青海某公司盈利预测实现情况的专项审核报告(pdf 5页)
2.盈利预测实现情况专项审报告1
会专字[20××]×××号关于XXX股份有限公司盈利预测实现情况的专项审核报告×××股份有限公司全体股东：我们接受委托，审核了ABC股份有限公司（以下简称“贵公司”）管理层编制的《关于20XX年度盈利预测实现情况的说明》。
按照《上市公司重大资产重组管理办法》（中国证券监督管理委员会令第109号）的有关规定，编制《关于2014年度盈利预测实现情况的专项说明》，并保证其真实性、完整性和准确性，提供真实、合法、完整的证据、原始书面材料、副本材料以及我们认为必要的其他证据，是贵公司管理层的责任。
我们的责任是在实施审核工作的基础上，对贵公司管理层编制的《关于20XX年度盈利预测实现情况的专项说明》发表审核意见。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了审核工作，该准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工作，以对贵公司管理层编制的《关于20XX年度盈利预测实现情况的说明》是否不存在重大错报获取合理保证。
在执行审核工作的过程中，我们实施了检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的审核程序。
我们相信，我们的审核工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，贵公司《关于20XX年度盈利预测实现情况的专项说明》已经按照《上市公司重大资产重组管理办法》（中国证券监督管理委员会令第109号）的规定编制，在所有重大方面如实反映了贵公司20XX年度盈利预测的利润预测数与利润实现数的差异情况。
本专项审核报告仅作为×××公司年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。
附件：ABC股份有限公司《关于20XX年度盈利预测实现情况的专项说明》1（此页无正文）华普天健会计师事务所中国注册会计师：（特殊普通合伙）中国注册会计师：中国·北京中国注册会计师：二○××年×月×日2。
盈利预测审核报告
盈利预测审核报告闽华兴所(2009)审核字G-001号 闽东电机（集团）股份有限公司全体股东：我们审核了后附的闽东电机（集团）股份有限公司（以下简称贵公司）编制的 2009年度的盈利预测。
我们的审核依据是《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3111 号—预测性财务信息的审核》。
贵公司管理层对该预测及其所依据的各项假设负责。
这些假设已在附注中披露。
根据我们对支持这些假设的证据的审核，我们没有注意到任何事项使我们认为这些假设没有为预测提供合理基础。
而且，我们认为，该预测是在这些假设的基础上恰当编制的，并按照“盈利预测报告一、盈利预测编制基础”进行了列报。
由于预期事项通常并非如预期那样发生，并且变动可能重大，实际结果可能与预测性财务信息存在差异。
本审核报告系为贵公司重大资产出售、非公开发行股票收购资产之目的，为贵公司向中国证券监督管理委员会报送申请材料提供相关信息而编制。
因此，本报告仅供贵公司按上述目的使用，不得用于其他目的。
福建华兴会计师事务所有限公司 中国注册会计师：(授权签字副主任会计师)中国注册会计师：中国福州市 二○○九年二月二十日1闽东电机（集团）股份有限公司盈利预测表单位:人民币千元2008年度 2009年度项 目已审实际数 1月至8月预测数 9月至12月份预测数合计一、 营业收入 131,424.23 79,832.24 959,950.12 1,039,782.36减：营业成本 115,198.13 68,489.06 754,448.06 822,937.12 营业税金及附加 638.93 440.18 440.18 销售费用 3,889.82 2,609.82 11,855.87 14,465.69 管理费用 15,532.09 9,538.58 28,376.21 37,914.79 财务费用 1,812.54 1,239.35 8,755.49 