个人财务分析报告范文
个人财务状态分析报告(3篇)
第1篇一、报告概述本报告旨在对个人财务状况进行全面分析，包括收入、支出、储蓄、投资等方面。
通过对个人财务数据的梳理和分析，为个人提供财务规划和改进建议，以实现财务自由和可持续发展。
二、收入分析1. 收入来源个人主要收入来源包括工资、奖金、投资收益等。
（1）工资：本年度工资收入为XX万元，同比增长XX%。
（2）奖金：本年度奖金收入为XX万元，同比增长XX%。
（3）投资收益：本年度投资收益为XX万元，同比增长XX%。
2. 收入结构分析从收入结构来看，工资收入占比最高，达到XX%；奖金收入占比XX%；投资收益占比XX%。
这表明个人主要依靠工资收入，奖金和投资收益对收入的影响相对较小。
三、支出分析1. 支出构成个人主要支出包括生活费用、教育费用、医疗费用、娱乐费用、投资费用等。
（1）生活费用：本年度生活费用支出为XX万元，同比增长XX%。
（2）教育费用：本年度教育费用支出为XX万元，同比增长XX%。
（3）医疗费用：本年度医疗费用支出为XX万元，同比增长XX%。
（4）娱乐费用：本年度娱乐费用支出为XX万元，同比增长XX%。
（5）投资费用：本年度投资费用支出为XX万元，同比增长XX%。
2. 支出结构分析从支出结构来看，生活费用占比最高，达到XX%；教育费用占比XX%；医疗费用占比XX%；娱乐费用占比XX%；投资费用占比XX%。
这表明个人在生活费用上的支出较大，其次是教育费用。
四、储蓄分析1. 储蓄额本年度储蓄额为XX万元，同比增长XX%。
2. 储蓄率储蓄率=（储蓄额/总收入）×100%，本年度储蓄率为XX%。
从储蓄率和储蓄额来看，个人储蓄状况良好，但仍有提升空间。
五、投资分析1. 投资品种个人投资品种包括股票、基金、债券、理财产品等。
2. 投资收益本年度投资收益为XX万元，同比增长XX%。
3. 投资风险个人投资风险相对较低，投资品种以稳健型为主。
六、财务状况评价1. 财务状况总体良好个人财务状况总体良好，收入稳定，支出合理，储蓄率较高，投资收益良好。
财务分析心得报告范文(3篇)
第1篇一、引言财务分析是企业管理的重要手段之一，通过对企业财务数据的分析，可以帮助企业了解自身的财务状况，发现存在的问题，为企业的经营决策提供依据。
本人通过对财务分析的学习和实践，对财务分析有了更深入的认识，现将心得体会总结如下。
二、财务分析的基本概念财务分析是指通过对企业财务报表和相关数据的分析，评估企业的财务状况、经营成果和现金流量等，以揭示企业财务风险、盈利能力和经营效率等方面的信息。
财务分析主要包括以下几个方面：1. 资产负债表分析：分析企业的资产、负债和所有者权益状况，了解企业的资产质量、负债水平和资本结构。
2. 利润表分析：分析企业的收入、成本和费用等，了解企业的盈利能力和经营效率。
3. 现金流量表分析：分析企业的现金流入和流出，了解企业的现金流状况和偿债能力。
4. 杜邦分析：通过分析净资产收益率，揭示企业盈利能力的驱动因素。
三、财务分析的意义1. 评估企业财务状况：通过财务分析，可以全面了解企业的财务状况，为投资者、债权人等提供决策依据。
2. 发现问题，改进管理：财务分析可以发现企业存在的问题，为企业管理层提供改进措施，提高企业运营效率。
3. 预测未来发展趋势：通过对企业财务数据的分析，可以预测企业未来的发展趋势，为企业的长远规划提供参考。
4. 评估投资价值：财务分析可以帮助投资者评估企业的投资价值，降低投资风险。
四、财务分析的方法1. 比率分析法：通过计算和分析各项财务比率，评估企业的财务状况和经营成果。
2. 结构分析法：分析各项财务指标的构成，揭示企业财务状况和经营成果的变化趋势。
3. 比较分析法：将企业财务数据与同行业或其他企业进行比较，找出差距，分析原因。
4. 时间序列分析法：分析企业财务数据随时间的变化趋势，预测未来发展趋势。
