酒店财务工作流程图
酒店财务管理制度,盘点管理、固定资产管理、材料管理等
酒店财务管理制度全文目录一、财务借款及核销管理办法 (1)二、会计核算管理办法 (1)三、成本核算管理办法 (2)四、现金及流动资金管理办法 (2)五、收取支票管理办法 (3)六、盘点管理制度 (3)七、出入库管理办法 (5)八、固定资产管理办法 (6)九、原材料及其他物品采购管理办法 (6)十、保管员工作规范 (7)十一、报损、报废管理规定 (7)十二、内部审计管理规定 (8)十三、厨房成本的控制和管理 (8)目的:强化财务管理，有效控制资金的使用，降低公司支出，节约成本。
一、财务借款及核销管理办法第一条.借款人首先要填制借款凭证写明借款用途，由部门主管签字，主管会计审核,交王总批准签字后，到财务部领款。
第二条.费用发生后，持报销票据到财务报帐。
第三条.报销票据要提供合法报销单据〔特别状况除外〕。
第四条.提供零星多张小单据，必需将多张单据以阶梯方式贴在一张空白纸上，并结出金额合计，必需要入库的要附上入库单。
填写报销单据，写明报销日期并附审批人总经理的签名。
第六条.财务部要对报销单重新审核，确认金额与审批人签字无误后方可付款，并加盖付讫章。
第七条.借款人因公借款办事,要本着当日借当日报的原则,特别状况必需在借款三日内进行核销。
二、会计核算管理办法第一条.会计核算以权责发生制为基础，采纳借贷记帐法。
第二条.会计年度采纳历年制，自公历每年一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。
第三条.记帐的货币单位为人民币。
凭证、帐簿、报表均用中文。
第四条.会计科目执行国家制定的行业会计制度，结合我公司的具体状况制定。
第五条.会计凭证。
使用自制原始凭证和外来原始凭证两种。
(1)自制原始凭证指：入库单、出库单、旅费报销单、费用支出证实单、请购单、收款收据、借款单等。
(2)外来原始凭证指：我单位与其他单位或个人发生业务、劳务关系时由对方开给本单位的凭证、发票、收据等。
(3) 会计凭证保管期限为十五年。
第六条.会计报表，依财政、税务部门和集团总公司财务部的要求及时填制申报。
挂帐结帐的操作程序
步骤（做什么）
要点（如何做）
标准要求
1
查阅名单
1.1
收银根据应收会计统计的信贷客户明细表或电脑系统按编号、公司司名、签单人名及签名模式进行查阅。
认真、仔细
2
查阅限额
2.1
当次消费以挂帐月结付款的公司或客户，收银核查结账金额是否超过酒店规定的限额。
认真、仔细
2.2
超过挂账限额：由收银通知相关负责人出示有效担保手续后方可受理。
严格按规定执行
3
核对签名
3.1
将账单上的签名与信贷资料上的签名模式进行核对。
核对致
3.2
签名无误后，才最后受理签单挂账。
按公司规定
3.3
签名有误，要求客人重签或由楼面A级以上经理担保。
楼面A级以上经理
4
核对确认
4.1ห้องสมุดไป่ตู้
根据账单上签名，在电脑以挂帐埋尾。
认真仔细
4.2
账单与出品单上交审计处审核。
无遗漏
相关资料：
工作标准与程序
工作任务：
受理可挂帐公司签单程序
序号：
版本号：
部门：财务部
职位：各点收银
签发人：
批准人：
呈送：
抄送:
生效日期:
修订日期:
目的：
1、熟悉掌握可挂帐公司、旅行社的信息情况。
2、定期更新整理可挂帐公司、旅行社的信息资料。
3、保证快捷的为可挂帐公司、旅行社进行服务的质量。
工作流程图：
操作标准与步骤：
会计核算工作流程图
工作流程一、会计核算工作流程图（各类账表以手工账为例，财务软件自动生成）1.取得并审核原始凭证在日常费用管理中，对报销人员或报销部门所提交上来的费用报销进行审核。
审核期间态度需客观、严谨、仔细、公正、公开。
审核内容：A. 报销凭证必须用蓝、黑墨水书写，不得用圆珠笔和铅笔书写。
填写内容须规范、摘要明了、字迹清晰，大小写金额、报销部门、日期、经手人填写无误且已经部门负责人审批，补充说明的费用事项需在备注栏注明。
报销凭证需先整理分类后填写。
B.原始凭证审核➢贴序需按报销凭证填写的顺序，一般按小上大下，零散票据、面积过大票据需按公司财务部规定方式粘贴。
发票类原始凭证超过规定额度时需与收据原始凭证分开填写。
➢原始凭证不得有涂划、修改痕迹，开具日期不得超过报销的合理周期，一般为一个月内，超过合理周期一概不给予办理报销。
特殊业务的需问明原由并有相关人员证明或提前告之财务部。
➢原始凭证的合法性和真实性。
审核所发生的经济业务是否符合国家、酒店有关规定的要求，有否违反财经制度的现象；原始凭证中所列的经济业务事项是否真实，有无弄虚作假情况。
如在审核原始凭证中发现有多计或少计收入、费用，擅自扩大开支范围、提高开支标准，巧立名目、虚报冒领、滥发奖金、津贴等违反财经制度和财经纪律的情况，不仅不能作为合法真实的原始凭证，而且要按规定进行处理。
关于采购报销的，还需将采购申请单作为附件附在相关原始凭证后面。
➢原始凭证的合理性。
审核所发生的经济业务是否符合厉行节约、反对浪费、有利于提高经济效益的原则，有否违反该原则的现象。
如经审核原始凭证后确实有使用预算结余购买不需要的物品，不能作为合理的原始凭证。
