《税收理论与实务》形考1
国开税收理论与实务形考一答案
国开税收理论与实务形考一答案1. 1.1.税法规定征税的目的物为( )，它是区分不同税种的重要标志。
单选题 (3 分) 3分1. A.纳税义务人2. B.征税对象3. C.税目4. D.税率答案解释:2. 2.2.税收权利主体是( )。
单选题 (3 分) 3分1. A.税务机关2. B.纳税义务人3. C.征纳税双方4. D.税务总局答案解释:3. 3.3.下列不属于流转税类的是( )。
单选题 (3 分) 3分1. A.印花税2. B.增值税3. C.关税4. D.消费税答案解释:4. 4.4.税收法律关系的保护对权利主体双方而言( )。
单选题 (3 分) 3分1. A.是不对等的2. B.是对等的3. C.保护征税一方4. D.保护纳税一方答案解释:5. 5.5.下列税种中属于从价税的是( )。
单选题 (3 分) 3分1. A.消费税2. B.增值税3. C.城镇土地使用税4. D.资源税答案解释:6. 6.6.下列税种中属于价外税的是( )。
单选题 (3 分) 3分1. A.资源税2. B.增值税3. C.个人所得税4. D.消费税答案解释:7.7.7.我国税法是由一系列要素构成的，其中三个最基本的要素是指( )。
单选题 (3 分) 3分1. A.纳税义务人、税率、纳税期限2. B.纳税义务人、税率、违章处理3. C.纳税义务人、税目、减免税4. D.纳税义务人、税率、征税对象答案解释:8.8.8.下列税制要素中，衡量纳税人税收负担轻重与否的重要标志是( )。
单选题 (3 分) 3分1. A.纳税期限2. B.减税免税3. C.税率4. D.纳税环节答案解释:9.9.9.在我国税收法律关系中，纳税人的确定原则是( )。
单选题 (3 分) 3分1. A.量力负担2. B.属人3. C.属地4. D.属人属地答案解释:10.10.10.土地增值税的税率属于( )。
单选题 (3 分) 3分1. A.全额累进税率2. B.超额累进税率3. C.定额税率4. D.超率累进税率答案解释:11.11.11.企业外购的货物，可以作进项税额抵扣的是( )。
税收理论与实务考核形成册答案
《税收理论与实务》平时作业及部分答案第一次一、单项选择1.税收取得财政收入主要是凭借( C )。
A.资产所有权B.国家对纳税人提供的服务C.政治权力D.人权2.税收的三性包括( A )。
A.强制性、无偿性、固定性B.自愿性、固定性、无偿性C.强制性、无偿性、波动性D.无偿性、自愿性、波动性3.税收三性的核心是( B )。
A.固定性B.强制性C.无偿性D.相对稳定性4.国家具有偿还义务的财政收入是( C )。
A.税收B.财政货币发行C.国债D.规费收入5.负有代扣代缴义务的单位、个人是( B )。
A.实际负税人B.扣缴义务人C.纳税义务人D.税务机关6.在征税对象的全部数额中，免于征税的部分称为( A )。
A.免征额B.起征点C.免予额D.减税额7.一个征税对象同时适用几个等级的税率的税率形式是( C )。
A.定额税率B.比例税率C.超额累进税率D.全额累进税率8.税率不随征税对象数额的变动而变动的税率是( B )。
A.比例税率B.定额税率C.累进税率D.边际税率9.某超额累进税率表如下：级数所得额级距税率1234不超过1000元的部分超过1000元至10000元的部分超过10000元至20000元的部分超过20000元以上的部分5％10％20％30％则第3级的速算扣除数为( B )。
A．500 B。
990C．2000 D。
105010.下列税制要素中，能够区分不同税种的基本要素是( B )。
A．纳税人B。
税率C．纳税环节D。
征税对象11.在特定税种中多征一部分税款称为( A )。
