企业的发展壮大和财务管理的逐渐成熟，为了保证企业的财务管理透明公正、规范有序以及避免财务违规行为的发生，公司应该制定相关的财务审批流程和制度。
本篇将从几个方面介绍一个完整的财务审批流程及制度。
一、审批流程1.报销流程员工发生费用支出后需及时完成费用报销申请。
流程如下：（1）员工填写申请表：费用报销员工首先填写费用报销申请表，申请表应包括申请人信息、费用项目、支出日期、支出金额、支出明细等必要信息。
（2）主管审核：申请提交后，主管对员工的报销单据进行审核，核对报销单的真实性，如有问题应及时与员工沟通并进行相应处理。
（3）部门经理审批：主管审核通过后，管理层应对申请材料进行最终审批，并确定是否予以批准。
（4）财务审核：部门经理审批通过后，报销材料应提交财务部门进行最终审核，审核范围包括单据齐全性、报销的金额是否符合规定、是否存在其他问题等。
（5）领取款项：第四步审核通过后，员工可领取款项，同时需要在费用报销系统中完成申请的结算工作。
2.采购流程公司进行采购时，需按照以下流程进行申请。
（1）申请采购：财务部门收到供应商报价后，应向采购部门提出申请，提出要求包括：采购的物品、采购数量、采购附件和预算等信息。
（2）部门经理审批：经过采购负责人和部门主管的审核后，批准该申请是否通过。
（3）询价、比价：采购部门应在报价单中对价格进行比较，确定采购供应商和采购物品；（4）签订采购合同：采购部门应基于竞标成功的供应商，签订正式采购合同，确保采购条件、质量和价格等细节都得到了确认。
（5）验收付款：采购完成后，财务人员应对采购物品的质量和数量进行检查，确认问题不存在后批准支付。
二、制度1.报销制度（1）支出合理性：报销的支出应是公意价值的合理支出，必须是与公司业务相关、符合公司审批规定的费用并不得超过费用预算。
（2）明细齐全：所有报销单据必须齐全，包括发票、收据、消费单和费用申请单等。
（3）报销周期：报销周期不得超过7天，员工须在7天内提交报销单据。
公司财务审批流程
公司财务审批流程公司财务审批流程在公司运营中，财务审批流程是至关重要的一环。
它确保了公司的资金使用合规，并且能够提供准确的财务数据供决策者参考。
作为人力资源行政专家，了解并掌握公司财务审批流程是至关重要的，因为它与员工的薪酬、福利以及其他与财务相关的事项息息相关。
公司财务审批流程通常包括以下几个步骤：1. 申请：员工或部门向财务部门提交申请，说明所需的资金用途以及金额。
申请可能涉及各种费用，如差旅费、办公用品采购费、培训费等。
2. 审批：财务部门收到申请后，会进行审批。
审批的目的是确保申请符合公司政策和预算要求。
在审批过程中，财务部门可能会与申请者进行沟通，了解更多细节或要求额外的文件。
3. 预算核查：在审批过程中，财务部门会核查申请所需的资金是否在公司预算范围内。
如果超出预算，可能需要额外的审批程序或者重新调整申请金额。
4. 批准：一旦申请通过审批并通过预算核查，财务部门会将申请批准，并通知申请者。
批准后，申请者可以继续进行后续的步骤，如采购、报销等。
5. 财务记录：财务部门会将批准的申请记录在财务系统中，并为每个申请生成相应的凭证。
这些凭证将用于日后的财务报表和审计。
6. 报销和支付：对于报销类申请，员工需要提供相关的费用票据和报销单据，并按照公司规定的程序提交给财务部门。
财务部门会审核这些单据，并进行支付。
7. 监控和审计：财务部门负责监控公司的财务流程和支出情况。
他们会定期进行内部审计，确保公司的财务活动合规，并及时发现和纠正任何潜在的问题。
以上是一般公司财务审批流程的概述。
不同公司可能会有一些细微的差异，具体的流程和要求可能会因公司规模、行业和地区而有所不同。