9,994.84 资产减值损失 256.76加：公允价值变动收益投资收益 13,448.84 3,966.30 2,996.67 6,962.97 二、 营业利润（亏损以“-”号填列） 7,544.80 1,481.55 159,511.16 160,992.71 加：营业外收入 402.05减：营业外支出 1,196.62三、利润总额 6,750.23 1,481.55 159,511.16 160,992.71 减:所得税费用 223.49 544.68 20,471.50 21,016.18四、净利润 6,526.74 936.87 139,039.66 139,976.53 归属于母公司股东权益的净利润 6,495.73 918.92 104,279.75 105,198.67少数股东损益 31.01 17.95 34,759.91 34,777.86 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：闽东电机（集团）股份有限公司2009年度盈利预测说明重要提示：闽东电机（集团）股份有限公司（以下简称公司或本公司）2009年度盈利预测是遵循谨慎性原则，在最佳估计假设的基础上编制，但其所依据的各种假设具有不确定性，投资者在进行投资决策时应谨慎使用且不应过分依赖此报告。
青海盐湖钾肥股份有限公司盈利预测审核分析报告
一、关于青海盐湖钾肥股份有限公司２００1年度盈利预测的审核报告二、附件(一)青海盐湖钾肥股份有限公司2０0１年度合并盈利预测表(二)青海盐湖钾肥股份有限公司2001年度母公司盈利预测表(三）青海盐湖钾肥股份有限公司２0０1年度盈利预测的基准和假设 (四)青海盐湖钾肥股份有限公司2001年度盈利预测编制讲明（五)青海盐湖钾肥股份有限公司200１年度盈利预测附表附表1.主营业务收入、主营业务成本和营业毛利预测表附表２．产品成本预测表附表3.固定资产折旧预测表附表4.无形资产及其他资产摊销预测表附表5．工资费用及相关费用预测表附表6.销售费用预测表附表7．治理费用预测表附表８．财务费用预测表12３45-1011１213141516１７182０0１年度青海盐湖钾肥股份有限公司盈利预测审核报告附表９.其他业务利润预测表附表10.营业税金及附加预测表１9 20机密深同证盈字[２０01］第011号○○盈利预测审核报告青海盐湖钾肥股份有限公司全体股东：我们同意托付，•审核了贵公司2001年度的盈利预测表。
此盈利预测表的合理编制与充分披露是贵公司的责任，•我们的责任是对此盈利预测表所依据的差不多假设、选用的会计政策及其编制基础进行审核,并发表审核意见。
我们的审核是依据《独立审计实务公告第4号--盈利预测审核》•进行的。
审核程序包括对贵公司以后生产经营打算的评价,对盈利预测所依据的差不多假设及其编制基础的分析和推断,以及我们认为必要的其他审核程序。
我们认为,上述盈利预测表所依据的差不多假设已充分披露，没有证据表明这些差不多假设不合理，并按既定编制基础编制;其编制符合《企业会计制度》，所采纳的会计政策和计算方法符合一致性原则。
深圳同人会计师事务所中国注册会计师中国注册会计师二〇〇一年四月二十六日ﻬ附件(一)青海盐湖钾肥股份有限公司20０１年度合并盈利预测表单位:人民币千元项目200０年已审实际数2001年１至３月已实现未审数４月至１2月预测数合计主营业务收入2２9,127.7５５３，32５.２827５,638.22 3２8,963.50减：折扣与折让1,6０3．0０-- －- --主营业务收入净额２２7,524.75 53，325.２８275,6３８．22３28，963.５0减：主营业务成本13２，20１.36 31,7３０．091６５，9６０.91 197,691.00主营业务税金及附加８,83５.2７1，371．99９,971.8９１1，3４3.88主营业务利润８６,4８8.1２2０,223．2０99,70５.４2１９，9２8．62加：其他业务利润8,5５９.07 －26３.68 94３.22 ６79.54减：存货跌价损失1０8．５7 -- １5０.00 150.00营业费用6,266.74 4，６05．571１，048.43 １5,6５4.０0治理费用２6，597.