A.附加B.加征C.加成D.综合负担12.下列税种中属于直接税的是( D )。
A.消费税B.关税C.财产税D.营业税13.现代西方税收原则有( A )。
A.效率、公平、稳定B.文明、公平、稳定C.效率、公平、法治D.效率、公平、经济二、多项选择题1.税收的基本特征有( BCD )。
A.自愿性B.无偿性C.固定性D.强制性E.有偿性2.税制基本要素包括( BDE )。
贵州电大5205125税收理论与实务(省)形考一二三四
税收理论与实务-0005试卷总分：100 测试时间:-- 单选题 |多选题 |判断题 |问答题1.下列税种中属于从量税的是( )。
•企业所得税•增值税•营业税•资源税2.下列税种中属于价外税的是( )。
•资源税•增值税•营业税•消费税3.土地增值税的税率属于( )。
•全额累进税率•超额累进税率•定额税率•超率累进税率4.下列不属于流转税类的是( )。
•印花税•增值税•营业税•消费税5.某酒厂为一般纳税人。
本月向一小规模纳税人销售白酒，开具普通发票上注明金额93 600元；同时收取单独核算的包装物押金2 000元(尚未逾期)，此业务酒厂应计算的销项税额为( )。
•13 600元•13 890．60元•15 011．32元•15 301．92元6.下列税制要素中，衡量纳税人税收负担轻重与否的重要标志是( )。
•纳税期限•减税免税•税率•纳税环节7.企业外购的货物，可以作进项税额抵扣的是( )。
•外购的小汽车用于个人消费•外购的床单用于职工福利•外购的礼品无偿赠送给客户•外购的粮食分给职工个人8.税收权利主体是( )。
•税务机关•纳税义务人•征纳税双方•税务总局9.下列行为属于视同销售货物，应计算增值税销项税额的有( )。
•某生产企业外购钢材用于扩建厂房•某商店为厂家代销服装•某运输企业外购棉大衣用于职工福利•某歌厅购进一批酒水饮料用于销售10.我国税法是由一系列要素构成的，其中三个最基本的要素是指( )。
•纳税义务人、税率、纳税期限•纳税义务人、税率、违章处理•纳税义务人、税目、减免税•纳税义务人、税率、征税对象11.增值税纳税人．取得的下列经营收入在并入销售额计算销项税额时需换算为不合税销售额的有( )。
•混合销售涉及的非应税劳务收入•兼营非应税劳务且未分别核算，需与应税货物或劳务一并征收增值税的非应税劳务•逾期包装物押金收入•向购买方收取的各项价外收入12.某木材厂将自产木材委托加工成实木地板准备对外销售。
2023年纳税基础与实务形考作业一试题及答案
2023年纳税基础与实务形考作业形成性考核一试题及答案1、按课税对象的单位直接规定固定征税数额的税率是（）。
选择一项：叵1.定额税率Ob.累进税率对的答案是：定额税率2、按照税法征收对象的不同，关税应属于（）。
选择一项：口la.所得税税法EZb.资源税税法口c.财产、行为税税法Eld.流转税税法匚I对的答案是：流转税税法3、下列选项中，不属于税收立法主体的是（）o选择一项：二］a.全国人大及其常委会选择一项或多项:Ra 从价计征1 Eb.从量计征He.复合计征—IOd.实物计征对的答案是：复合计征，从价计征，从量计征25、下列说法对的的是()。
