应付会计操作流程教材
应付会计的工作流程
应付会计的工作流程会计是企业管理中不可或缺的一部分，而应付会计作为其中的一个重要环节，更是承担着管理企业应付款项的重要职责。
应付会计的工作流程包括了从收到应付账款到最终结算的整个过程，下面将详细介绍应付会计的工作流程。
1. 收到应付账款应付会计的工作流程的第一步是收到应付账款。
当企业购买商品或者接受服务时，会产生应付账款，供应商会向企业提供发票或者账单，企业需要及时收到这些账款信息，以便进行后续的处理。
2. 登记应付账款一旦收到应付账款的信息，企业需要及时将这些账款信息登记到会计系统中。
这包括账款的金额、供应商的信息、账款的到期日等内容。
登记应付账款是应付会计工作的重要一环，需要确保信息的准确性和完整性。
3. 审核账款信息在登记完应付账款之后，企业需要对账款信息进行审核。
这包括核对账款金额是否与实际交易一致，供应商信息是否准确，账款的到期日是否合理等。
审核账款信息是为了确保后续的支付工作能够顺利进行。
4. 编制付款计划审核完账款信息之后，企业需要根据账款的到期日和资金状况编制付款计划。
付款计划包括了哪些账款需要在何时支付，以及支付的金额是多少。
编制付款计划需要考虑到企业的资金流动情况，确保能够按时支付账款。
5. 支付应付账款根据付款计划，企业需要按时支付应付账款。
支付应付账款是应付会计工作的重要一环，需要确保支付的准确性和及时性。
支付应付账款的方式可以是电汇、支票、现金等，企业需要根据具体情况选择合适的支付方式。
6. 记录支付信息支付完应付账款之后，企业需要将支付的信息记录到会计系统中。
这包括支付的金额、支付的时间、支付的方式等内容。
记录支付信息是为了跟踪账款的支付情况，确保支付的准确性和完整性。
7. 对账最后一步是对账，企业需要对已经支付的应付账款进行对账，确保支付的准确性。
对账包括核对支付的金额是否与应付账款一致，支付的时间是否与到期日一致等内容。
对账是应付会计工作的最后一环，需要确保支付的准确性和完整性。
应付账款会计工作流程
应付账款会计工作流程一、应付账款的初始确认。
1. 收到发票。
当收到供应商的发票的时候，这就像是打开了一个小任务包。
你得仔细瞅瞅发票上的信息对不对呀，公司名称、税号、金额、商品或服务的描述啥的。
要是有个小错误，那可就像鞋里进了小石子，得赶紧让供应商重新开呢。
这一步可不能马虎，就像买菜的时候得看看秤准不准一样。
2. 核对采购订单。
然后呢，把发票和对应的采购订单拿出来比对一下。
看看采购的东西、数量、价格是不是都能对得上。
要是对不上，就得去找采购部门的小伙伴问问情况啦，可不能稀里糊涂地就确认了应付账款。
这就好比你去饭店点菜，点的是鱼香肉丝，结果上的是宫保鸡丁，肯定得找服务员问问清楚呀。
3. 检查收货情况。
再就是要看看货是不是已经收到了。
如果货还没到，但是发票先来了，这时候就不能急着确认应付账款。
得等货物安全到达并且验收合格了才行。
这就像你在网上买东西，没收到货就付款那多不安全呀。
二、应付账款的记录。
1. 入账。
经过前面的确认都没问题之后呢，就可以把应付账款入账啦。
这个时候就像是把一颗小种子种到会计的大花园里。
要按照正确的会计科目、金额，准确地记录在账簿里。
这一步要是错了，那后面算账的时候就会乱成一团麻。
2. 定期核对。
要定期把应付账款的账簿和供应商寄来的对账单核对一下。
这就像是两个小伙伴互相检查作业一样。
如果发现有不一样的地方，就要赶紧查清楚是哪里出了问题。
有时候可能是我们这边记错了，有时候可能是供应商那边的小失误，不管怎么样，都要把账对得明明白白的。
三、应付账款的支付。
1. 付款申请。
当到了该付款的时候，得先填写付款申请单。
这个付款申请单就像是一张通往付款大门的门票。
要把付款的金额、供应商名称、付款方式等信息都写清楚。
