住房公积金贷款风险准备金提取问题分析

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关于住房公积金贷款管理风险防范的研究

关于住房公积金贷款管理风险防范的研究摘要：在我国住房制度改革深入的背景下，住房公积金贷款成为社会民生关注的重要问题，我国政府为了解决居民住房问题，采用低利率贷款的方式缓解居民的购房压力。

但随着市场经济的不断发展，住房公积金的规模不断增长，贷款压力及风险进一步加大。

目前在住房公积金贷款管理中主要产生的风险有因管理不善导致的操作风险、因住房公积金制度缺陷导致的资金链断裂风险、由借款人引发的信贷风险及第三方机构责任缺失导致的风险等，这些风险的危害程度较大，会直接损害职工缴存的资金安全及住房公积金制度，甚至会对金融秩序造成危害。

文章以住房公积金贷款管理为主，分析了目前住房公积金贷款管理中的风险，并提出风险防范的有效策略。

关键词：住房公积金；贷款管理；风险防范随着我国经济的发展，住房改革制度的不断深化，住房公积金贷款具有利率低、期限长、互助性的特点，已成为许多购房者购房的首选方式，极大地满足了职工的购房需求，缓解了民众的购房压力。

与此同时，由于我国住房公积金贷款风险管理制度还不够完善，随着住房公积金贷款申请者越来越多，贷款风险也越来越大，如逾期还款、恶意欺诈等，这些风险可能会给金融机构及整个经济系统带来严重的后果。

对于风险的管控，相关管理机构应有针对性地对操作风险、信用风险、抵押物风险、政策风险等风险采取有效策略进行防范，最大程度保障住房公积金资金的安全性，为建立更加健康稳定的房地产金融体系提供保障。

一、住房公积金贷款概述住房公积金贷款是在各省市的住房公积金管理中心依托各地的商业银行及各地整体的缴存情况向职工发放的购房抵押贷款，大部分是以职工购买的房屋作为抵押物，职工达到缴存条件后都可以去住房公积金管理中心申请贷款购买房屋或自建房。

在住房公积金贷款中，贷款的额度和利率与多方面因素有关，如申请人购房的地区、申请人的年龄、购房房屋的性质等。

此外，还有一些限制条件，如贷款期限、利率变化等。

在申请住房公积金贷款前，必须购买一定时间的住房公积金，一般购买时间为6个月以上，不同地区也有可能更长。

住房公积金管理中心贷款风险管理研究

在实施这些解决方案的过程中，政府和相关部门还需加强监管和评估，确保政策措施的落实效果。应广泛宣传住房公积金制度的优势和贷款政策，提高职工对住房公积金贷款的认知度和使用率。这样，住房公积金贷款才能真正发挥其在住房保障体系中的重要作用，为广大职工提供更加便捷、灵活的购房资金支持。
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1、风险预警：建立完善的风险预警机制，通过对借款人的信用评估、还款能力等因素的监测，及时发现潜在风险。
2、风险控制：制定严格的业务操作规范，降低操作风险。同时，实行抵押物管理制度，降低信用风险。
3、风险评估：定期对住房公积金贷款业务进行风险评估，以便及时了解业务风险状况，并采取相应措施予以防范。
本次演示将围绕住房公积金管理中心贷款风险管理展开研究，分析贷款风险的种类和原因，探讨风险管理策略及实践案例，并指出研究中存在的不足和未来发展趋势。
住房公积金管理中心贷款风险分析
住房公积金管理中心贷款风险主要包括信用风险、操作风险和政策风险等。
信用风险是指借款人因各种原因不能按时偿还贷款本息，导致住房公积金管理中心面临资金损失的风险。这种风险主要受借款人经济状况、还款意愿和贷款用途等因素影响。
3、风险评估效果：定期进行风险评估，使得B市住房公积金管理中心能够更加全面地了解业务风险状况，为采取相应措施防范风险提供了有力支持。
结论
总之，B市住房公积金贷款业务的风险管理研究对于确保业务的稳健发展具有重要意义。虽然目前业务发展面临诸多挑战，但通过实施科学有效的风险管理策略和措施，我们可以有效地降低和控制风险，为住房公积金贷款业务的可持续发展保驾护航。在今后的工作中，我们将继续业务风险的变化情况，不断优化风险管理措施，为住房公积金贷款业务的健康稳定发展做出更大贡献。

[公积金,住房,会计]浅析住房公积金会计核算中的问题

浅析住房公积金会计核算中的问题住房公积金是我国实行的一项城镇居民住房保障制度，是利国利民的惠民政策，有效了缓解了居民住房支付压力，促进了城镇现代化建设，在构建社会主义和谐社会进程中发挥t 重要作用。

这项制度在多年发展过程中不断调整养、发展养，会计核算工作也随之表现出了一些新情沉，迫切需要进一步的完善或加以补充，以符合当前我国住房公积金制度发展，切实服务好居民。