６0 6，1３5.4522，１65.５5，３０1．００财务费用669．06 29８．70 3,150.７3 3,44９.４3营业利润６1,405.22 8，91９.806４,1３3．９3 73,05３.７3加：投资收益-- -- 900.0０９00补贴收入17,７51.71 659.58 18，340.42 19,０00．00营业外收入1８0.19 ２8．01 -- 2８.01 减:营业外支出25６.70 ９５.59 -- ９5.5９加：往常年度损益调整-－-- -- --利润总额79,0８0.４2９，５１1．80 8３，３74.35 92,886.１5减：所得税（按３３%计算) -- -- ３0,355．43所得税(按１３%计算) 1０，2８0.45 1,２36.53 10,７21.67 11,95８.20减：少数股东损益－－-- １，686.０３１，686．0３净利润(按33%计算所得税）-- -- 6０,547．６9净利润(按13%计算所得税）６8公司负责人: 财务负责人: 编制人：ﻬ附件(二）青海盐湖钾肥股份有限公司２0０1年度母公司盈利预测表单位:人民币千元项目２000年已审实际数2001年1至3月已实现未审数4月至12月预测数合计主营业务收入２29,12７.7５5３，32５.28２19,4４0.２2７2，7６5.５0减:折扣与折让１，60３.00 -- -- --主营业务收入净额227,５2４.75 5３,３25.28219,４4０.222７2,７6５.50减:主营业务成本132,2０１.3６3１，７30．0912３,270.91５5,００1.０0主营业务税金及附加８,８3５.2７１，3７1.９9 8,522.89 9,894．8８主营业务利润８６,488.12 2０,223．2０8７,646．４2107,869．６２加:其他业务利润８,559．07 －26３．６８９４3．22 67９.54减:存货跌价损失１08.５7 -- １50．00 150.０0营业费用６,266.７4 4,605.５7 4,344.4３8,9５０．00治理费用26,597．60 6,13５．452０,4１9.５5 26，５55.０0财务费用6６9.０６2９8.70 3,14８.73 3,447．43营业利润61，４０5.22 8，9１9.806０,52６．9369,446.73加：投资收益－- －- －- --补贴收入17,751.71 65９．5８18，３４０.4２1９,00０.０0营业外收入18０．１9 ２8.01 -- 28.01 减：营业外支出256．7０95.５９－- 9５．59加:往常年度损益调整-- -- -－--利润总额79,080．42 9,5１1．８0 78,86７．35 8８,379.15减:所得税（按33%计算) -－-－2９,165.１2所得税(按13%计算）10,28０.45 -－11,4８９.29减：少数股东损益-- －－-- 净利润(按33%计算所得税）－- －- 63,２14.0３净利润(按13%计算所得税) 68,７99.９7 -- 7６,889．86 公司负责人：财务负责人: 编制人:附件(三)青海盐湖钾肥股份有限公司２001年度盈利预测的基准和假设基准基准本公司依照截至2０00年12月3１日止三年的实际经营成果,并在充分考虑本公司的现时生产经营能力、以后进展投资打算、生产打算、营销打算以及下列各项假设的前提下，采取较稳健的原则恰当编制了本公司200１年度已除税但未计非经常性项目的盈利预测表。
业绩完成情况专项审计报告
业绩完成情况专项审计报告模板报告编号：2024-01-10-001报告日期：2024年1月10日审计机构：XXX会计师事务所审计对象：XX公司XXXX年度业绩完成情况一、审计目的本次专项审计旨在对XX公司XXXX年度的业绩完成情况进行独立、客观、公正的审查和评价，为相关利益方提供决策依据。
二、审计范围和方法1. 审计范围：XX公司XXXX年度设定的各项业绩指标完成情况，包括但不限于销售收入、净利润、市场份额、客户满意度等。
2. 审计方法：采用抽样检查、对比分析、趋势分析等方法，结合公司财务报表、业务数据、相关资料及管理层访谈等，对业绩完成情况进行全面审查。