然后把付款申请单按照公司的流程走，让领导们审批。
这就像过五关斩六将一样，每个关卡都得顺利通过才行。
2. 付款操作。
审批通过之后，就可以进行付款操作啦。
如果是通过银行转账，就得小心地输入账号等信息，可不能输错了，不然钱就跑到别人那里去了。
会计应付做账流程
会计应付做账流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
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应付会计操作流程
应付会计操作流程会计操作流程是指按照会计原则和规定进行的一系列会计工作的步骤和方法。
下面是一般企业应付会计操作流程的详细步骤：一、收到发票或其他应付款证明：1.企业在购买商品、接受劳务、支付费用等过程中，会收到供应商或服务提供方提供的发票或其他应付款证明，同时应确保其真实、合法、有效。
二、整理和核对发票或其他应付款证明：1.对收到的发票或其他应付款证明进行整理，按照日期、费用种类等进行分类，以便后续的会计处理。
2.核对发票或其他应付款证明的基本信息，确定其准确性和完整性，与实际交易情况进行比对。
三、登记应付款账户：1.根据分类和核对结果，将发票或其他应付款证明的信息录入会计系统中的应付账户，包括账户名称、金额、日期等。
2.在会计系统中生成应付款账户的凭证，确保凭证的编号、日期、借贷方向、金额等正确。
四、核对应付款余额：1.根据会计系统中的应付款账户，对应付款余额进行核对确认，确保与实际情况相符。
2.核对余额时，可与银行对账单、供应商结算单等进行比对，发现差异及时进行调整。
五、审核和支付：1.根据会计系统中的应付款账户余额和企业的经营情况，进行应付款的审核，确保应付款的合理性和准确性。
2.审核后，通过企业的支付系统或银行网银等方式，将应付款转移至供应商或其他服务提供方的银行账户。
3.在支付过程中，应注意核对支付账户、金额、对方银行账户等信息，确保信息的准确性和安全性。
六、登记支付凭证：1.在会计系统中生成支付凭证，记录支付的相关信息，包括日期、凭证号、对方账户、金额等。
2.确保支付凭证的准确性和完整性，以便后续的会计核算和报表编制。
七、会计核算和报表编制：1.根据支付凭证等相关信息，进行会计核算，包括应付账款的借贷记账、账务调整等。
2.根据会计核算结果，编制相关财务报表，包括应付账款明细表、应付款余额表、应付款年度汇总表等。
八、备查和归档：1.将所有与应付账款有关的发票、凭证、报表等文件进行备查，并归档保存，以备将来的审计和检查。
应付会计操作流程教材71页PPT
6、法律的基础有两个，而且只有两个……பைடு நூலகம்平和实用。——伯克 7、有两种和平的暴力，那就是法律和礼节。——歌德
8、法律就是秩序，有好的法律才有好的秩序。——亚里士多德 9、上帝把法律和公平凑合在一起，可是人类却把它拆开。——查·科尔顿 10、一切法律都是无用的，因为好人用不着它们，而坏人又不会因为它们而变得规矩起来。——德谟耶克斯
46、我们若已接受最坏的，就再没有什么损失。——卡耐基 47、书到用时方恨少、事非经过不知难。——陆游 48、书籍把我们引入最美好的社会，使我们认识各个时代的伟大智者。——史美尔斯 49、熟读唐诗三百首，不会作诗也会吟。——孙洙 50、谁和我一样用功，谁就会和我一样成功。——莫扎特
应付账款操作流程
应付账款操作流程1、严格执行“采购与付款业务”岗位职责分工控制制度建立采购与付款业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理采购与付款业务的不相容。
岗位间相互分离、制约和监督。
采购、验收、储存、应付账款业务记录和货币资金的支付必须由不同的部门或人员独立办理，确保应付账款发生和核准采购业务的协调性，应付账款金额和实际验收物品或接受劳务价值的一致性。
