农村信用社风险的形成及防范措施 论文
农村信用社风险的形成与防范措施
题目：农村信用社风险的形成与防范措施农村信用社风险的形成及防范措施【摘要】农村信用社作为最基层的金融机构,现已成为农村金融的主力军。
农村信用社的金融风险也随着业务的拓展而不断膨胀,越来越受到人们的关注。
主要体验在财务风险、道德风险、环境风险这三大方面。
必须从完善自我约束体系、重塑行业监督体系、强化保障协调体系等方面去控制农村信用社的各种风险，极大的减少风险的形成，使业务工作开展的更为顺利。
【关键词】农村信用社三农经营道德领域在社会主义市场经济向纵推进以及产业结构的战略性调整下，农村信用社在旧体制下积累形成的深层次矛盾不断暴露，金融风险日渐显现，严重制约着农信社的发展，已然危及到农村信用社体系的金融安全。
农村信用社作为经营货币的特殊金融企业，防范和控制风险始终是最重要的工作之一，而内部控制又是控制风险的关键，关系到农村信用社的长远可持续发展。
近年，经过农信系统上上下下锲而不舍的综合治理，风险问题得到了一定的控制，但不可忽视的是风险问题仍然随处可见。
因此研究信用社金融风险的控制对于促进我国农村信用社的改革、确保农村金融健康稳定发展有着非常重要的现实意义。
怎样最大限度地防范和控制风险，以确保农村信用社的稳健发展，带着这一问题，近日对家乡——县农信社的风险表象和成因进行了调查，并就其风险防范工作谈点粗浅地看法：一、基本情况XX县位于XXX山腹地，是个“八山半水分半田”的农业县。
该县农信社始建于1952年，先后隶属于人行和农行领导，1996年与农行正式脱离行政隶属关系，并成立XX县农村信用合作社联合社。
根据国务院【2005】5号文件精神，县联社进行法人制度改革，2007年实行县联社统一核算。
目前，县联社内设人事教育部、业务经营部、审计监察部、风险管理部、负债部、公司业务部、安全保卫部和办公室，下辖21个营业网点，拥有在岗干部职工286人，担负着全辖274个行政村、1854个村民小组和58万城乡居民的存、贷及资金汇兑等金融业务。
农村信用社的风险分析与防范对策
可控性
通过科学的风险管理手段，农 村信用社可以对风险进行控制
和防范。
风险产生的原因
外部环境因素
01
包括政策法规、经济形势、市场竞争等外部环境因素的变化，
可能给农村信用社带来风险。
内部管理因素
02
如内部控制制度不健全、风险管理意识薄弱、员工素质不高等
因素，也可能导致风险的产生。
业务操作因素
03
总结词
流动性风险是指因资金流动性不足导致的风 险。
详细描述
流动性风险的产生与资金来源、资产质量、 经营状况等多种因素相关，具有较大的不确 定性和突发性。农村信用社需要建立完善的 流动性风险管理机制，加强资金管理和资产 质量监测，以降低流动性风险的发生概率和
影响程度。
03
农村信用社风险防范对策
建立健全内部控制体系
总结词
操作风险是指因内部流程、人员操作或 系统故障等因素导致的风险。
VS
详细描述
操作风险的产生与内部管理、人员素质、 系统安全等多种因素相关，具有较大的不 确定性和隐蔽性。农村信用社需要建立完 善的操作风险管理机制，加强内部控制和 监督，提高员工素质和安全意识，以降低 操作风险的发生概率和影响程度。
案例二
某农村信用社由于内部管理不善，导致发生了多起操作风险事件。该信用社在 内部控制和操作流程规范方面存在较大漏洞，员工素质有待提高。
案例对当前农村信用社风险防范的启示
强化风险管理意识
农村信用社应提高全员风险管理意识， 将风险管理贯穿于业务发展的全过程。
提高员工素质
加强员工培训和教育，提高员工的风 险意识和业务素质，降低因人员操作
失误引发的风险。
完善内部控制体系
论文：浅谈农村信用社信贷业务中的法律风险及其防范
论文：浅谈农村信用社信贷业务中的法律风险及其防范近年来，农村信用社（以下简称信用社）的贷款规模扩展迅猛，信贷资产质量不断改善，有力地支持了地方经济发展，但同时法律风险问题也日益突出，给信用社的信贷资产造成较大经济损失。
因此充分认识法律风险，并切实有效防范，是摆在农村信用社面前的重要课题。
一、信用社信贷业务法律风险的概念及其表现形式信用社法律风险是指业务经营过程中因法律问题所引起的资产损失可能性。
法律风险不同于信用社经营本身所存在的商业风险，但它对经营风险的产生和发展有着极其重要的影响。
1997年4月，巴塞尔银行监管委员会发布有效银行监管的核心原则确认，银行要承受不同形式的法律风险，这包括因不完善或不正确的法律意见或文件而造成同预计情况相比，资产价值下降或负债加大的风险。