作为人力资源行政专家，了解并熟悉公司的财务审批流程，可以为员工提供准确的指导和支持，并确保公司的财务运作顺利进行。
财务制度及审批流程
千里之行，始于足下。
财务制度及审批流程财务制度是企业内部对财务管理工作进行规范的一系列制度，其目的在于确保企业财务管理的合规性和高效性。
审批流程则是指在财务管理过程中，各项财务处理事项所需经过的级别审批程序。
本文将对财务制度和审批流程进行详细阐述。
一、财务制度1. 财务报告制度：企业应建立完善的财务报告制度，包括会计准则的执行、财务报表的编制和报送、财务分析和财务报告的披露等方面的规定。
2. 预算管理制度：企业应建立预算管理制度，包括预算编制的程序、预算执行的监控、预算调整的程序等。
预算管理制度是企业经营管理的基础，通过预算管理可以有效地控制成本，提高利润。
3. 资金管理制度：企业应建立资金管理制度，包括资金调度的程序、资金使用的规定、资金监管的措施等。
资金管理制度可以确保企业资金的安全和有效利用。
4. 成本管理制度：企业应建立成本管理制度，包括计算成本的方法、核算成本的程序、成本控制的措施等。
成本管理制度可以帮助企业实现成本控制，提高企业的经济效益。
5. 费用报销制度：企业应建立费用报销制度，包括费用报销的审核程序、费用报销的报销范围和标准等。
费用报销制度可以规范企业的费用管理，避免费用的浪费和滥用。
第1页/共2页锲而不舍，金石可镂。
二、审批流程1. 请款审批流程：请款审批是指企业员工向上级部门申请报销费用，需要经过多级审批程序才能获得报销。
审批流程一般包括员工填写请款单、上级审批并签字、财务部门审核、最终财务主管审批等。
2. 支付审批流程：支付审批是指企业对外支付款项时，需要经过多级审批程序才能付款。
审批流程一般包括支付申请的填写、相关部门审批、财务部门审核、最终财务主管审批等。
3. 报销审批流程：报销审批是指企业员工向上级部门申请报销费用，需要经过多级审批程序才能获得报销。
审批流程一般包括员工填写报销单、上级审批并签字、财务部门审核、最终财务主管审批等。
4. 预算审批流程：预算审批是指企业员工向上级部门申请预算，需要经过多级审批程序才能获得预算。
单据审批流程及规定审批稿
单据审批流程及规定审批稿审批流程及规定一、审批流程1.提交单据：员工在完成相关业务后，将单据填写完整并提交给部门负责人。
2.部门负责人审批：部门负责人将单据进行初步审查，包括单据的完整性、合规性和申请事项的合理性，并签署审批意见。
3.财务部审批：部门负责人将审批意见及单据转交给财务部，财务部进行进一步审核，并验证单据的财务科目、金额等信息。
财务部可以要求对单据进行逐一核对，并根据实际情况提出修改意见。
5.主管审批：财务部审核无误后，将单据及相关资料提交给部门主管进行审批。
主管在审核过程中，应对单据进行全面审查，确认单据内容符合公司政策及流程，并授权签署最终审批意见。
6.执行与归档：审批完成后，单据交由相应部门执行相关操作。
同时，单据及相关资料将存档，并按照公司规定的时间要求进行归档。
二、审批规定1.单据准确性：员工在填写单据时，应确保单据准确无误，包括但不限于日期、金额、项目等信息，以免给公司财务管理带来困扰。
2.单据完整性：单据应包括所有必须的附件或证明文件，以确保执行过程中的合规性和可追溯性。
如果单据不完整，将影响单据的审批进程。
3.审批权限：各级管理者应严格按照授权范围内的审批权限行使职责，在无权限的情况下不得签署或者变更单据，以防止违规审批。
4.控制审批时间：审批流程应设定合理的时间限制，以确保审批及时完成，避免拖延和耽误业务进程。
5.审批反馈：审批人员应及时给出审批结果和相关意见，以便申请人能及时调整和采取必要的补充措施。
6.审批记录：审批流程中的每一步骤和意见都需要有书面记录，并保存在公司的审批档案中。