一、目前我国住房公积金会计核算中存在的问题(一)归集提取上的问题。

由于之前调整了住房公积金机构，需要将公积金从前一个管理机构转移到现在的管理机构，但是这部分转移基金在会计社算中无法止常反映出来，从而造成当期归集提取不准确。

(二)业务收支问题。

根据现行《住房公积金会计核算办法》规定，住房公积金业务收支设有三个明细科目，未设置与银行工本费相关的科目。

所以实际工作中，银行从专户中扣除工本费后，企业财务人员要再将这部分费用以现金形式再存入专户中，无形中造成了会计核算的不便。

(三)增值收益分配上的问题。

增值收益是指公积金业务收入和支出的差额，用在住房外方而外，还要用于向住房公积金管理机构缴纳管理费用，在会计核算中借方记为增值收益分配，贷方记为专项应付款应付管理经费。

但是这种处理方式与分配原则不符，导致增值收益表无法体现出管理费的提取数额。

(四)应收利息和应付利息上的问题。

住房公积金管理机构为t达成增值保值的目的，常用沉淀下来的住房公积金购买国债或进行其它投资，但是住房公积金会计核算中并未体现出这部分内容。

由于会计核算中没有反映出这些，财务人员仍是根据实际情%}IL计提应收利息，这就造成不能真实反应当期的收益。

在应付利息核算上，由于住房公积金的结息年度和会计核算年度不一致，常常少提或多提应付利息，从而造成会计核算中的当期增值收益信息不准确。

(五)贷款风险准备金提取上的问题。

由于我国相关规定对提取住房公积金风险准备金比例的表述不清，一些住房公积金管理机构提起风险准备金的比例也不尽相同，或是1%，或是2%，或是3%甚至高出了商业银行的提取比例。

住房公积金贷款风险

浅谈住房公积金贷款风险摘要：本文在阐述住房公积金贷款主要风险的基础上，在建立风险准备金制度、加强个人住房贷款信用风险管理、推行住房公积金贷款的证券化等方面对防范住房公积金风险进行了思索。

关键词：住房公积金贷款；风险；防范对策国家历来十分重视住房公积金的安全问题。

从住房公积金制度建立初期，就把加强住房公积金管理、防范资金风险，作为住房公积金制度建设的重中之重。

凡事预则立，不预则废。

因此，有必要对住房公积金贷款风险进行分析，寻求防范化解措施。

一、住房公积金贷款存在的主要风险1.住房公积金贷款的责任风险现行的住房公积金管理，实行的是“管理委员会决策、管理中心运作、银行专户存储、财政监督”原则。

《住房公积金管理条例》规定，住房公积金贷款风险，由住房公积金管理中心承担，央行的《贷款通则》也明确表明，银行作为受托人只收取手续费，不承担住房公积金贷款风险。

所以说住房公积金贷款风险完全由住房公积金管理中心承担。

责任风险就是管理中心内部制度不健全或制度不落实，为违规贷款留下漏洞和机会，导致中心蒙受损失，具体表现为：中心办理贷款各相关部门的工作人员在贷款调查、审核、审批及办理产权抵押登记等环节过程中出现责任心不强、工作疏忽等因素,对抵押担保手续不健全或不符合规定的贷款给予办理,最终导致了不良贷款的产生,给中心造成了无法追偿的损失。

中心内部管理薄弱，借款人提供虚假证明材料，造成“重复贷款”或夫妻“双方贷款”，从而加重了借款人的负担，从而形成了贷款风险。

2.公积金贷款的信用风险主观原因包括借款人有意赖帐，套取贷款，假借款，恶意不还款等。

有的借款人借各种理由拖欠或故意赖帐不还贷款。

其次,信用风险直接取决于借款人的资信程度,借款人的资信度越高,贷款风险越低,二者成反比关系,但是,在贷款工作中,中心对借款人的资信调查只限于银行出具的信用报告，借款人是否在银行及中心申请过贷款,贷款后是否发生违约,单位的交缴金额是否足额来判断其信用状况,没有考虑到职工的流动性及只交缴一定时期后停缴来套取公积金贷款的现象，存在严重的信息不属实的实际情况。