五、财务分析实践体会1. 财务分析需要全面、客观：在分析过程中，要全面收集和分析企业的财务数据，避免主观臆断。
2. 注重细节：财务分析过程中，要注意各项财务数据的准确性，避免因细节错误导致分析结果失真。
个人财务报告分析范文(3篇)
第1篇一、前言随着我国经济的快速发展，个人财务管理逐渐成为人们关注的焦点。
为了更好地了解自己的财务状况，提高财务规划能力，本报告将分析个人财务报告，并对财务状况进行评估和建议。
二、个人财务报告概述个人财务报告主要包括以下几个方面：1. 资产状况：包括现金、存款、投资、房产、车辆等。
2. 负债状况：包括房贷、车贷、信用卡、消费贷款等。
3. 收入状况：包括工资、奖金、投资收益、兼职收入等。
4. 支出状况：包括日常消费、教育、医疗、娱乐等。
5. 理财目标：包括短期、中期和长期目标。
三、个人财务报告分析1. 资产状况分析（1）现金及存款：分析个人现金及存款的构成，了解资金的流动性。
如现金及存款比例过高，可能意味着个人对风险的承受能力较低；如比例过低，则可能面临资金紧张的情况。
（2）投资：分析个人投资组合，包括股票、基金、债券等。
了解投资收益和风险，评估投资策略是否合理。
（3）房产：分析房产的价值、贷款情况等。
了解房产的保值增值能力，评估是否需要调整购房策略。
（4）车辆：分析车辆的价值、贷款情况等。
了解车辆的折旧情况，评估是否需要更换车辆。
2. 负债状况分析（1）房贷：分析房贷利率、还款期限等。
了解房贷的还款压力，评估是否需要提前还款。
（2）车贷：分析车贷利率、还款期限等。
了解车贷的还款压力，评估是否需要提前还款。
（3）信用卡：分析信用卡使用情况、还款能力等。
了解信用卡的透支风险，评估是否需要调整消费习惯。
3. 收入状况分析（1）工资：分析工资构成、增长趋势等。
了解个人职业发展情况，评估是否需要提高自身能力。
（2）奖金：分析奖金发放频率、金额等。
了解公司业绩和自身绩效，评估是否需要提高工作效率。
（3）投资收益：分析投资收益的稳定性、增长趋势等。
了解投资收益来源，评估投资策略是否合理。
（4）兼职收入：分析兼职收入来源、稳定性等。
了解个人兼职能力，评估是否需要拓展兼职渠道。
4. 支出状况分析（1）日常消费：分析日常消费构成、支出趋势等。
个人办公室财务分析报告(3篇)
第1篇一、报告概述本报告旨在对个人办公室的财务状况进行全面分析，包括收入、支出、资产负债、现金流量等方面，以期为个人办公室的财务管理提供决策依据。
报告数据来源于个人办公室的财务记录，分析时间范围为2023年度。
二、财务状况分析1. 收入分析（1）收入构成2023年度，个人办公室总收入为人民币XX万元，其中：- 主营业务收入：人民币XX万元，占比XX%；- 其他业务收入：人民币XX万元，占比XX%。
（2）收入分析与去年同期相比，主营业务收入增长XX%，其他业务收入增长XX%。
主营业务收入增长的主要原因是市场需求的增加，其他业务收入的增长则得益于新业务的拓展。
2. 支出分析（1）支出构成2023年度，个人办公室总支出为人民币XX万元，其中：- 人员工资及福利：人民币XX万元，占比XX%；- 办公用品及设备：人民币XX万元，占比XX%；- 营销及广告费：人民币XX万元，占比XX%；- 其他支出：人民币XX万元，占比XX%。
（2）支出分析与去年同期相比，人员工资及福利支出增长XX%，办公用品及设备支出增长XX%，营销及广告费支出增长XX%，其他支出增长XX%。
人员工资及福利支出增长的主要原因是业务规模的扩大，其他支出增长则与市场推广策略有关。
3. 资产负债分析（1）资产分析截至2023年末，个人办公室总资产为人民币XX万元，其中：- 流动资产：人民币XX万元，占比XX%；- 长期资产：人民币XX万元，占比XX%。
（2）负债分析截至2023年末，个人办公室总负债为人民币XX万元，其中：- 流动负债：人民币XX万元，占比XX%；- 长期负债：人民币XX万元，占比XX%。