信用社作为非银行金融机构，同样要承受不同形式的法律风险。
通常情况下：信用社信贷业务中的法律风险主要表现在以下几个方面：（1）国家的法律制度和法治环境变化对信用社信贷业务的影响。
包括国家民事立法的修改、金融法规的制定和监管、外部司法环境的变化和金融债权强制保护的程度、法人和公民自觉履行合同的法律意识等。
（2）信用社信贷业务合法经营的状况。
例如，信用社内部是否建立完善的法律风险控制机制；是否严格按照现行法律规定制定各项业务制度和规章，且在法律规范发生变化时及时作出调整；各项业务制度和规章制定后，能否得到有效的贯彻执行等。
（3）信用社法律事务人员的法律素质和信贷业务人员的法律意识能否符合信用社法律风险防范的要求，他们的专业素质和技能往往决定着信贷法律意见的正确性和可靠程度。
（4）信贷资产的债权合法性，即信贷资产债权文书是否具备受法律保护的法律要件和法律效力。
债权文书是确定信用社债权人地位和权利的重要凭证，通常包括借贷合同、借据、催收函、债权担保文件等。
由于债权文书直接约束借款人履行还债义务，并产生具有法律约束力的后果，如果债权文书丧失法律效力或者未能提供生效债权文书，不仅导致贷款风险的增大，信用社也失去了主张债权的法律依据。
当前农村信用社信贷风险及防范措施
当前农村信用社信贷风险及防范措施第一篇：当前农村信用社信贷风险及防范措施当前农村信用社信贷风险及防范措施近年来，农村信用社贷款业务发展很快，贷款的高速增长，有力地支持了地方经济的发展，提升了农村信用社的知名度，增强了农村信用社的盈利能力。
但是，贷款操作风险也日渐显现，如何处理好贷款增量与质量的关系，加强农村信用社贷款管理，提高信贷资产质量，有效地防范贷款操作风险，已成为当前农村信用社改革与发展的重中之重。
一、当前农村信用社存在的信贷风险1、信贷资产质量反映不实。
一是贷款到期转贷较多。
贷款到期后，只要能收清利息，很多农村信用社都采取办理转贷的方式，特别是大额贷款到期后多次转贷，影响了信贷资金的流动性，掩盖了其风险。
二是通过转抵债资产的方式实现“双降”，并且抵债资产大多不能抵偿贷款本息，掩盖了贷款管理方面存在的问题。
2、保证抵押流于形式。
当前农信社规定了除小额信用贷款外，一般采用保证抵押形式，以防范贷款风险。
但在实际操作中，却存在以下问题：一是在保证担保贷款中，对保证人资信和担保能力调查不实，出现一人多保、交叉互保等情况，导致担保流于形式。
二是对抵押物的价值评估偏高，在收回抵押物进行处置时，其变现价值不足抵偿贷款本息。
而且对抵押物缺乏有效的监管，潜在风险大，监管措施不严，有些企业采取以次充好调换抵押物或者擅自处置抵押物，使抵押流于形式。
3、贷款管理不实。
一是贷前调查不力，投向不准。
对贷款实际用途不清，有的还存在放跨区放款现象。
二是疏于贷后管理，贷款发放后未及时进行有效的跟踪检查，贷款档案不全，保管不善，致使贷款管理出现出现漏洞。
4、内控管理不严。
当前农信社建立了大量的信贷管理制度，这些制度对防范信贷风险发挥了积极的作用。
但也存在一些问题，一是制度流于形式。
片面强调集体审批和审贷分离制度，认为只要程序“合法”的贷款就是“合规”贷款，而忽视了贷款的“三性”原则。
二是农信社的各岗位之间、联社职能部门之间缺乏有效的监督和制约。
谈农村信用社贷款风险的形成原因及防范对策
谈农村信用社贷款风险的形成原因及防范对策当前，信贷资产质量低劣、不良贷款占比高是困扰农村合作金融事业发展的一大难题。
它不仅影响到农村信用社的自身效益和在社会上的声誉，而且也关系到农村信用社的生存、发展乃至金融、社会的稳定。
因此，如何防范化解贷款风险，提高信贷资产质量，保证信贷业务正常运行已成为农村信用社(以下简称信用社)改革和发展中亟待解决的首要问题，本文拟从鄞州农村信用社信贷资产质量的现状来分析贷款风险的成因，并提出个人的浅见。
一、信贷资产质量的现状当前，鄞州农村信用社信贷资产质量低劣、贷款风险大，其主要表现为：（一）不良贷款占比高，贷款的流动性差。
据鄞州农村信用社2002年12月末统计数据反映，全系统各项贷款56.72亿元，其中：账面不良贷款(包括逾期、呆滞、呆帐)11.27亿元，占比高达19.87％。
且在正常贷款中，还有四分之一贷款名为正常实为不良，靠金融机构之间相互周转来维持，由此可见鄞州农村信用社的贷款流动困难。
（二）贷款收息率低，贷款的效益性难以实现。
鄞州农村信用社2002年全年应计利息32954万元，实际收回利息25106万元，年末积欠利息余额达69373万元，比年初上升7848万元，收息率仅为76.18％。