大体流程是：由生产部与厂家联系，拟制所需物资的订单，交予财务审批，财务制定产品的相关成本和需求量后，交付生产部进行生产；厂家在签订相关合同后将合同白联交予财务，财务及时更新账上合同；当厂家将货交付仓库时，仓库上交进仓单于财务，财务及时更新进仓单明细，并与合同白联核对相关金额及数量。
流程图如下：图2、健全会计科目，严格规范应付账款的挂账工作生产部门及时将入库单、发票等原始票据传到财务部门，财务部门根据原始票据及时进行相应的账务处理。
对发票已到、材料已验收入库但未付款的交易应及时进行账务处理，借记相关科目，贷记“应付账款”;对材料已验收入库但发票至月末仍未收到的交易，根据仓库部门等提供的入库单暂估入账，待下月初用红字冲销。
同时要求生产部门及时将手续齐全的有关原始票据(包括发票和入库单)送财务部门进行账务处理，对不符合物资采购合同规定的坚决不挂账，操作流程如下：（1）、根据供应商能否提供合法发票将供应商进行分开管理，将入库单、合同留存联（白联）和结算联、发票齐全的交予总账进行挂账；将没有发票但有入库单、合同两联的单据归于无票管理。
（2）、将分类好的单据用表格进行汇总分类，做好相关合同和应付金额的登记，及时更新表格，与生产部核对。
图23、优化付款安全的内控措施首先将生产部递交过来的付款审批表进行审核，包括单位名称、开户银行、银行账号、供应商地址、联系人等内容，如发生变更，需经生产部门确认、财务部门存档后方可生效。
其次在每次支付款项时，经生产部门、财务部门两方审核确认无误，经院领导审批后才能付款。
应付帐款流程课件
CONTENTS
• 应付帐款概述 • 应付帐款流程详解 • 应付帐款内部控制 • 应付帐款风险管理 • 应付帐款流程优化建议 • 案例分析
01
应付帐款概述
应付帐款定义
应付帐款定义
应付帐款是企业因购买商 品、接受劳务等经营活动 而形成的债务，是企业流 动负债的重要组成部分。
应付帐款的形成
应付帐款是在企业与供应 商之间的交易中产生，企 业因购买商品或接受劳务
而承担的债务。
应付帐款的确认
应付帐款通常在发票、验 收单等凭证齐全后确认， 并记录在企业的会计账目中。
应付帐款的重要性
01
02
03
流动负债管理
应付帐款是企业流动负债 的重要组成部分，管理好 应付帐款有助于降低企业 财务风险。
资金成本
信用风险来源
主要包括客户违约、客户 信用评级下降等。
信用风险应对措施
建立客户信用管理体系， 定期评估客户信用状况， 对不同信用等级的客户采 取不同的交易策略。
流动性风险
流动性风险定义
流动性风险是指企业因缺乏足够的资 金，无法满足其短期债务或经营需求 的风险。
流动性风险来源
流动性风险应对措施
保持足够的现金储备，合理安排资金 使用计划，加强对应收账款的管理， 提高资金使用效率。
监控是及时发现和处理应付帐款管理中的问题的重要手段，应建立有效的监控机制， 对应付帐款的全过程进行实时监控，及时发现和纠正异常情况。
通过以上措施，可以加强应付帐款管理的内部控制，提高应付帐款管理的规范性和 准确性，降低财务风险和舞弊风险。
04
应付帐款风险管理
信用风险
信用风险定义
信用风险是指在交易对手 无法履行其义务时，所可 能产生的损失。
应付会计岗位操作手册
1岗位职责❖负责采购入库单、应付单、付款单检查、更改、审核、盘点数据录入系统2流程及操作①下推应付单。
当期采购入库单应全部生成标准应付单，每期采购入库单金额等于当期标准应付单金额。
②存货关账，关账选择日期为上月末最后一天。
以上如关账不成功，系出现系统负库存或有单据未审核等情况，告知相关人员操作后再进行关账处理。
③出库成本核算。
注：参数设置第一次设置以后系统会默认参数。