（3）资产负债分析与去年同期相比，总资产增长XX%，总负债增长XX%。
资产负债率保持在合理水平，表明个人办公室财务状况良好。
4. 现金流量分析（1）现金流入分析2023年度，个人办公室现金流入为人民币XX万元，主要来源于主营业务收入和其他业务收入。
个人当前财务分析报告(3篇)
第1篇一、前言随着我国经济的快速发展，个人财务规划越来越受到人们的重视。
为了更好地管理个人财务，提高生活质量，本报告将对本人当前的财务状况进行详细分析，旨在为未来的财务规划提供参考。
二、个人财务状况概述1. 收入来源本人目前的收入主要来源于以下三个方面：（1）工资收入：每月固定工资收入为人民币X万元，年终奖约为人民币Y万元。
（2）投资收益：通过股票、基金、债券等投资渠道，每月可获得约人民币Z万元的投资收益。
（3）其他收入：包括稿费、兼职收入等，每月约人民币W万元。
2. 支出情况本人目前的支出主要包括以下几个方面：（1）日常生活支出：包括食品、衣物、住房、交通、通讯等，每月约人民币A万元。
（2）休闲娱乐支出：包括旅游、购物、娱乐等，每月约人民币B万元。
（3）教育支出：包括子女教育、自身进修等，每月约人民币C万元。
（4）医疗保健支出：包括医疗保险、药品费用等，每月约人民币D万元。
（5）其他支出：包括人情往来、礼物等，每月约人民币E万元。
三、财务分析1. 收入分析（1）收入结构分析：本人收入来源较为多元化，其中工资收入占比最大，投资收益和兼职收入相对较少。
这说明本人目前的经济来源较为稳定，但也需要进一步拓展收入渠道。
（2）收入增长趋势分析：从过去一年的收入情况来看，工资收入基本保持稳定，投资收益略有增长，兼职收入波动较大。
未来，应关注市场变化，合理调整投资策略，提高投资收益。
2. 支出分析（1）支出结构分析：日常生活支出和休闲娱乐支出占据较大比例，教育支出和医疗保健支出相对较少。
这说明本人消费观念较为理性，但也需要关注子女教育和自身健康。
（2）支出增长趋势分析：从过去一年的支出情况来看，日常生活支出和休闲娱乐支出保持稳定，教育支出略有增长，医疗保健支出波动较大。
未来，应关注子女教育费用，合理规划教育支出。
3. 储蓄分析（1）储蓄率分析：本人目前的储蓄率为（收入-支出）/收入，约为X%。
这说明本人有一定的储蓄能力，但也需要进一步提高储蓄率。
个人财务分析实验报告(3篇)
第1篇一、实验目的本次实验旨在通过对个人财务状况的全面分析，了解个人财务状况的现状，发现存在的问题，并提出相应的改进措施。
通过本次实验，提高个人财务管理能力，为今后的个人财务规划提供依据。
二、实验内容1. 收集个人财务数据首先，收集实验者近一年的收入、支出、投资、负债等财务数据。
具体包括：（1）收入：工资、奖金、津贴、兼职收入等。
（2）支出：生活费用、教育费用、医疗费用、娱乐费用等。
（3）投资：股票、基金、债券、房产等。
（4）负债：房贷、车贷、信用卡透支等。
2. 分析个人财务状况（1）收入分析根据收集到的收入数据，分析实验者的收入来源、收入稳定性及收入增长趋势。
若收入来源单一、稳定性较差，需考虑拓展收入渠道。
（2）支出分析根据收集到的支出数据，分析实验者的消费习惯、支出结构及消费水平。
若支出结构不合理、消费水平过高，需调整消费观念，优化支出结构。
（3）投资分析根据收集到的投资数据，分析实验者的投资渠道、投资收益及风险承受能力。
若投资渠道单一、收益较低、风险较高，需调整投资策略。
（4）负债分析根据收集到的负债数据，分析实验者的负债结构、负债比例及还款能力。
若负债比例过高、还款能力不足，需调整负债策略，降低负债风险。
3. 提出改进措施针对分析过程中发现的问题，提出以下改进措施：（1）优化收入结构，拓展收入渠道。
（2）调整消费观念，优化支出结构，降低消费水平。
（3）调整投资策略，分散投资风险，提高投资收益。