由于不良贷款占比大，生息贷款占比少，致使个别信用社出现亏损。
因此，信贷资产效益差。
（三）抵押贷款占比少，担保贷款留于形式，贷款的安全性难以保障。
鄞州农村信用社2002年末全系统抵押贷款约占44.84％，有的信用社仅占20％。
担保贷款虽占近50％，但担保单位实力不足、借款企业相互担保或一套班子多块牌子的企业内部担保等现象严重。
因此，贷款债权保全措施乏力。
二、贷款风险产生的原因风险源于事物的不确定性，是一种导致损失产生的可能性，它有广义和狭义之分。
广义风险是指预期事物的不确定性，通常有两种情况：一是预期不确定性可能带来意外收益，即风险收益；二是预期不确定性可能带来意外损失，即风险损失或风险成本。
农村信用社风险管理现状、问题、原因、对策（推荐阅读）
农村信用社风险管理现状、问题、原因、对策（推荐阅读）第一篇：农村信用社风险管理现状、问题、原因、对策根据银监会的安排，农村信用社分期分批派遣高管人员到各商业银行挂职学习，主要学习商业银行的企业文化和先进管理理念，通过学习商业银行的信贷风险管理体系和对形成信贷风险的责任追究使我们深受启发，很值得农村信用社借鉴。
近些年来，农村信用社信贷业务发展较快，贷款高速增长，有力地支持了地方经济的发展，增强了盈利能力，提高了农信社的社会知名度。
但是，随着农信社改革的不断深入，信贷风险也日渐显现，不良信贷资产额和不良资产比率也直线上升。
如何加强信贷风险管理，提高信贷资产质量，有效防范风险，已经成为农村信用社改革和发展的重中之重。
（一）农村信用社信贷风险的现状一、风险管理意识淡薄。
部分农村信用社信贷发放未严格执行信贷发放操作程序，贷款发放把关不严。
一般借款自上而下，先取得上级贷款意向，再向下逐级办理，致使基层信用社信贷人员错误认为既然上级已经有贷款意向，我们遵照办理。
这种与商业银行自下而上实行贷款营销的逆程序操作使相当一部分信贷管理人员淡薄了风险意识，甚至会出现第一手调查材料就存在虚假、谎报、瞒报等不真实反映的瑕疵行为。
二、担保抵押流于形式。
当前农村信用社除发放小额农户信用贷款外，一般为防范信贷风险，采用担抵押保形式贷款。
但在实际操作中，存在以下问题：一是对抵押物的价值评估偏高或对有权部门评估的权利价值认可比例过高。
在借款人第一还款来源不够处置抵押物时，其变现价值不足抵偿贷款本息，有的甚至还要付出昂贵的资产保全和执行费用；二是对有抵押、担保人的能力调查不实，出现一人多保、交叉互保等情况，平时对担保抵押物监管不严，潜在风险大；三是签订抵押担保合同范本不一、要素不全、主体不符，诉讼时致使担保抵押合同无效，形成无效抵押。
三、信贷资产质量反映不够真实。
一是未及时调整贷款占用形态，即使已经形成不良贷款却仍旧在正常贷款科目反映，如个别农村信用社按贷款五级分类反映不良贷款余额占比例高达70%以上，按照建设银行损失贷款对利润影响的公式测算：增加1000万元的信贷资金损失相当于发放12.9亿元贷款或增加14.96亿元存款或相当于1058万元中间业务所创造的效益，依此看来，农村信用社信贷风险隐患较为突出；二是贷款到期转据较多，贷款到期后，只要能收回贷款利息，诸多信用社都采取办理转据方式，有的大额贷款多次转贷，影响了信贷资金的流动性，掩盖了潜在的信贷风险；三是放贷收息现象依然存在，部分信用社为片面完成收息任务、盈余指标，一味追求虚假利润，不惜成本放贷收息，用新的违规行为掩盖了已经暴露的信贷风险。
农村信用社信贷风险成因及对策
银行系统论文：农村信用社信贷风险成因及对策农村信用社是我国金融体系的重要组成部分，是农村金融的主力军和联系广大农民群众的金融纽带，在积极投放信贷资金，支持农业和农村经济发展，惠民富民、改善民生、助农增收等方面发挥着重要的作用。
然而，近年来少数农村信用社存在贷款管理欠佳、制度形同虚设，重扩大信贷规模，轻防范信贷风险，监督不力和违章违制时有发生等问题。
因此，清醒看到现阶段农村信用社信贷风险成因及建立信贷管理的长效机制，不仅必要，而且具有极强的现实意义。
一、现阶段农村信用社信贷风险成因信贷人员业务素质不高，法纪观念淡漠。
农村信用社聘用信贷人员因受环境和条件所限，选拔人员的素质良莠不齐。
尤其是没有通过正规培训，个别信贷员不但业务素质低，而且纪律观念淡薄，利用手中的权力参与煤厂、房地产开发商等企业合伙经营或贷款投资分红，"攻守同盟"来套取信用社的贷款，甚而致于极少数信贷人员还"吃、拿、卡、要"，严重损毁了农村信用社的形象。
重扩大信贷规模，轻信贷风险防范。