三、审计结果经过审计，XX公司XXXX年度业绩完成情况如下：1. 销售收入：计划目标为XX亿元，实际完成为XX亿元，完成率为XX%。
2. 净利润：计划目标为XX亿元，实际完成为XX亿元，完成率为XX%。
3. 市场份额：计划目标为提升XX个百分点，实际提升XX个百分点，完成率为XX%。
4. 客户满意度：计划目标为提升XX个百分点，实际提升XX个百分点，完成率为XX%。
（注：以上数据为示例，实际数据需根据审计情况填写）四、业绩未完成原因分析针对业绩未完成的指标，我们进行了深入分析，主要原因如下：1. 市场竞争加剧：受国内外经济形势影响，行业竞争加剧，导致销售收入和市场份额增长未达到预期目标。
2. 成本上升：原材料价格、人力成本等上升，导致成本增加，进而影响净利润的实现。
3. 内部管理不足：公司在内部管理、资源配置、市场拓展等方面存在不足，制约了业绩的提升。
五、建议和改进措施针对以上原因，我们提出以下建议和改进措施：1. 加强市场分析，优化销售策略：密切关注市场动态，调整销售策略，加大市场拓展力度，提升销售收入和市场份额。
2. 成本控制与管理：通过优化采购渠道、提高生产效率、降低浪费等措施，有效控制成本，提升盈利能力。
3. 完善内部管理体系：优化组织架构、提升员工素质、改进资源配置等，提高公司整体运营效率和市场竞争力。
盈利预测审核报告
盈利预测审核报告盈利预测审核报告1. 背景介绍•本报告旨在对公司盈利预测进行审核，以确保预测的准确性和可行性。
•公司经营状况和发展情况在审核过程中被充分考虑。
2. 盈利预测目标•确定公司未来一定时期内的盈利目标。
•评估预测是否合理和可实现。
3. 数据分析•对公司历史财务数据进行详细分析。
–包括收入、成本、利润等指标。
–对目前的市场环境进行综合考虑。
•基于数据分析结果，制定盈利预测模型。
4. 盈利预测模型•采用XXX模型进行盈利预测。
•模型基于公司历史数据和市场预测数据。
•对模型进行合理性检验和调整。
5. 风险评估•对盈利预测过程中可能存在的风险进行评估。
•包括市场风险、经营风险、竞争风险等。
•提供相应的风险应对方案。
6. 结论和建议•综合以上分析，对盈利预测进行总结和评价。
•提出针对性的建议，以确保盈利目标的实现。
•建议定期更新盈利预测，并根据实际情况进行调整。
7. 免责声明•本报告仅作为参考，不构成任何投资建议。
•对于因依赖本报告所做决策而导致的任何损失，本作者及相关方不承担任何责任。
以上为盈利预测审核报告的基本框架，具体内容和细节请根据实际情况进行填写和修改。
盈利预测审核报告1. 背景介绍•本报告旨在对公司盈利预测进行审核，以确保预测的准确性和可行性。
•公司经营状况和发展情况在审核过程中被充分考虑。
2. 盈利预测目标•确定公司未来一定时期内的盈利目标。
•评估预测是否合理和可实现。
3. 数据分析•对公司历史财务数据进行详细分析。
–包括收入、成本、利润等指标。
–对目前的市场环境进行综合考虑。
•基于数据分析结果，制定盈利预测模型。
4. 盈利预测模型•采用XXX模型进行盈利预测。
•模型基于公司历史数据和市场预测数据。
•对模型进行合理性检验和调整。
•考虑到外部因素的影响，如经济环境、行业发展趋势等。
5. 风险评估•对盈利预测过程中可能存在的风险进行评估。
•包括市场风险、经营风险、竞争风险等。
•提供相应的风险应对方案，如灵活调整经营策略、寻找新的市场机会等。
××股份有限公司盈利预测审核报告
一、关于青海盐湖钾肥股份有限公司2001年度盈利预测的审核报告二、附件(一)青海盐湖钾肥股份有限公司2001年度合并盈利预测表(二)青海盐湖钾肥股份有限公司2001年度母公司盈利预测表(三)青海盐湖钾肥股份有限公司2001年度盈利预测的基准和假设(四)青海盐湖钾肥股份有限公司2001年度盈利预测编制说明(五)青海盐湖钾肥股份有限公司2001年度盈利预测附表附表1.主营业务收入、主营业务成本和营业毛利预测表附表2.产品成本预测表附表3.固定资产折旧预测表附表4.无形资产及其他资产摊销预测表附表5.工资费用及相关费用预测表附表6.销售费用预测表附表7.管理费用预测表附表8.财务费用预测表附表9.其他业务利润预测表附表10.营业税金及附加预测表12345-10111213141516171819202001年度青海盐湖钾肥股份有限公司盈利预测审核报告机密深同证盈字[2001]第011号○○盈利预测审核报告青海盐湖钾肥股份有限公司全体股东：我们接受委托，•审核了贵公司2001年度的盈利预测表。
