浅谈监事会的监督与服务职能

浅谈监事会的监督与服务职能在市委、市政府和市政府国资委的正确领导下，在市政府国有企业监事会工作办公室的有力指导下，市政府国有企业第二监事会在所监管单位的积极配合下，围绕国资委国资监管、深化国企改革的中心工作，抓住国有资产出资人这条主线、围绕监督与服务并举的总体要求，坚持以制度建设为抓手，立足完善企业的法人治理结构，以创新监督方式为突破口，积极探索和不断完善监事会工作模式，履行监督职责，妥善处理监督与服务的关系，为加强国有资产监管，维护出资人权益，促进企业改革发展发挥了积极作用。

我们通过不断的学习和实践，从思想上转变观念，行动上转换角色，主动适应企业改革发展新形势的要求，使国有企业外派监事会工作在企业全面深入有效的展开。

实践中我们对监事会工作中监督与服务的关系有了进一步的认识。

一、监督是监事会工作的坚实基础监事会是股份制公司法定的必备监督机关，是现代企业制度下对董事会和行政管理系统行使监督的内部组织机构，而外派监事会制度是符合我国国情的行之有效的国有企业监督制度。

因而兰州市国有企业监事会成立之初就被新华网誉为‘国资管理的“保险锁”’。

这就说明监事会的工作重点就是监督。

兰州市国有企业监事会成立至今我们也一直都在探索监事会监督从单纯监督向监督与服务并重转变，从财务监督为主向财务监督的制度监督和风险防范并重转变，从事后监督向事中与事前监督相结合方向转变，从防止企业违规违纪向促进企业发展转变，以及如何提高监事会监督的时效性、权威性、有效性和灵敏性。

因而“监督”始终是监事会工作的重中之重。

我们具体的做法：（一）经常深入企业，做好监督检查工作。

年初，市国有企业第二监事会对兰州中石油昆仑燃气有限公司、兰州粮油有限公司、兰州华瑞德房地产开发有限责任公司、兰州市土门墩粮食储备库有限公司、兰州市西固粮库有限公司、兰州市小西坪国家粮食储备库有限公司进行了2010年度的监督检查工作，完成监督检查报告8份，完成半年度监督检查报告4份。

（二）大力推进日常监督、专项检查和年度集中检查的有机结合，对监管企业实施当期监督。

第二监事会紧密结合监督检查工作实际，及时了解掌握和跟踪企业重要经营管理活动及重大异常变动情况，关注企业持续发展能力和潜在风险，在工作中逐步形成了实时动态的监督机制；监事会通过采取与企业领导班子、中层干部和业务人员进行谈话，查阅报表资料等形式，了解掌握企业的资产、人员、国企改革与发展的基本情况，发现企业会计报表重要项目增减变动及重大异常变化，把握企业经营管理和改革发展动态。

（三）积极开展工作，确保监事会在监管企业的参会权、知情权和检查权。

2011年以来，第二监事会要求监管企业在召开股东会、董事会、经营分析会及招标会议前，均要以书面的形式将会议时间、内容等报监事会备案；同时督促企业不断完善配合监事会监督的工作制度和工作流程，健立健全、修改完善企业各项规章制度。

截止2011年10月25日，第二监事参加企业股东会、董事会、经济分析会、月例会、周例会、物资采购招标会、各类专题会议等共计120余次，听取企业负责人专题工作汇报30余次，落实了监事会在企业的参会权、知情权。

（四）整合监督资源，形成有效的监督合力。

实践中我们尝试着在监管企业以监事会监督为主体，建立起联动机制，如在兰州中石油昆仑燃气有限公司监事会与企业内部审计、纪检、监察、法律、财务、投资管理部门建立了日常工作联系，借助企业内部监督力量，充分发挥职工监事的作用。