个别农村信用社在信贷业务经营中只顾眼前效益，单纯追求利润；对贷款的审查不严，对抵押品低值高估，导致抵押不实；对住房按揭贷款、私营企业抵押贷款的真实性、合规合法性、足值额审查不严，致使贷款在发放前就潜藏着风险。
有章不循，信贷管理措施落实不到位。
个别农村信用社信贷制度形同虚设，贷款发放不按操作程序办，"四岗"分离存在后岗干扰前岗的现象，发放贷款未坚持集中评议和酝酿，分头签批意见，致使信息口径窄小，民主意见难以集中，集体智慧无法发挥，无意中形成贷款发放一人说了算，缺乏科学的决策机制和制约机制，难免决策失准失误。
同时，少数农村信用社上级主管部门存在重高管人员任职资格管理，轻业务监督的倾向，这显然是对农村信用社"四自"经营方针理解上的偏差，如对贷款的发放权限额度过大，难免导致工作失误。
监督检查不力，事后监督人员责任意识弱。
农村信用社操作风险的形成及防范对策
农村信用社操作风险的形成及防范对策摘要:农村信用社有着特定的客户服务群体、内控制度监督相对滞后、实行县级统一法人管理体制等。
这些因素都很容易造成业务操作风险，甚至还有可能会导致案件和事故的发生，阻碍了农村信用社的可持续性发展进程。
本文首先分析了农村信用社操作风险的形成，其次，就如何有效防范农村信用社操作风险进行了深入的探讨，具有一定的参考价值。
关键词:农村信用社操作风险责任追究随着金融业务的不断创新和深化，农村信用社取得了较大的发展，但是农村信用社在业务操作和管理体制上和其他商业银行存在着很大的不同，农村信用社有着特定的客户服务群体、内控制度监督相对滞后、实行县级统一法人管理体制等。
这些因素都很容易造成业务操作风险，甚至还有可能会导致案件和事故的发生，阻碍了农村信用社的可持续性发展进程。
因此，对农村信用社操作风险的形成及防范进行探讨，极为重要。
一、农村信用社操作风险的形成(一)员工防范意识不强，对操作风险认识不足近年来，虽然农村信用社加大对基层员工进行了一系列业务操作流程和规章的培训力度和学习教育，但由于这些培训学习工作不系统，整体素质又不高，风险教育不到位，培训的广度和深度不够，这样就很容易导致农村信用社员工法制观念不强，风险防范意识薄弱，对操作风险认识不全面，时常会有违纪违规行为发生，给农村信用社的业务经营带来极大的风险。
(二)责任落实不到位，操作风险防范监督不力由于存在着很多的历史原因，基层农村信用社还没有对操作风险进行有效评估，进行全面的检查，业务操作监督流于形式，没有认真执行事后监督制度，开展的一些检查不细致、不深入、往往大多是事后的，难以发现业务操作中的深层次问题。
目前基层农信社存在的一个共性问题就是违规操作查处不力、责任追究不严，不能及时对已形成的操作风险进行有效的查处，以至于很容易金融风险。
(三)执行主体素质偏低的潜在风险尽管目前农村信用社的员工素质已经得到了很大的提升，但由于历史原因，农村信用社员工文化层次结构参差不齐，整体素质不高的问题仍然十分突出，对操作风险防范和操作流程理解不清，从而不可以形成有效的执行力，影响了防范能力的提升。
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兰州大学本科毕业论文题目：农村信用社风险的形成及防范措施摘要在社会主义市场经济向纵深推进以及产业结构的战略性调整下，农村信用社在旧体制下积累形成的深层次矛盾不断暴露，金融风险日渐显现，严重制约着农村信用社的发展，已然危及到农村信用体系的金融安全。
合作金融组织在我国拥有悠久的历史，建国后更加快速的发展，随着公有化程度的提高，农村信用合作社的合作性质被淡化，并被转化成国家银行在农村的基层机构。
然而快速的发展也随之带来许多弊端，如：产权关系不明晰，法人治理结构不完善等问题都加剧了农村信用社风险的形成。
因此，根据农村信用社风险形成的原因提出合理正确的改革方法，并严格的执行实施，对风险进行防范做到未雨绸缪，从而使农村信用社健康稳固的先前发展。
在广泛关注和研究风险的背景下，农村信用社面临的风险是尤为突出的，如何正确认识和防范农村信用社的风险，对农村信用社的进一步发展来说，是具有很重要的意义。
本文从我国农村信用社的产生背景、性质出发，对农村信用社风险的成因做出了深入的分析，并提出了一系列防范农村信用社风险的措施。
主要从三个方面提出相关的建议和对策，包括建立统一的风险管理机构和组织体系，明确各部门、各岗位的职责，做到层层防范可能产生的风险；建立风险的预警机制，加强对各行业间和客户个人的风险实施预警分析，将某些行业的变动趋势因素纳入风险预警系统指标体系中；要加强金融监管的力度，金融主管机关要加大对农村信用社风险的监督和管理，制定严格的制度，完善监管工作，指导农村信用社做好防范风险的管理。