（4）调整负债策略，降低负债比例，提高还款能力。
三、实验结果与分析1. 收入分析实验者的收入来源较为单一，主要依赖工资收入。
收入稳定性较好，但增长趋势不明显。
为优化收入结构，可考虑以下措施：（1）提升自身能力，争取晋升加薪。
（2）拓展兼职渠道，增加额外收入。
2. 支出分析实验者的消费水平较高，支出结构不合理，尤其在娱乐、餐饮等方面消费较多。
为调整消费观念，优化支出结构，可采取以下措施：（1）制定预算，合理规划消费。
财务个人短板分析报告(3篇)
第1篇一、引言随着我国经济的快速发展，财务管理工作在企业运营中扮演着越来越重要的角色。
作为一名财务人员，不仅要具备扎实的专业知识，还要具备良好的职业素养和沟通能力。
然而，在实际工作中，每个人都会存在一些短板，这些短板可能会影响工作效率和决策质量。
本报告将从以下几个方面对财务个人短板进行分析，并提出相应的改进措施。
二、财务个人短板分析1. 知识储备不足（1）专业知识掌握不全面。
部分财务人员对会计准则、税法、财务管理等相关知识掌握不全面，导致在实际工作中出现失误。
（2）对新政策、新法规了解不够。
随着我国经济体制改革的不断深入，相关政策法规不断更新，部分财务人员对新政策、新法规了解不够，影响工作效率。
2. 沟通能力欠缺（1）与上级沟通不畅。
部分财务人员在与上级沟通时，表达不够清晰，导致上级对财务工作的理解不准确。
（2）与同事协作不紧密。
财务工作涉及多个部门，部分财务人员与同事之间的沟通协作不够紧密，影响工作效率。
3. 时间管理能力不足（1）工作效率低下。
部分财务人员工作计划性不强，时间管理能力不足，导致工作效率低下。
（2）任务优先级把握不准确。
在面临多项任务时，部分财务人员无法准确把握任务优先级，导致重要任务延误。
4. 应变能力不足（1）面对突发事件处理不当。
在实际工作中，财务人员可能会遇到一些突发事件，部分财务人员应变能力不足，导致问题扩大。
（2）抗压能力较弱。
财务工作压力大，部分财务人员抗压能力较弱，容易产生焦虑、抑郁等心理问题。
5. 风险意识不强（1）对财务风险认识不足。
部分财务人员对财务风险的认识不足，导致在实际工作中无法有效防范风险。
（2）内部控制意识薄弱。
部分财务人员对内部控制的认识不足，导致内部控制制度执行不到位。
三、改进措施1. 加强知识储备（1）深入学习专业知识。
财务人员应主动学习会计准则、税法、财务管理等相关知识，提高自身专业素养。
（2）关注政策法规更新。
财务人员应关注国家政策法规的更新，及时了解新政策、新法规，提高工作效率。
个人财务情况分析报告(3篇)
第1篇一、报告概述本报告旨在全面分析个人的财务状况，包括收入、支出、储蓄、投资等方面，并对未来的财务规划提出建议。
报告将基于过去一年的财务数据，结合当前的经济环境和个人的生活需求，对个人的财务健康状况进行评估。
二、财务状况概述1. 收入情况- 主要收入来源：本年度主要收入来源为工资收入，包括基本工资、奖金和津贴等。
- 收入结构：工资收入占总收入的比例为80%，其他收入（如兼职、投资收益等）占20%。
- 收入变化趋势：过去一年，收入保持稳定增长，年增长率约为5%。
2. 支出情况- 主要支出类别：主要支出包括日常生活开销、房贷/房租、教育费用、医疗保健、休闲娱乐等。
- 支出结构：日常生活开销占40%，房贷/房租占30%，教育费用占15%，医疗保健占10%，休闲娱乐占5%。
- 支出变化趋势：随着收入的增长，支出也相应增加，但支出增长率低于收入增长率。
3. 储蓄情况- 储蓄率：本年度储蓄率为20%，即每年收入中有20%用于储蓄。
- 储蓄方式：主要储蓄方式为银行存款和定期理财产品。
- 储蓄变化趋势：随着收入的增加，储蓄金额逐年增长。
4. 投资情况- 投资类型：主要投资包括股票、债券、基金和房地产。
- 投资比例：股票投资占40%，债券投资占30%，基金投资占20%，房地产投资占10%。