这有助于审计、稽核等工作，并提供后续查询和证明的依据。
7.持续改进：根据实际情况和经验教训，审批规定应定期评估和改进，以提高效率和减少漏洞。
总结单据审批流程及规定对于组织管理至关重要，通过明确审批流程和规定，可以提高工作效率、防范风险、确保财务活动的合规性。
在实施过程中，需要注意流程的合理性和适应性，并不断进行改进和调整，以适应公司的发展和管理需要。
财务审批流程步骤
财务审批流程步骤在企业运营中，财务审批是一个至关重要的环节。
它确保了公司的资金使用合规、有序，并帮助管理层做出正确的决策。
本文将介绍一般财务审批流程的基本步骤。
一、申请提交1. 申请人需填写财务审批申请表，详细说明所需审批的内容、金额等相关细节。
2. 申请人应提供相关的支持文件，如发票、合同、报价单等。
3. 审批表及相关附件应通过内部邮件、文件传输等方式提交给财务部门。
二、初步审批1. 财务部门收到审批申请后，将对申请内容进行初步核实。
2. 财务部门负责人或专员对申请进行初审，并核对相关文件的真实性、合规性。
3. 若申请需要其他部门的审批，财务部门将协调相关部门并征求意见。
三、资金评估与预算核对1. 财务部门会评估申请所需的资金金额，并核对该金额是否符合公司的预算计划。
2. 若申请的金额超过预算，财务部门可能会要求申请人提供合理的解释，并将其上报给高级管理层审批。
3. 在预算核对的过程中，财务部门还会考虑与其他项目的资金需求平衡，以确保整体的资金利用效益最大化。
四、上级审批1. 对于超出财务负责人权限的申请，需由高级管理层进行审批。
2. 财务部门将申请表及相关附件提交给高级管理层，附上自己的审批意见和建议。
3. 高级管理层将根据申请的合规性、重要性以及公司的整体利益等因素进行审批决策。
五、执行与确认1. 审批通过后，财务部门会将相关信息反馈给申请人，并通知其他相关部门（如采购部门、项目部门等）进行执行。
2. 执行人员完成相关操作后，需向财务部门提交支出凭证、执行报告等相关文件，以便于后续的财务核对和账务处理。
3. 财务部门对支出凭证及相关执行文件进行核对，并确认其合规性和完整性。
六、事后审计1. 财务部门会定期进行事后审计，核对财务审批流程的执行情况。
2. 在审计过程中，财务部门会对财务审批的准确性、及时性以及合规性进行检查，并提出相应的改进建议。
3. 审计结果将上报至高级管理层，并作为改进财务审批流程的依据。
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公司单据管理及审批规范为规范常用财务单据的接收、整理、填制、传递，加强财务单据的管理和财务监督，保障公司经济往来行为符合财务基础管理工作规范和税收征管法律法规的要求，制定本规范。
一、范围：
1、法定格式单据：如税务监制发票、财务监制收据；
2、非法定格式单据：如财务部门内部自制或从外部购买的费用报销单、付款审批单、借支单等；材料入库单、客户退货单、仓库委外加工单等。
3、其它部门业务流转单据，不在本制度规范。
二、专用单据规范
（一）、费用报销单
1、用途及范围：办公费、差旅费（包括车费、住宿费）、招待费、通讯费、加油费、路桥费、车辆费（限面包车停车费、修理费、保险费）、宣传活动费、福利费、工程所购零配件等项目的报销。
2、填写规范：部门、人员、日期、附单据张数、大小写金额等信息必须填写完整。
根据费用的不同项目进行分类填写、尽可能把同类票据放在一起，票据粘贴美观大方。
报销单据小于费用报销单，需使用票据粘贴单，大于则无需使用粘贴单。
3、审批流程：
（1）门窗公司、型材公司：
报销人填写费用单据——门窗公司、型材公司负责人复核——公司副总签
字——会计签字——总经理签字
（2）工程安装、供应组：