➢原始凭证的完整性。
审核原始凭证是否具备基本内容，有否应填未填或填写不清楚的现象。
如经审核原始凭证后确定有未填写接受凭证单位名称，无填证单位或制证人员签章，业务内容与附件不符等情况，不能作为内容完整的原始凭证。
➢原始凭证的正确性。
审核原始凭证在计算方面是否存在失误。
酒店财务部工作流程图
酒店财务部岗位工作流程一、财务部组织架构图：二、财务部工作职能：1、在财务经理的领导下，组织编制酒店年度财务预算、监督检查预算执行情况、分析产生差异的原因、提出改进意见。
2、编制资金计划、合理调度和安排资金，提高资金使用效率。
3、加强财务管理，控制成本费用，进行税收谋划，增加酒店效益。
4、加强资产管理、确保酒店资金及财产的安全、实现公司酒店的保值增值。
5、加强财务核算，及时、准确、完整地记账、算账、报账。
6、正确地反映酒店财务状况和经营成果。
7、提供可靠的财务信息和经济信息。
三、财务部工作流程：四、岗位职责：（1）财务经理岗位职责：1、每日审核出纳收支凭证是否合理、合法、正确、有效，审核其手续是否完整，根据审核无误的收支凭证及时进行账务处理。
2、及时检查银行存款未达帐项余额调节表的编制情况，发现问题及时查找并纠正。
3、按时完成经理交办的一切工作，随时解答财务经理提出的一切问题，正确、及时地提供一切数据资料。
4、正确计算各种应交税金，及时申报和缴纳。
5、及时做好酒店全盘帐务处理，按时完成财务月报表、年报表。
6、负责组织月末盘点工作，完成每月饮食成本分析报告。
7、负责会计档案的妥善保管与存档，做到存档有记录，调档有手续，并做好经济资料的保密工作。
8、负责审核工资表、工资条和保管各类工资报表及资料。
9、认真核对员工的薪金、费用及按规定划分各部门的工资、税金和各项费用，全面实施经营责任制和工效挂钩的绩效考核控制。
10、遵守酒店的规章制度，完成上级分配的其他工作。
（2）财务副经理岗位职责：1、在部门经理的领导下，对部门经理负责。
2、具体负责跟进、指导、协调并监督部门日常业务的开展与执行，确保各项工作正常化、规范化。
3、协助部门经理编制本部门工作计划、资金使用计划表。
4、按时审核费用审批单、记账凭证。
5、审核每日上报的《资金余额表》并汇总、统计上报。
6、定期对财务软件进行维护管理，确保财务软件稳定运行。
7、定期对财务数据进行备份、保证财务数据安全。
酒店财务报损管理制度及流程
财务报损管理制度及流程一、目的为了规范公司财产物资日常管理，确保公司财产物资安全，防止非正常损耗、流失，做好财产物资库存管理，控制公司成本费用，保证管理的有序性，提高公司经营效益，结合公司的实际情况，特制定本制度。
二、原则所有财产物资（固定资产、低值易耗品、食品等）损耗都必须填写《报损单》，未经报损程序审批任何人不得对公司财产物资作擅自处理，否则按情节轻重追究其经济责任。
三、低值易耗品管理制度低值易耗品是指单位价值在2000元以内或使用寿命在 3 个月以上，一年以内，使用过程中保持其原有实物形态的不作为固定资产管理的各种工具、用具、玻瓷器皿以及在经营过程中周转使用的床上用品、布件、包装容器等。
在使用时也需维修，报废时可能也有残值，对于不符合固定资产定义的其他一切经营设备，均按低值易耗品进行管理。
1、低值易耗品在公司经营业务中占很大的比重，是费用管理控的重点。
2、对于一次购入低于5000元的低值易耗品，则在购入时一次性摊销计入期间费用。
对于一次性购入总金额在5000元以上的低值易耗品，按规定逐月摊销。
3、低值易耗品实行计划定额管理：即根据各营业部门的业务量，测算出所需低值易耗品数量，公司一次配齐。
以后需要补充时，原则上以旧换新。
对玻璃、瓷器等易碎低值易耗品不实行以旧换新，补充数量也就是损耗量。
4、在用低值易耗品实行双线管理：即财务部按使用部门建立台账-《在用低值易耗品登记本》（分部门分责任人保管人设立，备查）。
各使用部门按类别设置台账--《本部门在用低值易耗品登记本》。
人员变动时须进行相应移交。
5、公司内部门之间的调拨，由经手人写调拨单，经由双方使用部门负责人签字报财务负责人签字，方可进行调拨。
6、在用低值易耗品因盘亏、报损、调入或调出而减少，财务部和使用部门需凭有效的《盘点表》、《报损单》、《调拨单》等原始单据相应减记在用低值易耗品台账的数量，做到账实相符。
7、自然损耗不包含客赔偿和员工赔偿金额，公司杜绝损坏隐瞒不报的情况发生，坚持“谁打破谁负责，无人负责再公摊”的原则。
酒店内部宴请、招待帐单的操作程序
工作任务：
酒店内部宴请、招待帐单的作程序
序号：
版本号：
部门：财务部
职位：各点收银
签发人：
批准人：
呈送：
抄送:
生效日期:
修订日期:
目的：
1、规定酒店内部宴请的批准权限。
2、制定酒店内部宴请的标准。
3、合理的控制酒店内部招待费用。
工作流程图：
操作标准与步骤：
序号
步骤（做什么）
要点（如何做）
按公司规定
3.2
逐项审核招待申请单上的被招待人单位、日期、人数、招待地点、原因、批准招待费用及申请人签署。
内容完整、真实、准确
4
确认
4.1
以上操作无任何问题后，收银在帐单上盖ENT章，同时在电脑里作相应ENT埋尾的操作。