住房公积金风险分析与防范研究

住房公积金风险分析与防范研究住房公积金制度是中国住房保障体系的重要组成部分，为广大职工提供了安居乐业的保障。

然而，随着住房公积金规模的不断扩大，风险防范问题逐渐凸显。

本文将对住房公积金的风险进行分析，并提出相应的防范措施，以期能够更好地促进住房公积金的风险防范。

管理风险。

由于住房公积金制度涉及众多缴存人和巨额资金，管理人员在资金运作过程中可能存在违规操作、挪用资金等行为，导致住房公积金安全性受到威胁。

信用风险。

借款人可能因失业、疾病等原因无法按期还款，导致住房公积金产生坏账损失。

市场风险。

在资本市场运作中，住房公积金可能受到利率、汇率等市场因素的影响，导致资产价值波动。

法律风险。

相关法律法规不完善，导致住房公积金制度运行受阻，甚至面临法律纠纷。

完善政策法规。

加大对违规行为的惩戒力度，制定严格的管理制度和监督机制，确保住房公积金制度的规范运作。

提高管理水平。

加强管理人员的培训和教育，提高其职业素养和法律意识，防范违规操作和挪用资金的风险。

加强监督。

建立内外结合的监督体系，严格审查贷款申请人的资信情况，加强对贷款使用情况的监督，确保资金安全。

建立风险准备金。

从住房公积金增值收益中提取一定比例的资金作为风险准备金，用于弥补贷款损失，提高抵御风险能力。

实践案例分析——以某城市住房公积金中心为例某城市住房公积金中心在风险防范方面采取了一系列有效措施。

该中心建立了完善的管理制度和监督机制，确保制度的规范运作。

加强人员培训，提高管理水平。

该中心还建立了风险准备金制度，并定期对市场风险进行评估，积极应对可能出现的风险。

由于采取了这些措施，该城市住房公积金中心在近年来未发生一起重大风险事件，取得了良好的风险防范效果。

住房公积金制度作为中国住房保障体系的重要组成部分，风险防范至关重要。

本文对住房公积金可能面临的风险进行了深入分析，并提出了相应的防范措施。

为了更好地促进住房公积金的风险防范，我们建议：完善政策法规。

制定更加严格的法律法规，加大对违规行为的惩戒力度，为住房公积金制度的安全运作提供有力保障。

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住房公积金贷款风险准备金提取问题分析随着人们对自身权益认知的不断提高，其中住房公积金就可以在一定程度上为人们住房贷款提供帮助，为您编辑了“住房公积金贷款风险准备金提取问题分析”。

住房公积金贷款风险准备金提取问题分析前言：住房公积金个人贷款风险准备金是抵御风险的最有效途径之一，当前对其准备金的金额总数是否完备、提取的方式和使用是否合理的这些方面的问题还是有很多的不同意见。

可想而知这些问题处理的妥善与否直接关系着贷款风险管理的合理与否。

1. 住房公积金业务发展状况及风险分析 1.1住房公积金当前发展情况自1992年以来，住房公积金制度在全国设区城市陆续建立起来，不仅深受广大城镇职工的欢迎，而且逐渐显示出强大的生命力。

截至2008年底，全国住房公积金缴存职工达11184.05万人，缴存总额20699.78亿元，累计为961.17万户职工发放个人住房贷款10601.83亿元，住房公积金使用率达到72.81%。

住房公积金制度已经成为关系国计民生、构建和谐社会的重要制度。

随着住房公积金使用率的不断提高、个人贷款业务的不断发展，其风险也不断加大。

1.2住房公积金个人住房贷款风险分析《住房公积金管理条例》（以下简称《条例》）规定，住房公积金本金用于缴存职工的提取、个人住房贷款和购买国债。

住房公积金会计核算中计提贷款风险准备金存在的问题及建议

住房公积金会计核算中计提贷款风险准备金存在的问题及建议作者：孙丽平来源：《企业导报·上半月》2010年第09期[摘要]在住房公积金规模日益扩大，作用越来越重要的今天，住房公积金会计核算也越来越受到重视。

在实际工作中逐渐暴露出的一些缺点和不足，需要有关部门进一步修订和完善，从根本上解决在实际工作中遇到的问题，为广大职工利益负责，为公积金事业负责。

[关键词]住房公积金会计核算；贷款风险准备金；问题；建议住房公积金制度是我国城镇住房制度改革的重要内容之一，随着住房公积金制度的不断深入和发展，越来越多的城镇居民认识到通过住房公积金贷款制度来改善居住条件的优越性。

近年来，我市城镇居民无论在贷款额度上还是在贷款人数上都成倍增加，这也使得在会计核算上暴露出一些问题和不足，针对贷款风险准备金的计提提出一些建议，以便于住房公积金会计核算能够更好地发挥作用。

一、住房公积金贷款风险准备金的现行会计核算办法国务院《住房公积金管理条例》规定，住房公积金运作产生的增值收益应当用于建立住房公积金贷款风险准备金、住房公积金管理中心的管理费用和建设城市廉租住房的补充资金。

财政部《关于住房公积金财务管理补充规定的通知》(财综字[1999]149号)规定，建立住房公积金贷款风险准备金的比例，按不低于住房公积金增值收益60％核定，或按不低于年度住房公积金贷款余额的1％核定，从住房公积金增值收益中分配，专户存储。