关键词：金融风险风险管理防范措施The rural cooperatives risk and countermeasuresAbstractIn the socialist market economy to advance in depth and the strategic adjustment of industrial structure, rural credit cooperatives in the deep-seated contradictions accumulated in the form ofthe old system have been exposed, the financial risk is more and more obvious, which seriously restrict the development of rural credit cooperatives, rural credit system has endanger the financial security.Cooperative financial organization in our country has a long history, after the founding of more rapid development, with the socialization degree rise, rural credit cooperatives cooperation properties blurred, and was converted into the national bank in rural grassroots agencies. However rapid development has brought about many drawbacks, such as: property right relations are not clear, legal person governance structure not perfect etc. Problems are exacerbated the rural credit cooperatives the formation of the risk. Therefore according to the rural credit cooperatives of the risk formation of cause, the author puts forward some reasonable right reform methods, and strict implementation of the implementation of the risk prevention do save for a rainy day, so that the rural credit cooperatives health solid previous development.This article from the background of China's rural credit cooperatives, properties of the causes of the risk of rural credit cooperatives made in-depth analysis, and put forward a series of measures to prevent the risk of rural credit cooperatives.And mainly from three aspects relatedout Suggestions and countermeasures, including establish unity of risk management agencies and organization system, clear departments and the responsibilities of the position, do layers of guard against the risk of; Establish the risk of early warning mechanism, strengthen