此盈利预测表的合理编制与充分披露是贵公司的责任，•我们的责任是对此盈利预测表所依据的基本假设、选用的会计政策及其编制基础进行审核，并发表审核意见。
我们的审核是依据《独立审计实务公告第4号--盈利预测审核》•进行的。
审核程序包括对贵公司未来生产经营计划的评价，对盈利预测所依据的基本假设及其编制基础的分析和判断，以及我们认为必要的其他审核程序。
我们认为，上述盈利预测表所依据的基本假设已充分披露，没有证据表明这些基本假设不合理，并按既定编制基础编制；其编制符合《企业会计制度》，所采用的会计政策和计算方法符合一致性原则。
深圳同人会计师事务所中国注册会计师中国注册会计师二〇〇一年四月二十六日青海盐湖钾肥股份有限公司2001年度合并盈利预测表单位:人民币千元项目2000年已审实际数2001年1至3月已实现未审数4月至12月预测数合计主营业务收入229,127.75 53,325.28 275,638.22 328,963.50 减：折扣与折让1,603.00 -- -- -- 主营业务收入净额227,524.75 53,325.28 275,638.22 328,963.50 减：主营业务成本132,201.36 31,730.09 165,960.91 197,691.00 主营业务税金及附加8,835.27 1,371.99 9,971.89 11,343.88 主营业务利润86,488.12 20,223.20 99,705.42 119,928.62 加：其他业务利润8,559.07 -263.68 943.22 679.54 减：存货跌价损失108.57 -- 150.00 150.00 营业费用6,266.74 4,605.57 11,048.43 15,654.00 管理费用26,597.60 6,135.45 22,165.55 28,301.00 财务费用669.06 298.70 3,150.73 3,449.43 营业利润61,405.22 8,919.80 64,133.93 73,053.73 加：投资收益-- -- 900.00 900 补贴收入17,751.71 659.58 18,340.42 19,000.00 营业外收入180.19 28.01 -- 28.01 减：营业外支出256.70 95.59 -- 95.59 加：以前年度损益调整-- -- -- -- 利润总额79,080.42 9,511.80 83,374.35 92,886.15 减：所得税(按33%计算) -- -- 30,355.43 所得税(按13%计算) 10,280.45 1,236.53 10,721.67 11,958.20 减：少数股东损益 -- -- 1,686.03 1,686.03 净利润(按33%计算所得税) -- -- 60,547.69 净利润(按13%计算所得税) 68,799.97 8,275.27 70,966.65 79,241.92 公司负责人：财务负责人：编制人：青海盐湖钾肥股份有限公司2001年度母公司盈利预测表单位:人民币千元项目2000年已审实际数2001年1至3月已实现未审数4月至12月预测数合计主营业务收入229,127.75 53,325.28 219,440.22 272,765.50 减：折扣与折让1,603.00 -- -- -- 主营业务收入净额227,524.75 53,325.28 219,440.22 272,765.50 减：主营业务成本132,201.36 31,730.09 123,270.91 155,001.00 主营业务税金及附加8,835.27 1,371.99 8,522.89 9,894.88 主营业务利润86,488.12 20,223.20 87,646.42 107,869.62 加：其他业务利润8,559.07 -263.68 943.22 679.54 减：存货跌价损失108.57 -- 150.00 150.00 营业费用6,266.74 4,605.57 