报销人填写费用单据——总工复核——会计签字——总经理签字
（二）、付款审批单
1、用途：物资采购付款
2、填写规范：
经办人填写付款审批单：领用部门，付款金额大小写，收款单位，账号，开户银行，付款用途等要素缺一不可
3、审批流程：
经办人填写——部门主管复核——会计核对往来账目后签字——总经理核准——出纳付款
4.紧急采购管理：
经办人携带银行卡外出采购，通知出纳，总经理核准，会计核查有无遗留不清账目，出纳交卡于经办人；回公司后，经办人补填付款审批单交由财务做账。
5.出纳直接付款管理：
总经理直接电话通知出纳付款事宜，由出纳填写付款审批单，总经理签字，会计记账。
（三）、借支单
1.用途：用于公司正式员工向公司借款的申请单据。
2.金额限制范围：2000元以下不予借支。
3.填写规范：部门、借款事由、姓名等信息必须填写完整，收款人和借款
人必须一致。
4.审批流程：借款人填写单据——部门主管复核——总经理签字——会计查询个人往来（前账不清，后账不借）——出纳付款
（四）、材料采购入库单
1.用途及规范：用于汇总与整理材料供应商的发货单、发票，并做为财务入账的审批单据。
（供应商和入库单信息对应）
2.填写规范：单位名称、坯料重量、金额等信息必须填写，相应的供应商发货单明细必须附在入库单后面。
3.审批流程：仓库填写单据——采购复核——财务审核签字记账——交予仓库存根
三、特殊业务单据规范
（一）、客户退货单
1.客户联络业务员要求退货后，业务员联络公司采购质检评审、原因分析。
2.确认产品退货后，由业务员核查订单号，退货原因，通知仓库查收。
仓库收货人员于产品送货单进行负数填写：（1）客户订单原因，业务员签字，并和供应组沟通是否产生材料回炉费用，金额多少，公司副总签字，总经理核准，财务复核记账；（2）供应组生产采购问题，业务员签字，质检、总工签字，总经理核准，财务复核记账；（3）其他问题，另行协商解决。
（二）、委外加工业务
1.仓库填写出库单（粉末注明编号，重量，客户订单号；模具注明模具编号，数量，客户订单号；委托加工单位名称）——部门主管复核——财务签字——委外单位签字盖章——经办人、财务各存档一份；
2.加工完成后——仓库验收——填写入库明细表（附委外物资出库单）——财务审核签字——经办人存档。
四、审批时间说明
1、费用报销单：每周五财务针对各部门报销，分门别类进行汇总制表，周一上交总经理签字后，出纳统一付款。
2、其他单据随时办理
五、签字职责说明
（一）、经办人责任
1.按规定出示、粘贴各种费用单据，需写清费用发生的详细内容。
（票据丢失则附情况说明）；
2.所交单据，填写内容必须真实、准确、完整、齐全；
3.若单据不齐全、填写不符合本制度的，财务不予办理；若发现弄虚作假行为，追究其经济行政责任。
（二）、部门复核人责任
1.复核资金支出是否属本部门
2.复核提交单据是否完整、齐全、准确、真实
3.复核金额与所附单据是否相符
4.复核单据填写是否符合本制度规定
（三）、公司副总
1.审核部门划分是否属实
2.审核资金支出是否真实
3.审核资金支出是否应由公司承担
4.审核资金支出是否符合公司制度
（四）、财务会计
1.审核票据是否合法、真实
2.审核资金支出审批责任的手续是否齐全
3.审核资金支出是否符合公司规定
4.费用报销汇总，供应商付款核对往来，
5.交由公司总经理计划付款
六、处罚规定
1.培训、教育：初次违反现场培训
2.处罚扣款：如单据用错，报销信息不完整，票据未按流程传递，票据不合法，内容填写虚假，金额不真实，单据重复填写，罚款 20 元，由行政从当月工资直接扣除（复核、审核人员负连带责任）。
七、附则
本制度适用于公司所有部门，即日起全面试行。
不遵守本制度者，财务拒绝接受相关单据。
武汉有限公司
2016年3月18日。