between sectors and individual customers of the implementation of the risk early warning analysis of some industries will change trend, the risk factors into the early warning system in the index system; To strengthen financial supervision of strength, financial competent authority will increase the risk of rural credit cooperatives of supervision and management, develop strict system, perfect the supervision work, guiding rural credit cooperatives to guard against the risk management.Keywords:Financial risk;Risk management;Preventive measures目录摘要 (1)Abstract (2)第一章、绪论 (5)第二章、农村信用社现阶段存在的风险及影响 (6)2.1、操作风险及流动性风险 (6)2.2、法人治理结构及产权风险 (7)2.3、道德风险及贷款风险 (7)2.4、信用风险及利率风险 (8)2.5、农村信用社风险的影响 (8)第三章、农村信用社风险成因 (9)3.1、总资产，不良资产数量和结构 (9)3.2、农村信用社自身经营，管理不善 (10)3.3、操作体系、技术、意识落后，员工职业素质偏低 (10)3.4、其余方面原因 (10)第四章、风险研究及防范措施 (11)4.1、农村信用社风险评估的方法 (11)4.2、农村信用社风险管理方法 (12)4.3、农村信用社风险管理的措施 (12)总结 (15)致谢 (17)参考文献 (18)第一章、绪论随着全球经济一体化进程和社会经济的快速发展，在金融改革日新月异，金融创新层出不穷的今天，银行业营运规模和交易范围的不断扩大。
农村信用社是我国金融体系的重要组成部分，是新形势下农村金融的主力军，主要为农户、个体工商户，为农产品产前产后经营的各个环节提供金融服务，是最基本的农村金融体系，是联系农民的金融纽带，是支持农村经济和农业发展的重要力量，在社会主义新农村建设中可以也应该发挥排头兵的作用。
在深化农村信用社改革发展中，在国家政策的扶持和全体农村信用社员工的不懈努力下，全国农村信用社发生了巨大的变化，取得了巨大的成绩。
资产规模由2.2万亿元增长到了8.6万亿元。
存款由2万亿元增加到了6.9万亿元，居全国第四位。
贷款由1.4万亿元增加到了4.7万亿元，居全国第二位。
不良贷款率由四级分类的37％下降到五级分类的10.8％。
贷款损失专项准备充足率由8％提高到57.2％。
这些充分的说明了，在社会主义市场经济体制下，我国农村信用社这一农村金融的主力军，经过了50多年的曲折变迁和发展，逐渐在生活中突显出重要的地位。
农村信用社作为我国的金融服务机构有着与一般商业银行共同的特征，即以吸收存款为主要负债，以发放贷款为主要资产，以办理转账结算为主要中间业务，直接参与存款货币的创造过程。
但与此同时又具有特殊性，它不同于一般的商业银行，它的服务对象仅而向农村，它的建立与自然经济、小商品经济发展直接相关。
而其自身的特点主要表现在三点：第一，农民和农村的其他个人集资联合组成，以互助为主要宗旨的合作金融组织，其业务经营是在民主选举基础上由社员指定人员管理经营，并对社员负责；第二主要资金来源是合作社成员缴纳的股金、留存的公积金和吸收的存款；贷款主要用于解决其成员的资金需求；第三，由于业务对象是合作社成员，因此业务手续简便灵活。
虽然农村信用社的功能几乎等同于一般的商业银行，但是它的存在具有必要性。
农业生产者和小商品生产者对资金需要存在季节性、零散、小数额、小规模的特点，使得小生产者和农民很难得到银行贷款的支持，但客观上生产和流通的发展又必须解决资金不足的困难，于是就出现了这种以缴纳股金和存款方式建立的互助、自助的信用组织。
当前，农村信用社的业务增长方式和经营管理模式，决定了风险主要集中在信用风险、操作风险、利率风险、流动性风险等相关领域，因此，如何在这些方面进行有效的防范是至关重要的。