2019内控报告材料清单
内部控制清单
内控制度清单一、资金管理1、货币资金管理制度(资金支付授权审批制度、货币资金授权审批制度、现金管理控制制度、银行存款控制制度、印章管理制度）2、资金往来管理制度二、财产管理1、固定资产管理制度（固定资产授权批准制度、固定资产购置管理制度、固定资产验收管理制度、固定资产保管制度、固定资产折旧制度、固定资产盘点制度、固定资产处置制度、固定资产转移制度）2、存货管理制度（存货授权审批制度、存货采购控制制度、存货储存管理制度、仓库调拨管理规定、存货领用管理制度、存货发放管理制度、存货盘点管理制度、废损存货管理制度、存货核算工作规范）3、无形资产管理制度(无形资产授权批准制度、取得与验收控制制度、无形资产使用管理制度、无形资产处与转移管理制度、无形资产重大处置集体合议审批制度)三、工作管理：1、财务部工作1)会计核算制度2）财务报告制度（财务报告编制管理制度、会计凭证管理办法、财务报告编制准备管理理制度、反财务舞弊与投诉举报制度、财务报告报送与披露管理制度）3）成本费用管理制度（成本费用授权批准制度、成本费用预测管理制度、成本费用预算编制制度、成本费用执行控制制度、成本费用核算制度）4)预算管理制度(预算授权批准制度、预算编制管理制度、预算执行控制制度、预算调整管理办法、预算执行分析制度、预算审计管理制度）5）投融资类工作长期股权投资管理制度（投资授权批准制度、长期股权投资决策制度、长期股权投资执行管理制度、长期股权投资处置管理制度）筹资融资管理制度（筹资融资授权批准制度、筹资融资决策管理制度、筹资融资执行管理制度、筹资融资偿付管理制度）担保管理制度（担保授权审批制度、担保风险评估制度、担保业务执行管理制度)衍生工具管理制度（衍生工具业务报告制度、衍行工具交易管理制度、衍生工具交易监督与检查管理制度）并购管理制度（并购交易授权审批制度、并购交易前期准备管理制度、并购交易审慎性调查制度、并购交易财务控制制度）6）审计稽核类工作内部审计管理制度(审计人员工作规范、舞弊行为预防、检查、汇报制度、内部审计督导控制制度、内部审计质量控制制度、内部审计外部评价制度）外部审计制度2、业务方面工作：1）采购管理制度（采购授权审批制度、采购申请审批制度、采购预算管理制度、采购控制制度、供应商考察制度、验收管理制度、付款控制制度、退货管理制度、应付账款管理制度)2）销售管理制度（销售授权审批制度、客户信用管理制度、销售合同管理制度、发货退货管理制度、应收账款管理制度、销售回款奖惩制度、问题账款管理办法、应收票据管理制度）3、行政方面工作1）合同管理制度（合同授权审批制度、合同会审制度、合同专用章管理制度、合同违约及纠纷处理制度）2)人力资源管理制度（企业人力资源需求计划、招聘管理制度、培训管理制度、绩效考核管理制度、薪酬与激励管理制度、晋升与离职管理制度）4、子公司管理工作子公司管理制度（委派董事管理制度、财务总监委派管理办法、委派子公司高管人员绩效薪酬制度、子公司重大投资项目管理控制制度、对子公司进行内部审计制度、子公司重大事项报告及对外披露制度、母公司合并财务报表管理制度）。
《内控报告》单位需要收集资料
《内控报告》
单位需要提供基础资料
1、单位全称
2、单位组织机构代码：
3、单位负责人（与决算报表一致）：
4、牵头部门负责人：
5、填表人：
6、电话号码：
7、单位地址：
8、单位性质（选择）：
9、单位支出功能科目编码：
10、2016年度实际支出总数（元）(与决算数一致)：
11、单位内设机构数（科室）：
12、2016年底单位在编人数(不包括离退休)：
13、年末实有人数:01一般公共预算财政拨款（补助）人数： 02经费自理人数：
14、单位内部控制领导机构构成人数：
15、内控领导班子姓名和职务：
16、内控牵头部门：
17、内控监督部门：
18、单位有无建设项目：
19、单位有无合同管理：
20、单位有无政府采购业务：