按财务规定操作
4.2
将获得批准的招待申请单同账单订在一起结账。
及时准确
相关资料：
标准要求
1
范围限额
1.1
因业务需要，行政级人员或行政级授权人员可代表酒店招待客人。
按规定审批权限审核
1.2
招待申请审批权在于总经理，原则上在酒店内招待客人。
2
买单、打单
2.1
当楼面领班以上人员通知买单，并说明是宴请招待帐时，收银快速打印账单，交楼面领班买单。
及时准确
3
审核
3.1
审核宴请招待单是否规定申请并填写“招待申请单”经总经理签批。
操作规程sop)-财务部
1.1前台账单审核
（1）查看账单所列内容与附件是否齐全。(附件指：除房租和房间电话外，其它账单上所列的如洗衣、迷你吧、赔偿等必须有原始单据)
（2）查看账单中所注明的房型与规定的房价是否一致，如不一样，看是否是协议单位执行的协议价或有折扣单。
（3）查看账单中打印的退房时间是否超过12：00，如超过则须加收半日房租，否则必须有效人签免及原因说明。
1.6根据总分类账和明细分类账，编制会计报表。
审核其原始单据是否符合规定标准，保证数据来源的合法性和准确性。
起草者：
批准者：
职称：总会计师
签字/日期：
职称：财务总监
签字/日期：
部门：
财务部
实行者职称：
审计主管
任务号：
SOP-02
任务的题目：
审计工作规程
需要使用的工具：
效益/质量标准：
做什么
怎么做
为什么
3.财务部查询员工是否已申请备用金或借款
4.财务部查询员工申领备用金或借款是否超过报销金额
5.对于没有申领备用金或借款的员工付出现金
6.总账人员进行标准会计维护
7.对于报销金额超过备用金或借款的员工付出现金
8.总账人员进行标准会计维护
9.对于申领的备用金(或借款)大于报销金额的员工,收取现金
10.总账人员进行标准会计维护
1.2逐笔输入金蝶K3进行帐务处理，并登记打印日记账和明细分类账。
1.3会计员对各种原始凭证进行审核，审核完毕，填制记账凭证及时交会计主管进行审核，会计员根据审核无误后的记账凭证登记明细账。记账凭证由专人保管。
1.4根据记账凭证汇总，登记总分类账和明细帐。每月末，会计主管对全部记账凭证进行汇总，编制相关报表。
操作规程(SOP)-财务部
标准操作程序（SOP）-财务部（目录）会计工作规程 (1)审计工作规程.................................................................................................. 2-4 收投款流程 .. (5)备用金流程 (5)付款程序 (6)员工报销流程 (8)成本核算流程 (8)验收工作规程 (8)采购工作流程 (8)收银工作流程 (8)STANDARD OPERATION PROCEDURE部门：财务部实行者职称：会计任务号：SOP-01 任务的题目：会计工作规程需要使用的工具：效益/质量标准：做什么怎么做 为什么审核单据、填制凭证、过账、对账、编制报表1.1根据审核无误的原始凭证填制记账凭证。
1.1.1外来原始凭证：酒店与其他单位或个人发生业务、劳务关系时，由对方开给本单位的凭证、发票、收据等。
1.1.2 自制凭证：（1）发出凭证：由财务稽核进行分类汇总，核查无误后，由会计根据营业报表填制记账凭证，送交会计主管。
（2）内部凭证：采购申请单、进货验收单（直拨单、出入库单）、费用报销单、收款收据、借款条、各类费用的计提待摊及分配等。
1.2逐笔输入金蝶K3进行帐务处理，并登记打印日记账和明细分类账。
1.3会计员对各种原始凭证进行审核，审核完毕，填制记账凭证及时交会计主管进行审核，会计员根据审核无误后的记账凭证登记明细账。
记账凭证由专人保管。
1.4根据记账凭证汇总，登记总分类账和明细帐。
每月末，会计主管对全部记账凭证进行汇总，编制相关报表。
1.5对总分类账与所属的明细分类账进行核对相符，各二级明细账与有关三级明细账及辅助账进行核对，明细账之间的核对。
1.5.1总账与明细账核对借贷方发生额及余额。
1.5.3成本会计对存货三级账与仓库三级账进行核对，由会计员根据存货明细表与总账进行余额核对，核对无误经双方确认后，交回会计主管保管。
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P&P
专业.专注
务
部
2002
编号 项 《规定与程序 成本控制部
目录
目 》
— — March,
页码
ACC./001 营运概念 ............................................. 4 ACC./002 成本部人员编制 ....................................... 5 ACC./003 财务计划编制方法 ..................................... 6 ACC./004 报帐程序 ............................................. 7 ACC./005 审核会计凭证帐程序 .................................. 8 ACC./006 编制收入凭证及登帐 .................................. 9 ACC./007 会计凭证种类及编号程序 .............................. 10 ACC./008 会计档案的保存及管理 ................................ 11 ACC./009 员工饭堂伙食控制办法 ................................ 12