选择一项或多项：Ea.税法的总则重要涉及立法依据、立法目的、合用原则等叵1.税目是在税法中对征税对象分类规定的具体征税项目—匚1c.征税对象是衡量税负轻重与否的重要标志Bd.纳税义务人是税法规定的直接负有纳税义务的单位对的答案是：税目是在税法中对征税对象分类规定的具体征税项目，税法的总则重要涉及立法依据、立法目的、合用原则等26、下列视同销售货品的有()o选择一项或多项:Ela. 购买的货品用于投资Hb,自产的货品交付别人代销c.自产货品用于非应税项目匕Jd.委托加工的货品无偿赠送别人对的答案是：自产货品用于非应税项目，购买的货品用于投资，委托加工的货品无偿赠送别人，自产的货品交付别人代销27、对于货品的包装物押金，无论是否返还以及会计如何解决，均应并入当期销售额的是()o选择一项或多项:Ba.白酒lb.啤酒I 17 1c.黄酒d.米酒对的答案是：白酒，黄酒28、下列情形中可以开具增值税专用发票的有()o选择一项或多项:Ela.向小规模纳税人销售应税项目一1b.销售报关出口的货品Be.向消费者销售应税项目Bd.锅炉厂向使用单位销售锅炉而使用单位索要专用发票的对的答案是：向小规模纳税人销售应税项目，锅炉厂向使用单位销售锅炉而使用单位索要专用发票29、按《增值税暂行条例实行细则》规定，公司下列行为属于增值税纳税人兼营非应税劳务的有()。
大学税收理论与实务(一)试题及答案
税收理论与实务（一）税收理论与实务单选题1.按课税对象的单位直接规定固定征税数额的税率是（）。
A.比例税率B.累进税率C.定额税率D.幅度税率2.按照税法征收对象的不同，关税应属于（）。
A. 流转税税法B.所得税税法C. 财产、行为税税法D.资源税税法3.下列选项中，不属于税收立法主体的是（）。
A.全国人大及其常委会B.国务院C.直辖市的人大及其常委会D.省级人民政府4.税收行政法规由（）制定。
A.全国人民代表大会及常务委员会B.地方人民代表大会及常务委员会C.财政部和国家税务总局D.国务院5．目前我国采用的增值税类型属于（）。
A．消费型增值税 B．收入型增值税C．生产型增值税 D．混合型增值税6．新办小型商贸企业在认定为一般纳税人之前，一律按小规模纳税人计税，一年内销售额达到或超过（）万元后，可申报一般纳税人，经税务机关审核评估无误后，可以认定为一般纳税人。
A．30 B．80 C． 100 D．2007．某商场（一般纳税人）采用以旧换新方式销售洗衣机一台，旧冰箱折价300元，向消费者收取现金700元，该笔业务的销项税额为（）元。
A．51 B．68 C．145．29 D．1708．甲企业为乙公司加工一批药酒，乙公司提供原材料价值22万元，支付加工费8万元，甲企业代收代缴消费税3．33万元，并开具了增值税发票。
甲企业提供此项加工劳务增值税的正确处理是（）。
A．按8万元加工费为依据计算缴纳增值税B．按11．33万元为依据计算缴纳增值税C．按33．33万元为依据计算缴纳增值税D．按增值税专用发票上注明的税金作为进项税额9．增值税对小规模纳税人采用简易征收办法，小规模纳税人适用的征收率为（）。
A．2% B．3% C．4% D．6%10．下列不征收增值税的是（）。
A．货物期货 B．自产货物用于投资C．自产货物无偿赠送他人 D．转让无形资产11．企业外购一批小礼品，取得专用发票上注明的价款8．7万元，其中赠送客户部分价值6．7万元，其余部分发给了职工，则增值税销项税额是（）万元。
纳税基础与实务_形考任务一0
试卷总分:100 得分:96
1.从价计征的税收，以（ ）为计征依据。
A.重量
B.计税金额
C.体积
D.数量
答案:B
2.（ ）税款不随商品价格增减而变动，单位商品税额固定不变。
A.从量税
答案:A
3.我国企业所得税的征收方法是（ ）。
答案:BCD
12.构成我国现行税法体系的是( )。
A.税收普通法
B.税收实体法
C.税收征收管理法
D.税收基本法
答案:BC
13.下列不得计提折旧的固定资产有( )。
A.出售给职工的住房
B.接受捐赠的固定资产
C.经营性租出的固定资产
D.不需用的固定资产
答案:AD
14.我国进口关税设（ ），以贯彻平等互利和对等原则。
答案:正确
18.企业收入总额中的利息收入，是指企业购买各种债券等有价证券取得的利息，不包括外单位欠款付给的利息。
答案:错误