在日常工作中各部门达到了信息共享、齐抓共管、多向进入的目的，拓展了监事会与企业沟通的渠道，延伸了监督触角，促进了监督资源的整合，发挥了内部监督优势，形成了监督合力，使纪检监察工作有了很好的抓手，同时监事会通过与国资委各职能处室进行有效沟通，积极配合国资委业务处室的工作，经常性地对企业存在的有关问题与委职能处室交换意见，从而变各自监督为联合监督，形成有效的监督合力。

今年9月，第二监事会会同国资委考核分配处调研了9户所监管企业，调研的重点一是结合年薪制考核了解企业目标责任书完成情况；二是对兰州焦家湾粮库、兰州西固粮库有限公司、兰州昌盛植物油有限公司三户符合条件的企业作“困难企业认定”的前期摸底工作；三是与企业财务部门协商工效挂钩的有关事项。

二、服务是监事会工作的重要形式通过三年多监事会工作实践，我们逐步认识到，监事会工作的另一个重要的方面就在于正确处理好监督与服务的关系。

监事会监督与服务是制约与支持、手段和目的、过程与目标、相辅相成的辩证关系。

监督与服务就是在监督中服务，在服务中监督，没有监督就没有服务，没有服务就没有监督，是监事会工作职能的两个重要方面。

第二监事会派驻企业以来通过转变理念、积极实践，不断完善监督与服务相结合的工作模式，在抓好监督检查的同时，根据派驻企业特点，不断探索和完善服务企业的途径与方法。

（一）帮助企业理清改革发展思路。

根据兰州市国资委“继续深化企业改革，进一步探索多种形式的国有资本退出机制”的总体要求，2011年年初在国资委主任李天亮带领下，第二监事会配合委机关业务处室，对我们所监管的兰州中石油昆仑燃气有限公司、兰州华瑞德房地产开发有限公司以及粮食系统企业兰州粮油有限公司、兰州粮油连锁有限公司、兰州土门墩粮食储备库有限公司、兰州西固粮库有限公司、兰州小西坪国家粮食储备库有限公司和兰州昌盛植物油有限公司进行实地调研，在调查研究的基础上，帮助企业分析自身的优势及不足之所在，逐步理清发展思路，并按照国资委“一企一策”的要求，对粮食系统企业如何继续深化企业改革有了初步的要求和设想。

在兰州华瑞德房地产开发有限公司和兰州粮油连锁有限公司减持国有股直至退出国有序列、兰州粮油有限公司减持国有股至10%的各项改制程序的准备过程中，国有企业第二监事会积极参与其中，积极配合国资委有关处室在清产核资、审计评估、方案论证、职工安置、股东会议的召开等方面帮助协调沟通，完善了企业的各项改制程序，化解了企业在改制中存在的一些遗留问题，得到了企业和职工的好评。

（二）增强企业防范经营风险意识。

督促企业加强风险管理、强化风险意识始终是监事会的职责之所在。

防范风险的前提是认识风险，认识风险的归宿是企业的自我约束。

第二监事会在企业一贯强调科学决策的重要性和严格加强风险管理的必要性。

科学决策首先要保障畅通的信息渠道，科学的风险预测，周密的风险策划和必要的风险控制。

只有不断地总结经验教训，善于分析、找出差距、修正失误，才能为提高企业的风险防范能力，保证其健康安全高效的运行奠定基础。

在兰州昌盛植物油“出城入园新厂建设”过程中，监事会通过几次现场调研，多次与企业就新厂选址、建设资金使用的合理性以及新厂建成后将面临的流动资金匮乏、厂区远离原料产区和产成品销区等方面的问题与公司主管部门和企业主要负责人交换意见，为减少损失、降低风险，最终明确了“停建缓建、招商引资、灵活经营”这一新的工作思路，得到了市政府、市国资委及企业行业主管部门的认可。