4,344.43 8,950.00 管理费用26,597.60 6,135.45 20,419.55 26,555.00 财务费用669.06 298.70 3,148.73 3,447.43 营业利润61,405.22 8,919.80 60,526.93 69,446.73 加：投资收益-- -- -- -- 补贴收入17,751.71 659.58 18,340.42 19,000.00 营业外收入180.19 28.01 -- 28.01 减：营业外支出256.70 95.59 -- 95.59 加：以前年度损益调整-- -- -- -- 利润总额79,080.42 9,511.80 78,867.35 88,379.15 减：所得税(按33%计算) -- -- 29,165.12 所得税(按13%计算) 10,280.45 -- 11,489.29 减：少数股东损益 -- -- -- 净利润(按33%计算所得税) -- -- 63,214.03 净利润(按13%计算所得税) 68,799.97 -- 76,889.86公司负责人：财务负责人：编制人：附件(三)青海盐湖钾肥股份有限公司2001年度盈利预测的基准和假设基准基准本公司根据截至2000年12月31日止三年的实际经营成果,并在充分考虑本公司的现时生产经营能力、未来发展投资计划、生产计划、营销计划以及下列各项假设的前提下，采取较稳健的原则恰当编制了本公司2001年度已除税但未计非经常性项目的盈利预测表。
财务的盈利状况分析报告(3篇)
第1篇一、前言随着我国经济的快速发展，企业之间的竞争日益激烈，财务盈利状况已成为企业生存和发展的关键。
本报告旨在对某公司近三年的财务盈利状况进行深入分析，揭示其盈利能力、经营状况和风险状况，为公司的决策提供参考。
二、公司概况某公司成立于2005年，主要从事某行业的生产、销售和服务。
经过多年的发展，公司已在全国范围内建立了完善的销售网络，并形成了较强的品牌影响力。
截至2020年底，公司资产总额为10亿元，员工人数1000余人。
三、盈利能力分析1. 盈利能力总体情况近年来，某公司盈利能力呈现出稳步增长的趋势。
以下为近三年公司盈利能力的主要指标：（1）营业收入：2018年5亿元，2019年6亿元，2020年7亿元，同比增长分别为20%和16.7%。
（2）净利润：2018年5000万元，2019年6000万元，2020年7000万元，同比增长分别为20%和16.7%。
（3）净资产收益率：2018年为5%，2019年为6%，2020年为7%，同比增长分别为1%和1%。
2. 盈利能力结构分析（1）毛利率分析：近年来，公司毛利率保持稳定，2018年为30%，2019年为32%，2020年为33%。
毛利率的提高主要得益于产品结构的优化和成本控制。
（2）费用控制分析：近年来，公司费用控制良好，管理费用、销售费用和财务费用占营业收入的比例逐年下降。
2018年分别为15%、10%和5%，2019年分别为14%、9%和4%，2020年分别为13%、8%和3%。
四、经营状况分析1. 产品结构分析公司产品结构较为合理，主要产品包括A、B、C三大类。
近年来，公司不断优化产品结构，提高高附加值产品的比重，使得产品结构更加合理。
2. 市场份额分析公司在国内市场具有较强的竞争力，市场份额逐年提升。
2018年市场份额为20%，2019年市场份额为25%，2020年市场份额为30%。
3. 销售渠道分析公司销售渠道以直销为主，辅以代理和经销商。
财务盈利情况分析报告(3篇)
第1篇一、前言财务盈利情况是企业经营状况的重要体现，对于企业决策、投资者评估以及市场竞争力等方面具有重要意义。
本报告以某公司为例，对其财务盈利情况进行全面分析，旨在揭示该公司在一段时间内的盈利状况，为管理层提供决策依据。
二、公司概况某公司成立于2005年，主要从事电子产品研发、生产和销售业务。
经过十几年的发展，公司已成为行业内的知名企业，拥有丰富的产品线、强大的研发团队和稳定的客户群体。
以下是公司近几年的主要财务数据：1. 2018年：营业收入10亿元，净利润1亿元；2. 2019年：营业收入12亿元，净利润1.5亿元；3. 2020年：营业收入14亿元，净利润1.8亿元；4. 2021年：营业收入16亿元，净利润2亿元。