- 投资收益：过去一年，投资收益率为10%，扣除通货膨胀因素后，实际收益率为7%。
三、财务状况分析1. 收入分析- 收入稳定增长，为个人提供了良好的经济基础。
- 需关注收入来源的多样性和抗风险能力。
2. 支出分析- 生活开销合理，但房贷/房租占比较高，需考虑减少负债。
- 教育费用投入较高，需评估教育投资回报率。
3. 储蓄分析- 储蓄率较高，为应对突发事件和实现未来目标提供了保障。
- 需进一步优化储蓄方式，提高投资收益。
4. 投资分析- 投资结构较为合理，但需关注不同投资品种的风险和收益。
- 需根据市场变化调整投资策略。
四、财务规划建议1. 收入规划- 争取提高工资收入，增加兼职收入，拓展收入来源。
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个人财务分析报告范文前言本报告从财务指标的角度分析讨论xx年全国性商业银行的竞争力。
本报告所提全国性商业银行包括：由中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行和交通银行5家银行组成的大型商业银行（以下分别称为工行、农行、中行、建行和交行，统一称为大型银行）以及由招商银行、中信银行、上海浦东发展银行、中国民生银行、中国光大银行、兴业银行、华夏银行、广东发展银行、平安银行、浙商银行、恒丰银行、渤海银行等12家银行组成的全国性股份制商业银行（以下分别称为招商、中信、浦发、民生、光大、兴业、华夏、广发、平安、浙商、恒丰、渤海，统一称为股份制银行），再加上中国邮政储蓄银行。
由于众所周知的原因，恒丰银行未披露xx年年报，因此在本报告中未将恒丰银行列入进行分析。
而中国邮政储蓄银行（以下称为邮储）于xx年9月28日在香港交易所主板成功上市，已经成为一家大型商业银行，具有了其他全国性商业银行的特点，因此从xx年开始，邮储银行也被纳入分析和评价。
不过，其初始条件和业务结构的特点会在后续的分析中体现出来。
全国性商业银行是我国银行业的重要组成部分。
截至xx年12月31日，全国性商业银行的总资产和总负债在银行业金融机构中的占比分别达到了54.58%和54.73%，较上年分别下降了2.54个和2.62个百分点（见图1和图2）。
其中，5家大型银行在总资产及总负债上的市场份额均继续呈下降趋势，股份制银行在总资产及总负债上的市场份额也开始出现下降趋势。
具体而言，大型银行的总资产和总负债的市场份额与xx年相比分别下降了0.52个和0.46个百分点；股份制银行的总资产和总负债的市场份额与xx年相比分别下降了0.91个和1个百分点。
截至xx年末，全国性商业银行资产总额为137.78万亿元，较上年增长5.92%；负债总额为127.47万亿元，较上年增长5.59%。
本报告将从资本状况、资产质量、盈利能力和流动性水平四个方面对全国性商业银行xx年度财务状况予以分析。
除另有注明外，各项财务数据均取自监管部门及各银行的定期财务报告、新闻稿件等公开披露信息。
资本状况随着严监管的到来，不少为躲避监管的表外业务都要真实还原，银行的资本压力非常大。
所幸全国性银行中除了渤海银行、广发银行及恒丰银行外，都获得了上市融资的渠道，其中不少还是“A+H”的模式。
显然，与资本补充渠道相联系，资本充足率也呈现这样的特点。
xx年，不少银行进行了资本补充（见表1）。
此外，浙商银行试图回归A股，农业银行通过增发计划。
银行密集补充资本与《商业银行资本管理办法（试行）》大限将至有直接关系。
该文件要求，到2018年底前，非系统重要性银行核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率分别不低于7.5%、8.5%和10.5%。
截至xx年末，商业银行核心一级资本充足率为10.75%，一级资本充足率为11.35%，资本充足率为13.65%，较xx年底均略有上升。