21、2016年交给财政的基础性评价报告纸质或电子版：
22、邮政编码：。
内控制度所需材料清单
1.内控组织材料
内部控制领导小组成立方案、内部控制工作小组成立方案、内部控制建设规划方案、风险评估报告材料;内部控制领导小组会议纪要、内部控制工作小组会议纪要、内部控制培训纪要或照片、风险清单
2.考核评价材料内部控制评价与监督制度、内部控制考核评价方案、内部控制考核评价报告（或检查报告）、内部控制整改方案、领导干部选拔任用标准
3.岗位职责及轮岗材料单位领导权力清单、单位部门责任清单、单位岗位职责清单、岗位职责说明书、分级授权相关制度；定期轮岗（或专项审计）相关制度、轮岗（或审计）记录表
4.重大决策程序材料单位“三重一大”制度、集体议事决策的会议纪要
5.不适用证明材料不适用业务佐证材料、不适用环节佐证材料
6.业务制度及流程图预算管理内部控制制度、收支管理内部控制制度、政府采购管理内部控制制度、国有资产管理内部控制制度、建设项目管理内部控制制度、合同管理内部控制制度、其他业务管理内部控制制度；预算管理内部控制流程图、收支管理内部控制流程图、政府采购管理内部控制流程图、国有资产管理内部控制流程图、建设项目管理内部控制流程图、合同管理内部控制流程图、其他业务管理内部控制流程图
7.制度执行相关材料单位支出预算报表、项目支出绩效目标申报表、部门（单位）整体支出绩效目标申报表、预算执行分析报告、项目支出绩效自评表；采购明细表、采购合同、采购验收记录表、采购验收报告；单位国有资产报表、单位资产清查报告；投资计划表、项目概预算表、建设项目决算报表；合同申请审批单（已审核的）、合同台账、合同验收证明
8.信息系统材料内部控制信息系统建设方案、内部控制信息系统更新/改造/升级方案、大数据平台构思方案、内部控制系统建设合同文本、内部控制信息系统说明书、内部控制信息系统系统截图。
内控体系评价需准备的资料清单
内控体系评价需准备的资料清单1.企业内部文件：-内控政策文件：包括内控制度、内控手册、内控目标和策略等；-内部组织机构文件：包括组织结构图、职责分工、人员安排等；-内控培训文件：包括内控培训计划、培训材料、培训记录等；-风险管理文件：包括风险管理政策、风险评估报告、风险应对措施等；-内部审计文件：包括内部审计计划、审计报告、整改跟踪表等。
2.内部控制流程和程序：-市场开拓流程：包括市场调研、产品设计、市场推广等步骤；-销售流程：包括订单接收、发货、收款等步骤；-采购流程：包括需求确认、供应商评估、采购合同签订等步骤；-生产流程：包括生产计划、材料采购、生产过程管控等步骤；-财务流程：包括账务处理、报表编制、审计等步骤。
3.内部控制文件和记录：-计划制定和执行记录：包括计划制定过程、执行情况、执行结果等记录；-内控文件和报告：包括内控自评报告、内部审计报告、风险评估报告等；-内控活动记录：包括内部审计活动、风险管理措施执行情况、风险事件处理情况等记录；-内控教育和培训记录：包括内控培训计划、培训材料、培训记录等。
4.风险和控制指标数据：-风险事件数据：包括风险事件发生情况、处理过程、教训总结等；-风险指标数据：包括风险指标定义、测量方法、测量结果等；-控制指标数据：包括控制指标定义、测量方法、测量结果等。
5.相关外部文件和信息：-法律法规文件：包括相关行业的法律法规文件、政府政策文件等；-行业标准文件：包括相关行业的质量标准、安全标准等；以上是一份较为全面的内控体系评价所需的资料清单。
根据具体评价的目的和需要，可能还需要额外的资料。
对于评价者来说，准备充分的资料清单可以确保评价的全面性和准确性。
2019年度行政事业单位内部控制报告各类报表
审核
稽核与账目登记 审核
1.合同的拟订 与审核
6 是否分离 7 —— 8 是否分离 9 —— 10 是否分离 11 —— 12 是否分离
2.预算审批与执行 2.支出申请与审批