三、盈利能力分析1. 营业收入分析从近几年的营业收入数据来看，公司营业收入呈现出逐年增长的趋势。
2018年至2021年，营业收入分别增长了0.2亿元、2亿元、2亿元和4亿元。
这表明公司在市场竞争中具有较强的竞争力，能够不断拓展市场份额。
2. 净利润分析净利润是衡量企业盈利能力的重要指标。
从近几年的净利润数据来看，公司净利润也呈现出逐年增长的趋势。
2018年至2021年，净利润分别增长了0.1亿元、0.5亿元、0.3亿元和0.2亿元。
这表明公司在提高营业收入的同时，也注重成本控制和利润提升。
3. 盈利能力指标分析（1）毛利率分析毛利率是衡量企业盈利能力的重要指标之一。
以下是公司近几年的毛利率情况：- 2018年：毛利率为30%；- 2019年：毛利率为32%；- 2020年：毛利率为34%；- 2021年：毛利率为36%。
从以上数据可以看出，公司毛利率逐年上升，表明公司在产品定价和成本控制方面取得了显著成效。
（2）净利率分析净利率是衡量企业盈利能力的重要指标之一。
以下是公司近几年的净利率情况：- 2018年：净利率为10%；- 2019年：净利率为12.5%；- 2020年：净利率为13%；- 2021年：净利率为12.5%。
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关于青海盐湖工业集团股份有限公司
盈利预测实现情况专项审核报告
目 录
一、专项说明 (1)
二、青海盐湖工业集团股份有限公司关于盈利预测实现情况的说明……………………2—4
地 址：北京市海淀区西四环中路16号院邮 编：100039
2号楼4层 电 话：（010）8821 9191 传 真：（010）8821 0558
关于青海盐湖工业集团股份有限公司
盈利预测实现情况专项审核报告
浩华核字[2010]第47号青海盐湖工业集团股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对后附的青海盐湖工业集团股份有限公司（以下简称“盐湖集团”）2009 年度的《关于盈利预测实现情况的说明》进行了专项审核。
按照《上市公司重大资产重组管理办法》（中国证券监督管理委员会令第53 号）的有关规定编制《关于盈利预测实现情况的说明》，并保证其真实性、完整性和准确性，提供真实、合法、完整的实物证据、原始书面材料、副本材料、口头证言以及我们认为必要的其他证据，是盐湖集团管理当局的责任。
我们的责任是在实施审核工作的基础上，对《关于盈利预测实现情况的说明》发表审核意见。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101 号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了审核工作，该准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工作，以对《关于盈利预测实现情况的说明》是否不存在重大错报获取合理保证。
在执行审核工作的过程中，我们实施了检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。
我们相信，我们的审核工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，盐湖集团《关于盈利预测实现情况的说明》已按照《上市公司重大资产重组管理办法》的规定编制，在所有重大方面公允反映了盐湖集团盈利预测的利润预测数与利润实现数的差异情况。
本审核报告仅供盐湖集团 2009 年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。
国富浩华会计师事务所有限公司中国注册会计师：闫立社中国·北京中国注册会计师：张富国
二〇一〇年二月三日
青海盐湖工业集团股份有限公司
关于盈利预测实现情况的说明
按照《上市公司重大资产重组管理办法》（中国证券监督管理委员会令第53 号）的有关规定，青海盐湖工业集团股份有限公司（以下简称 “本公司”）编制了2009 年度的《关于盈利预测实现情况的说明》。