④零成本维护以上选择所有出库单据，包括其他出库单、销售出库单及销售退货单，选择完全后“返回数据”后金额均选择“0”进行零成本维护。
零成本维护时查看采购入库单此物料的单价。
⑤存货核算关账⑥生成凭证以上选择采购入库单、采购退料单、其他入库单、其他出库单、盘盈单、盘亏单、调拨单、销售出库单、销售退货单、应付单，因数据量大，可以分次选择凭证生成。
⑦存货核算结账。
存货核算结账前先再进行一次出库成本核算。
⑧付款单与付款退款单审核选择付款单或付款退款单日期为当期的进行审核。
⑨应付单结账，必须要先审核完所有当期应付单、付款单及付款退款单后才能结账成功。
⑩内部结算首先，建立组织间结算价目表注：如7月初做6月组织间结算价目表，生效日为6月1日，失效日为6月30日，备注写上当月月份。
输入物料编码，选择商品属性，选择批号，再输入价格。
第二步：创建结算清单，起止日期为当月整个月，其他不用选择。
11盘点。
注：盘点方案制作前需告知所有人停止用库存。
第一步：制作盘点方案。
需要填写的是盘点方案名称，如2018年6月盘点拣货仓，再选择仓库，一定要选择桂林拣货仓到桂林拣货仓。
第二步：制作盘点作业表在盘点数量列录入当次盘点数量，并确定此列数量与盘点表格数量一致。
确认后保存并审核，才可通知可以使用库存。
第三步：盘点作业表会自动生成盘盈盘亏单。
待采购、仓库、销售等同事找到库存差异后，再手动制作盘盈或盘亏单，检查后审核。
⑫运费应付单填写及分配。
先审核结算单与物流单上填写的单据号码及金额是否一致。
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3.13 关于ERP固定资产凭证生成的操作流程
1、进入凭证生成界面
1、查询确定
2、选中要生成的凭证，输入“1”，点击生成即可
3.修改生成凭证的凭证编号，保存
3.14 关于固定资产模块与总帐模块核 对的方法
1.按固定资产类别核对 2.按部门核对，总帐用辅助余额表查，固定资产 统计分析表按使用部门+资产类别查（方法同1）
下一步
下一步
输入凭证
保存
3.12 关于固定资产卡片的电脑录入流程
1.审核固定资产增加各项手续是否齐全 2.根据固定资产验收单输入固定资产卡片
3.（如图）所示进入资产增加界面
4.首先选择类别，然后确定
5.依次填入使用状况、管理部门（统一为工程部）、 开始使用日期、本币原值、净残值率（3％，5%）、资 产名称、增加方式、使用部门、规格型号、存放地点、 折旧方法（平均年限法二）、折旧承担部门（默认管 理部门）、使用人，最后把资产编码按编码规则改写， 保存（附固定资产编码规则）
4.审核费用报销汇总凭单上金额是否与后面所附发票 及入库单金额是否一致，确保大小写金额正确。 5.审核正确无误的单据上签名并签上日期
3.3关于对供应商报帐单据的审核方法
1.打印该供应商入库汇总表 2.审核入库汇总表金额是否与入库单金额一致
3.审核入库单总金额是否与应付账金额一致，不一致 的查明原因
下一步
点击确定
审核各类数据
3.2关于对采购员报销单据的审核方法
1.审核发票及收据，核对填制日期，开具单位名称， 经办人签名，经济业务内容、数量、单价、金额，检 查发票上是否有税务专用章。
2.审核入库单供应商联，并把供应商财务联于供应商 联合在一起，确保两联一致无误
3.审核发票金额与入库单金额是否一致
1.成本会计传递入库单财务联
2.审核入库单：进入用友管理软件， 所示输入各类名称登陆到本单位账套中。
3.财务会计－存货核算－入库业务－采购入库单； 点击查询，把入库单上的号码输入到备注上， 点击确定出现，审核各类数据
（图一）
（图二）
后退
财务会计－存货核算－入库业务－采购入库单
点 击 查 询 ， 把 入 库 单 上 的 号 码 输 入 到 备 注 上
3.5 关于对代销商品付款的审批程序