目前，商业银行的资本充足率整体水平高出监管最低标准2～3个百分点。
下面将着重分析17家全国性商业银行的资本充足率情况。
如图3所示，在资本充足率方面，最高的为建行（15.5%），最低的为广发（10.71%），5家大型银行的资本充足率高于股份制银行整体水平；相较于xx年，有12家商业银行资本充足率水平有所提高，提高幅度较大的是招商（3.94个百分点）和光大（2.69个百分点），有5家银行的资本充足率水平有所下降，下降幅度较大的是中信和平安（0.33个百分点）。
在一级资本充足率方面，最高为建行（13.71%），最低为广发（8.01%），显然没有上市的广发、渤海都面临严峻的资本充足率方面的压力。
整体而言，大型银行一级资本充足率水平要高于股份制银行；相较于xx年，有10家银行的一级资本充足率水平有所提高，提高幅度最大的是招商（1.48个百分点），招商银行发行了优先股，有7家银行的一级资本充足率水平有所下降，下降最多的是中信，为0.31个百分点（见图4）。
核心一级资本充足率方面，最高的为通过发行境内优先股筹资600亿元的建行（13.09%），最低的为广发（8.01%），整体上大型银行核心一级资本充足率水平较高；相较于xx年，全国性商业银行在核心一级资本充足率水平上有9家银行上升、8家银行降低，提高幅度最大的是光大（1.35个百分点），降低幅度最大的是浙商，为0.99个百分点（见图5）。
杠杆率方面，17家银行全部达到了银保监会4%的监管要求。
其中最高的是建行（7.52%），最低的是渤海（4.24%）；相较于xx 年，有14家银行杠杆率水平有所提高，光大的提高幅度较大（1.01个百分比），而中行、农行和工行的杠杆率均有小幅下降（见图6）。
资产质量截至xx年末，我国商业银行不良资产增长继续减缓，不良贷款余额为17057亿元，较年初增加1935亿元，同比少增443亿元；不良贷款率为1.74%，与xx年末持平；拨备水平继续小幅提高，拨备覆盖率和贷款拨备率分别为181.42%和3.16%。
对于全国性商业银行，以下将从不良贷款、风险抵补能力、贷款集中度三个方面分析其资产质量情况。
不良贷款情况从不良贷款余额近3年的变化趋势来看，与xx年相比，大部分全国性商业银行xx年的不良贷款余额均呈现较快增长趋势，但整体增长速度有所放缓。
其中，增速超过30%的有渤海（35.88%）和浦发（31.32%），xx年增速超过30%的有6家银行；增速低于10%的有9家银行，包含五大行及邮储、广发、招商、浙商。
大型银行不良贷款增速下降明显，对不良贷款的控制整体上表现优于股份制银行。
不良贷款率方面，除了邮储银行外，xx年全国性商业银行不良贷款全部突破1%，大多数银行超过1.5%。
浦发银行(600000,股吧)超过农行，不良贷款率居17家全国性商业银行之首，较xx年上升0.25个百分点，高达2.14%，其次是农行（1.81%）、华夏（1.76%）、渤海（1.74%）、民生（1.71%）、平安（1.7%）,最低的是浙商（1.15%）。
从不良贷款率近3年的变化趋势来看，有13家全国性商业银行xx年不良贷款率下降，仅有4家上升，且上升幅度较xx年明显减小。
上升幅度最大的是浦发（0.25个百分点），其次是华夏（0.09个百分点）、渤海（0.05个百分点）、民生银行(600016,股吧)（0.03个百分点）；下降幅度最大的是农行（0.56个百分点），其次是招商（0.26个百分点）。
同时，考虑到不良贷款涉及五级分类下的主观判断，而且存在一定的滞后性，在此选择关注类贷款及逾期贷款率考察17家全国性商业银行面临的潜在不良贷款压力。
图10列示了近3年17家全国性商业银行关注类贷款余额。
与不良贷款余额类似，关注类贷款余额也与银行资产规模相关，大型银行关注类贷款余额远高于股份制银行。