一、 重大资产重组的基本情况
青海盐湖钾肥股份有限公司（以下简称“盐湖钾肥”）换股吸收合并本公司暨关联交易及注销本公司所持盐湖钾肥股份方案，经本公司2010年1月26日的2010年第一次临时股东大会审议通过。
二、本公司2009 年度盈利预测实现情况
（一）本公司盈利预测的基本假设前提
根据相关规定，本公司于2009年6月30日以2008年度和2009年1-6月实现的实际数为基础编制了2009年度盈利预测。
本公司根据市场调研所掌握的需求信息，结合近年来的实际生产能力和销售能力，制定2009年度的生产经营计划。
2009年度计划生产钾肥216万吨，计划销售钾肥195.80万吨；生产和销售水泥90万吨；计划销售房地产46,646.16平方米。
并确定了该盈利预测的基本假设前提：
1、本公司遵循的中华人民共和国法律、法规、规章制度无重大变化；
2、本公司所处的社会经济环境无重大变化；
3、本公司的生产经营计划如期实现，无重大变化；
4、本公司遵循的税收制度和适用的税率、享有的税收优惠无重大变化；
5、本公司经营业务涉及的信贷利率以及外汇汇率将在正常范围内波动；
6、本公司无其他不可抗力因素及不可预见因素造成的重大不利影响。
按照上述基本假设前提，本公司盈利预测预计2009 年实现归属于母公司的净利
196,339.09万元。
（二）本公司盈利预测实际完成情况
本公司2009 年度预测与实现数对比表
货币单位：人民币元 项目 实现数 预测数 差额
营业收入 5,541,591,677.286,110,435,945.25-568,844,267.97毛利 3,846,358,674.724,428,746,997.97-581,388,323.25净利润 2,412,667,355.293,285,190,938.20-872,523,582.91归属于母公司净利润 1,458,394,648.651,963,390,929.11-504,996,280.46
三、关于本公司未完成盈利预测的原因说明
本公司未能实现 2009 年度盈利预测主要是由于氯化钾和房地产业务销售价格及销售政策发生了重大变化，原因如下：
（一）销售价格和销售数量的影响
1、氯化钾销售影响
本公司2009年下半年预测销售单价2,300.88元/吨（不含税），下半年钾肥市场价格持续下跌，加上低品位产品销价较低，下半年实际平均单价为1,775.24元/吨（不含税），与预测单价差距较大，由于价格原因影响收入下降695,236,169.09元，由于销售数量的增加影响销售收入增加235,708,928.94元，两因素影响下半年收入下降459,527,240.15元。
2、房地产业务销售影响
本公司2009年下半年预测销售单价7800元/平方米，实际下半年上海房地产市场价格待续上升，下半年平均单价为8612.44元/平方米，与预测单价差距较大，由于价格原因影响收入上升16,988,120.40元。
房地产业务预测全年销售33312.82平方米 ,实际全年销售20909.83平方米，销售面积下降影响销售收入减少106,820,007.20元，两因素影响全年收入下降89,831,886.80元。
（二）销售费用影响
由于受市场环境影响，本公司下半年改变了销售政策和结算方式，氯化钾产品销售运输费全部由本公司承担。
此项影响下半年销售费用比预测数增加121,401,056.50元。
（三）营业外收入影响
编制盈利预测时，预计下半年增值税退税收入307,945,006.78元，下半年实际退税45,770,429.27元，比预测数减少262,174,577.51元。
由于销售价格的持续下跌而引起的实
际退税额下降，同时由于退税时间差造成应退税额尚有180,000,000.00元未退回。
（四）所得税费用影响
编制盈利预测时，预计下半年所得税费用为407,099,648.53元，下半年实际所得税费用222,217,011.94元，比预测数减少184,882,636.59元。
主要原因为上述事项引起的应纳税所得额下降所致。
受以上因素影响，2009年归属于母公司净利润预测数与实际数相差504,996,280.46元。
实际完成预测数的74.28%。
青海盐湖工业集团股份有限公司
二○一○年二月三日。