1.审核商场员工填写的代销商品付款单金额是否 与挂帐金额一致（总帐会计挂代销商品应付账贷 方） 2.审核原始发票
3.审核代销商品明细表
4.审核无误后签名
3.6 关于对固定资产购置的审核流程
1.审核该固定资产是否属预算内购置
2.若该固定资产没有列入年度预算的督促工程部
下一项
资产增加界面
下一步
选择类别
确定
返回
关于数码照片粘贴到固定资产卡片的流程
一、进入ERP的固定资产卡片
进入固定资产模块 卡片管理 再选卡片管理 查询 设条件找相 关卡片
选中卡片明细
二、将数码照片粘贴到固定资产卡片
选中相关卡片点击屏幕 上方“文档管理” 出现“上传”点击 选择数码照片所在 位置点击
4.审核供应商发票，核对填制日期，开具单位名称， 经办人签名，经济业务内容、数量、单价、金额，检 查发票上是否有税务专用章。 5.原材料供应商应提供农民发票
6.根据审核无误单据 填写汇款申请单（日期、收款 单位、帐号、开户行、汇款金额、汇款用途、经办人 意见等）
3.4 关于对各类合同付款的审核程序
1.审核该工程合同的各项明细 2.查证该工程的累计付款明细
3.审核该工程的各项手续资料发票是否齐备
4.根据审核无误的单据填写汇款申请单，是别的 部门填写的要审核后签名
3.8 各种付款单据的审批流程
1.把审核完毕的各种付款单（采供员的、供应商的 以及各种合同付款的等）签完字后交汤助理审核
2.汤助理审核完毕后交高总监审核 3.高总审核完毕的单子交总经理审核
点击已选卡片选屏幕 上方“联查卡片”
退出后，即已粘贴
三、说明 1、在复制到硬盘中的数码照片名称必须为数字或英文字母（数码照片名称为汉字， 将不能复制或粘贴）； 2、千岛湖酒店现已将入帐的固定资产卡片全部粘贴完成数码照片，请参阅； 千岛湖酒店在此项工作操作过程中至今未发现异常情况； 3、因照片所占数据较大，是否适合集团所有酒店共同操作还有待确认，即使有可能 也建议每家酒店分期操作；
.从出纳那里拿回已付款单据 2.整理单据，并编写凭证号 3.进入用友管理软件，登陆本单位账套 4.进入财务会计－总帐－凭证管理－制单
5.点击增加（图7）－（图8）就可以输入凭证 了，输入完毕－保存，然后再增加进入下一张凭 证的录入
进入财务会计－总帐－凭证管理－制单
走预算外固定资产购置流程
固定资产购置流程图
列入年度预算 未列入年度预算 购 置 集团总裁 酒 2 店万 总以 经下 理 产2 业 | 总5 经万 理 付 款 酒 5 店万 总以 经下 理 产 5 业 | 总 10 经万 理 集10 团万 总以 裁上
集 5 团万 总以 裁上
3.7 关于对工程付款的操作流程
3.9 超总经理权限的单据走OA流程
1.根据集团财务制度，超越总经理权限的付款要求 走OA流程审批 2.把所有的附件扫描存入电脑 3.打开OA，在新建流程里面找到相应的流程，输入 各项必填项 4.把扫描存档的附件添加到新建流程里面
5.填写完毕之后提交
3.10把审批完毕单据交出纳付款
1.从总经理那里把审批完毕单据登记（注意有没有 漏签的）把单据交出纳，让出纳在单据登记本上 签名
应 付 会 计
应付会计操作流程
工作职责
遵守财经纪律，严格执行企业会 计制度和集团财务制度，接受会计 主管的领导。
应付会计日常工作
1.打开电脑第一件事：上OA处理日常工作 2.审核各类付款单据
3.录入当天的凭证
4.处理各项日常工作 5.整理各类文档 6.下班之前收拾好各类东西，关闭所有的电源
3.1 关于应付帐对入库单的审核方法
1.审核合同的合法、合理性（是否有合同会签单）
2.审核合同的各项条款及付款要求
3.按合同条款审核此次合同付款金额
4.审核合同发票（审核发票及收据，核对填制日期， 开具单位名称，经办人签名，经济业务内容、数量、 单价、金额，检查发票上是否有税务专用章） 5.填写汇款申请单（内容同上）并注明合同总金额 及累计付款金额