目前我市按照不低于住房公积金增值收益的60％计提贷款风险准备金。

具体会计核算为，年度终了，按规定提取住房公积金贷款风险准备金，提取贷款风险准备时，借记“增值收益分配一提取贷款风险准备”，贷记“贷款风险准备”。

二、现行会计核算方法中存在的问题1.住房公积金贷款风险准备金提取的问题。

住房公积金贷款风险准备金主要是为了防范风险，保证住房公积金的保值增值，维护住房公积金所有者的合法权益，提取贷款风险准备金是合理的。

我市自1998年开展住房公积金个人贷款业务以来，截止2009年12月底，已累计发放贷款17.64亿元，当年贷款余额为5.7亿元，22092户城镇居民从中受益。

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人贷款风险、利率原因造成的国债投资亏损风险、住房公积
金管理中心对资金的违规操作造成的损失及工作人员的操作不当造成的损失等运作风险。由于住房公积金贷款还款期比较长，随着时间的推移，借款人收入、还款资金来源及房地产市场等综合因素的变化，其面临的风险也越来越多样化和
业务的不断发展，其风险也不断加
。
１住房公积金个人住房贷款风险分析．２《住房公积金管理条例》（以下简称《条例》）规定，
住房公积金本金用于缴存职工的提取、个人住房贷款和购买国债。因此，住房公积金在运作过程中面临的风险主要有个
１．住房公积金必须严格按照《４２条例》的规定运作，贷
款业务单一，动作范围狭窄，不能像银行那样可以根据自己的资产状况及风险水平设计相应的贷款品种，以分散风险。
制风险。从目前全国各地住房公积金管理机构运行情况来看，住房公积金贷款缺乏一套完整、统一、规范的业务操作
位。
缴存总额２６９７亿０９．８
元，累计为９１１万６．７
１２住房公积金的政策＿＿２性特征决定了贷款发放的对象不能像商业银行那样自由
选择，只能靠广大住房公积
户职工发放个人住房
理金融业务，风险由住房公积金管理中心承担。由于委托方
贷款面临的风险和住房公积金机构现有的风险管理体系出发，探讨贷款风险准备金提取的合理方式，并提出贷款风险
管理的对策。１房公积金业务发展状况及风险分析．住１１房公积金业务发展状况．住１９年以来，住房公积金制度在全国设区９２城市陆续建立起来，不仅深受广大城镇职工的欢迎，而且逐渐显示出强大的生命力。截止２０年０８底，全国住房公积金缴存
职工达１１４Ｏ万人，１８．５
与受托方是两个不同的利益主体，特别是银行是以利润最大化为目标的经济实体，难以解决各自因不同利益驱使而在运
作过程中产生的目标和利益冲突。一是表现为银行在自营业务与委托业务之间进行 “ 权衡 ” ，可能将风险较小、收益较高的项目留给自己，而将风险较大的项目以委托贷款方式发放，加大了住房公积金的贷款风险。二是由于银行不承担住房公积金贷款的风险，基于节约成本考虑，银行对贷款的回收力度不够。住房公积金管理中心因不直接面对借款人，受托银行又与住房公积金管理中心之间没有完全实现数据对接，信息交流滞后，在监督管理还款方面处于被动地
以所购房屋做抵押，其安全性与抵押物的市场价值密切相关，房地产市场的波动直接影响住房公积金贷款的风险，房地产业直接受宏观经济和政策的影响，因此，住房公积金个
风险。由于我国目前还没有建立起对职工个人资信状况的调
查、评估机构，在借款过程中往往通过借款人自己提供的收入状况等资信证明进行审查，很难对借款人的真实状况做出准确判断。虽然签定合同时，借款人有还款能力，但由于住房公积金还款期长，其收入的稳定性和信用状况很难预计。因此很难对贷出去的款项加以识别、预计和控制，或通过保险机制加以分散。
准
■ 任陶海
住房公积金个人贷款风险准备金是抵御风险的最有效途径之一，住房公积金贷款风险准备金总额是否充足，提取方
式是否合理，目前有较大的争议。本文将从分析住房公积金
复杂化。具体表现为：
பைடு நூலகம்
１按照《ｌ１２条例》的规定，住房公积金管理中心不能办
贷款１６１３元，００．亿８
住房公积金使用率达到７．１。住房公积２８％金制度已经成为关系国
金缴存职工。而且大部分缴存职工收入较低，随着市场经
济的发展，劳动用工制度的改
计民生、构建和谐社会的
重要制度。随着住房公积金使用率的不断提高，个人贷款
革，职工工作变动频繁，收入很不稳定。由于住房公积金个人住房贷款的期限较长，还款期内借款人支付能力的变化较大，将随时影响贷款的质量。１２在住房公积金抵押贷款中，最重要的风险是信用ｌ３