ACC./021 前台收银程序（散客） ...................................... 26
ACC./022 前台收银程序 （团队） ..................................... 29 ACC./023 外币兑换程序 .............................................. 30 ACC./024 旅行支票兑换程序 .......................................... 31
ACC./034 稽核工作流程（夜审） ...................................... 41
ACC./035 信贷部工作流程 ............................................ 44
ACC./036 街帐的处理程序 ............................................ 45
word 完美格式
专业.专注
ACC./037 信用卡的处理程序 .................................... 46 ACC./038 福食的处理程序 ............................................ 47
ACC./039 交际应酬费的处理程序 ....................................... 48
ACC./025 客用保险箱程序 ............................................ 32
ACC./026 商场领货程序 .............................................. 33 ACC./027 商场盘点程序 .............................................. 34
ACC./010 月度菜价审核工作 .................................... 13
word 完美格式
专业.专注
ACC./011 发票的管理及使用 .................................... 14
ACC./012 月末盘点程序 ............................................. 15
ACC./031 备用金、钥匙存放及交接 .................................... 38
ACC./032 稽核工作流程 .............................................. 39
ACC./033 稽核工作流程 （日审） ..................................... 40
ACC./028 商场代销商品收货及结帐程序 ............................... 35
ACC./029 商场收银机操作程序 ....................................... 36 ACC./030 收银交接班程序 ............................................ 37
财务运作部
ACC./017 酒店会计档案保管期限 ..................................... 21
ACC./018 信贷部人员编制 ............................................ 22 ACC./019 餐厅收银工作流程 .......................................... 23 ACC./020 娱乐收银程序 .............................................. 24
ACC./040 负责编制的收入会计凭证及登帐 ............................... 49
ACC./013 差旅费管理制度 ...................................... 16 ACC./014 出纳工作程序 ............................................. 17
ACC./015 工资计算 ................................................. 19 ACC./016 固定资产管理办法 .......................................... 20