2.采购方式确定与 2.资产财务账与实 2.概预算编制与审
审核
物账
核
2.合同文本订 立与合同章管 理
3.预算执行与分析 3.支出审批与付款
行次 填报项
佐证材料
1 二、业务层面内部控制情况
——
2 （一）内部控制六大业务工作职责及其分离情况
——
3 ——
预算业务管理
收支业务管理
政府采购业务管理 国有资产业务管理 建设项目业务管理 合同业务管理 ——
4
是否建立岗位 职责说明书
5 ——
1.预算编制与审核 1.收款与会计核算
1.采购需求提出与 1.货币资金保管、 1.项目立项申请与
15 ——
预算业务管理
收支业务管理
政府采购业务管理 国有资产业务管理 建设项目业务管理 合同业务管理 ——
16 是否适用
17
归口管理人9 以上环节如有“不适用”，请上传不适用情况佐证材料
3.采购执行与验收
3.资产保管与清查
3.项目实施与价款 支付
3.合同订立与 登记台账
4.决算编制与审核
4.业务经办与会计核 算
4.采购验收与登记
4.对外投资立项申 报与审核
4.竣工决算与审计
4.合同执行与 监督
13 以上环节如有“不适用”，请上传不适用情况佐证材料
14 （二）内部控制业务轮岗情况
——
2019年度行政事业单位内部控制报告填报指南
数据二
数值
绩效目标申报项目数
是指单位填报《项目支出绩效目标申报表 》的二级项目个数。（数5位数的，与前 一个数据不能差太大
是指按月份统计的预算执行分析次数；该 月份内单位开展预算执行分析，则计数为 执行预算分析和绩效运行监控的月份数 1;同一月份内多次开展预算执行分析，也 计数为1。该指标参考预算执行分析报告 等资料填写。
1）佐证材料：资产清查报 告； 2）调用“制度执行相关材 料”中的附件。
1）佐证材料：资产登记表 、资产处置审批单、单位 国有资产报表中的《资产 处置情况》； 2）调用“制度执行相关材 料”中的附件。
_____________
1）佐证材料：合同文本、 合同台账； 2）调用“制度执行相关材 料”中的附件。
①填写说明：是指单位当期应完成合同总 数中实际按期完成的合同个数； ②合同完成要以取得具体的合同成果验收 证明为依据； ③该指标建议参考合同台账、成果验收证 明等资料填写。
佐证材料 1）佐证材料：《项目支出 绩效目标申报表》 2）调用“制度执行相关材 料”中的附件。 1）佐证材料：预算执行分 析报告； 2）调用“制度执行相关材 料”中的附件。
①是指本年度单位决算报表中基本建设类 项目支出决算金额（单位：元） ②根据决算报表《项目支出决算明细表》 （财决 05-2 表）“资本性支出（基本建 设）”中房屋建筑物购建（62）、基础设 施建设（65）、大型修缮（66）合计数填 列（单位：元）
①是指在已签订的合同中，严格执行审核 审批程序的合同，其中具有重大影响的合 同需有法务人员参与审批并签字； ②该指标建议参考合同文本、合同台账等 资料填写。
①填写说明：是指已签订采购合同中列示 的需在本年内完成采购的项目金额。 ②该指标建议参考合同台账等资料填写。
内控清单
内控评价需准备的文件资料清单
1、 成立内部控制领导小组，制定、启动相关的工作机制的会议纪要或布署文件。
要求单位主要负责人（一把手）做领导小组组长并参与讨论、制定内部控制工作方案，健全工作机制，确定人员分工。
2、 开展内部控制专题培训的培训通知、培训材料等
3、 开展内部控制风险评估生成的风险评估报告
4、 组织及业务流程再造，职能部门或岗位的增减或调整、相关制度修订的前后比较文档。
5、 预算管理制度
6、 收入管理制度
7、 支出管理制度
8、 政府采购管理制度
9、 资产管理制度
10、 建设项目管理制度
11、 合同管理制度
12、 决策机制制度
13、 岗位规章制度及岗位职责手册、部门（岗位）工作流程图（没有形成流程图的用文字说明）。
内控组成情况汇报材料