（三）促进企业健全内部控制机制。

外部的监督，能够强化企业内部控制，形成督促企业的外在动力。

第二监事会对企业原先没有内控制度或原有内控度已不能适应公司制企业发展要求的兰州粮油有限公司、兰州土门墩粮库、兰州军粮供应服务中心等企业，监事会帮助企业逐步完善了公司的内部管理制度和管理办法，并逐步完善了“三会一层”（即股东会、董事会、监事会和经营层）的议事规则，并建立起与监事会联系的工作机制；对内控制度相对完善的兰州中石油昆仑燃气有限公司，监事会督促企业对公司的规章制度定期修订、完善并监督执行。

公司近年来先后出台了《监事会参与企业重大事项监督办法》、《兰州燃气化工集团有限公司监事会参与企业重大事项监督办法（暂行）》，该《办法》六章十六条，从监事会职权、监事会信息沟通、强化与内审部门工作联系、监事会参与公司重大决策、重要人事任免、重大项目安排、大额度资金调动和使用的监督等四个方面将监事会参与公司重大事项制度化、规范化；公司与中石油昆仑燃气合资经营后，兰州昆仑燃气的各项规章制度与中石油昆仑燃气逐步进行了对接，按照更高的标准和制度来约束企业的经营行为。

通过完善规章制度，使企业在增强自我约束能力、严格自律的同时，形成了一种互相制约、权责明确、管理科学、运作有序、监督有效的内部控制和自律格局，使每一个企业都成为自觉贯彻执行党的路线方针政策，自觉遵守国家法律、法令、法规，从源头上防范和消除经营活动过程中的违法违规行为，促进企业遵纪守法和廉洁自律，维护国有资产安全；健全内部控制和自我约束机制，从根本上、机制上解决问题。

（四）帮助企业化解矛盾排忧解难。

监事会在认真履行职责、严格实施监督的同时，主动出面为企业协调服务，切实做到监督与服务并举。

在不干预、不参与企业经营决策和经营管理活动的前提下，充分发挥自身信息资源优势，为企业改革和发展出谋划策，当好参谋；积极出面为企业做好协调工作，帮助企业排忧解难，解决一些实际困难。

第二监事会监管企业以粮食系统的企业为主，这些企业的共同特点是问题多、困难大、包袱重，收入低。

今年监事会经过与国资委有关领导、处室沟通先后为兰州小西坪粮库、兰州粮油有限公司、兰州土门墩粮食储备库争取到自建保障性住房的项目，又为兰州军粮供应中心、兰州花庄粮库等监管企业协调兰州市国投公司调剂出百余套保障性住房，解决了困绕企业多年的职工住房问题；在兰州小西坪粮库南山路过境拆迁征地过程中，监事会为企业提出多项合理化建议，使企业在拆迁过程中利益不但没有受损，拆迁补偿还极大的缓解了企业的资金压力，使企业一举走出了困境；兰州粮油连锁有限公司多家粮店在拆迁返还过程中牵扯到法律诉讼问题，监事会派驻后积极与兰州市政法委、市政府国资委、兰州市城关区人民法院协调，帮助解决公司团结新村粮店胜诉后执行难的问题；努力协商解决公司耿家庄门店拆迁补偿纠纷问题；积极推进公司王家庄粮店的法律诉讼和拆迁返还的法律进程。

通过一系列的协调服务，在监事会派驻粮油连锁有限公司不到一年多的时间里就使监事会在公司有了一定的威望和地位。

三、发展是监事会监督的主要目的监事会监督的目的和企业发展目标是一致的，监事会监督的终极目标是为企业的可持续发展创造条件。

监事会监督权的合理安排和有效使用，是防止董事独断专行、保护股东权益和公司债权人权益的重要措施。

监事会以检查促管理，以监督促发展，以整改促规范，同时积极协调有关部门，反映和帮助企业解决实际问题，在监督中强化服务，在服务中促进监督。

第二监事会派驻企业以来向所监督企业的董事会提出了大量有重要参考价值的意见和建议，公司董事长专门将监事会提示的问题和风险与经理层交换意见，督促企业整改，以提高企业的经营管理水平；监事会加大督促企业整改落实的工作力度，努力促进企业受益于监事会监督检查成果，推动实现监促并举，切实推进了企业科学发展。