xx年，大型银行中，工行关注类贷款规模最大（5619.74亿元），除邮储外，规模最小的是交行（1306.67亿元）；股份制银行中，关注类贷款规模最大的是民生（1139.49亿元），最小的是浙商（106.51亿元）。
就近3年关注类贷款变化趋势而言，xx年有9家全国性商业银行关注类贷款余额增加，且增幅分化较大，部分股份制银行增幅较大，渤海（34.55%）、华夏（25.37%）和民生（23.48%）增幅超过20%。
从关注类贷款率来看，除华夏与民生比xx年有所增长外，其他银行都在下降，其中广发下降得最多，有1.52个百分点，但仍然维持在4.17%的高位。
从xx年关注类贷款率来看，华夏从xx年的4.2%增加到4.6%，取代广发成为关注类贷款率最高的银行，而邮储仍然保持着较低的水平，由xx年的0.81%下降到xx年的0.68%，仍然是所有全国性银行中最低的。
浙商的关注类贷款比率也较低，仅1.15%。
（见图11）另外一个考察银行贷款质量的指标则是逾期贷款率。
xx年有8家银行的逾期贷款率有不同程度的下降，也有9家银行有不同程度的上升。
下降最多的是光大，下降了1.01个百分点；上升最多的是华夏，上升了1.56个百分点。
xx年邮储的逾期贷款率稍有提升，但仍维持在低于0.98%的全国性银行中最低水平，其次是浙商（1.2%）。
五家大银行的逾期贷款率总体较低，交行最高（2.2%），建行最低（1.29%）。
（见图12）风险抵补能力目前，银监会通过拨备覆盖率和贷款拨备率两项指标对商业银行的贷款损失准备进行综合考核，其中前者以150%为基本标准，后者以2.5%为基本标准，两者中的较高者为商业银行贷款损失准备的监管标准。
第一，拨备覆盖率。
拨备覆盖率是贷款损失准备（现一般按贷款减值准备）对不良贷款的比率，是基于不良贷款而计提贷款损失准备再进行相应计算的一项指标，其性质是衡量信贷风险抵补的程度。
拨备覆盖率多寡有度，以能适应各行风险程度并符合监管要求为宜，不能过低导致拨备金不足，利润虚增；也不能过高导致拨备金多余，利润过低，股东和税务部门不会高兴。
根据银监会xx年出台的《商业银行贷款损失准备管理办法》，银行业监管机构设置贷款拨备率和拨备覆盖率指标考核商业银行贷款损失准备的充足性。
其中，贷款拨备率为贷款损失准备与各项贷款余额之比；拨备覆盖率为贷款损失准备与不良贷款余额之比。
为了有效服务供给侧结构性改革，督促商业银行加大不良贷款处置力度，真实反映资产质量，腾出更多信贷资源提升服务实体经济能力。
2018年2月28日，中国银监会下发《关于调整商业银行贷款损失准备监管要求 ___》（银监发20187号，以下简称“7号文”），将拨备覆盖率要求由150%调整为120%～150%，贷款拨备率监管要求由2.5%调整为1.5%～2.5%。
图13列示了近3年全国性商业银行拨备覆盖率。
xx年，所有全国性商业银行的拨备覆盖率均在监管及格线（120%）以上。
大型银行中，农行拨备覆盖率最高（208.37%），交行最低（153.08%）；股份制银行中，浙商拨备覆盖率最高（296.94%），在所有全国性商业银行中排名第一。
xx年有12家银行贷款拨备覆盖率有所提升，其余4家银行拨备覆盖率进一步下降。
大型银行拨备覆盖率下降幅度较xx年大幅减小，中行下降幅度最大（3.64个百分点），农行上升幅度最大（34.97个百分点）。
股份制银行拨备覆盖率变化进一步分化，招商、中信、光大、渤海、广发、兴业、民生的拨备覆盖率呈不同幅度的上升，其中招商上升了82.09个百分点；浦发下降幅度最大，下降了36.69个百分点；平安、华夏呈现相对较小的下降幅度。
拨备覆盖率的下降往往反映了银行不良资产的上升。
第二，贷款拨备率。
图14列示了近3年全国性商业银行贷款拨备率。
5家大型银行中，农行虽在xx年下降至3.77%，但仍连续4年保持贷款拨备率最高；交行（2.30%）、工行（2.39%）、建行（2.55%）、中行（2.31%）的贷款拨备率水平均高于1.5%，其中农行和建行高于2.5%的监管要求。