内控组成情况汇报材料为了全面了解公司内控组成情况，我们对公司内控制度进行了全面梳理和分析，现将情况汇报如下：一、内控组成情况概述。
公司内控制度主要包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督与评价五大要素。
在这些要素的基础上，内部控制还包括了内部控制的目标、内部控制的内容和内部控制的要求。
二、控制环境。
控制环境是公司内控制度的基础，包括公司的管理层对内部控制的态度、道德价值观和风险管理意识等。
公司在这方面已经建立了完善的管理层责任制度和管理框架，各级管理人员对内部控制的重要性有清晰的认识，并积极参与内部控制工作。
三、风险评估。
公司对各项风险进行了全面评估，主要包括战略风险、市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险等。
在风险评估方面，公司建立了完善的风险管理框架和风险管理流程，能够及时识别、评估和应对各类风险。
四、控制活动。
公司的控制活动主要包括了业务流程控制、信息技术控制、资产管理控制等。
在这些方面，公司建立了一套完善的内部控制制度和流程，能够有效地保障公司各项业务的合规性和规范性。
五、信息与沟通。
信息与沟通是内部控制的重要组成部分，公司在这方面建立了完善的信息披露和沟通机制，能够确保各级管理人员和员工之间的信息畅通和沟通有效。
六、监督与评价。
公司建立了完善的内部控制监督和评价机制，包括内部审计、风险管理、合规性审查等，能够及时发现内部控制存在的问题并及时进行整改。
七、内部控制的目标。
公司内部控制的目标主要包括了保障公司资产安全、保障财务报告的真实性和完整性、保障公司各项业务的合规性和规范性等。
八、内部控制的内容。
公司内部控制的内容主要包括了风险管理、控制活动、信息与沟通、监督与评价等方面的内容。
九、内部控制的要求。
公司对内部控制提出了严格的要求，要求各级管理人员和员工严格遵守内部控制制度和流程，确保内部控制的有效性和可靠性。
综上所述，公司内部控制组成情况良好，各项要素齐全，各项工作有效开展。
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内部控制领导小组成立方案、内部控制工作小组成立方案、内部控制建设规划方案、风险评估报告材料;内部控制领导小组会议纪要、内部控制工作小组会议纪要、内部控制培训纪要或照片、风险清单
2、岗位职责及轮岗材料
单位领导权力清单、单位部门责任清单、单位岗位职责清单、岗位职责说明书、分级授权相关制度；定期轮岗（或专项审计）相关制度、轮岗（或审计）记录表
7、考核评价材料
内部控制评价与监督制度、内部控制考核评价方案、内部控制考核评价报告（或检查报告）、内部控制整改方案、领导干部选拔任用标准
8、信息系统材料
内部控制信息系统建设方案、内部控制信息系统更新/改造/升级方案、大数据平台构思方案、内部控制系统建设合同文本、内部控制信息系统说明书、内部控制信息绩效目标申报表、部门（单位）整体支出绩效目标申报表、预算执行分析报告、项目支出绩效自评表；采购明细表、采购合同、采购验收记录表、采购验收报告；单位国有资产报表、单位资产清查报告；投资计划表、项目概预算表、建设项目决算报表；合同申请审批单（已审核的）、合同台账、合同验收证明
4、重大决策程序材料
单位“三重一大”制度、集体议事决策的会议纪要
5、不适用证明材料
不适用业务佐证材料、不适用环节佐证材料
6、业务制度及流程图
预算管理内部控制制度、收支管理内部控制制度、政府采购管理内部控制制度、国有资产管理内部控制制度、建设项目管理内部控制制度、合同管理内部控制制度、其他业务管理内部控制制度；预算管理内部控制流程图、收支管理内部控制流程图、政府采购管理内部控制流程图、国有资产管理内部控制流程图、建设项目管理内部控制流程图、合同管理内部控制流程图、其他业务管理内部控制流程图