19.社会主义市场经济条件下不存在税负转嫁。
答案:错误
20.在两处以上取得工薪所得而没有扣缴义务人的，纳税人应自行申报缴纳个人所得税。
答案:正确
21.税收可通过设置不同税种、税目，确定不同的税率，来实现调节社会经济的职能。
A.普通税率
B.最高税率
C.一般税率
D.优惠税率
答案:AD
15.契税的征税范围包括（ ）。
A.出让国有土地使用权
B.交换房屋
C.买卖房屋
D.转让土地使用权
答案:ABCD
16.发生增值税、消费税减征时，不减征城市维护建设税。
答案:错误
国开作业税收理论与实务-形考作业1（）（25分）48参考（含答案）
题目：税收具有无偿性、强制性和固定性三个特征。
(判断题)选项A：对选项B：错答案：对题目：我国增值税是销售货物和提供劳务过程中新增加的价值为征税对象征收的一种税。
选项A：对选项B：错答案：对题目：下列各项中属于视同销售行为应当计算销项税额的有（）选项A：将自产的货物用于非应税项目选项B：将购买的货物委托外单位加工选项C：将购买的货物无偿赠送他人选项D：将购买的货物用于集体福利选项E：销售代销货物答案：将自产的货物用于非应税项目, 将购买的货物无偿赠送他人, 销售代销货物题目：增值税法规定，视同销售的货物也要征收增值税。
这一规定的主要目的有（）选项A：保证增值税专用发票传递的不中断选项B：平衡自制与外购货物的税收负担选项C：简化扣除划分问题。
选项D：堵塞征管漏洞，防止偷税答案：保证增值税专用发票传递的不中断, 平衡自制与外购货物的税收负担, 简化扣除划分问题。
, 堵塞征管漏洞，防止偷税题目：某钢厂，将成本价为16万元的钢材，用于对外投资。
假设无同类产品销售价格，成本利润率为10%，请计算增值税的销项税额？选项A：3万元选项B：3万元选项C：2,288万元选项D：2万元答案：2,288万元题目：划分一般纳税人和小规模纳税人的基本依据是（）选项A：纳税人是否自愿申请选项B：纳税人会计核算是否健全选项C：能否提供准确的税务资料以及企业规模的大小选项D：税务局是否批准选项E：纳税人是否准时纳税答案：纳税人会计核算是否健全, 能否提供准确的税务资料以及企业规模的大小题目：增值税一般纳税人将自产的货物无偿赠送他人，不征收增值税选项A：对选项B：错答案：错题目：下列没有取得增值税专用发票也可以扣除进项税额的有( )选项A：购进免税农产品取得的收购发票，销售发票和完税凭证选项B：一般纳税人购进货物所支付的运费选项C：购进单位内部食堂用品选项D：专营单位购进废旧物资选项E：非正常损失的购进货物。
国开(河北)51842《纳税基础与实务》形成性考核一复习资料答案
纳税基础与实务-形成性考核一作业资料答案
说明：每学期的课程题目都可能更换，请认真核对是您需要的题目后再下载！
【题目】
按课税对象的单位直接规定固定征税数额的税率是（）。
a. 定额税率
b. 比例税率
c. 幅度税率
d. 累进税率
[请认真阅读以上题目，运用所学知识完成作答]
参考答案：定额税率
【题目】
按照税法征收对象的不同，关税应属于（）。
a. 资源税税法
b. 所得税税法
c. 流转税税法
d. 财产、行为税税法
[请认真阅读以上题目，运用所学知识完成作答]
参考答案：流转税税法
【题目】
下列选项中，不属于税收立法主体的是（）。
a. 直辖市的人大及其常委会
b. 全国人大及其常委会
c. 国务院
d. 省级人民政府
[请认真阅读以上题目，运用所学知识完成作答]
参考答案：省级人民政府
【题目】
税收行政法规由（）制定。
a. 国务院
b. 全国人民代表大会及常务委员会
c. 财政部和国家税务总局
d. 地方人民代表大会及常务委员会
[请认真阅读以上题目，运用所学知识完成作答]
参考答案：国务院
【题目】
目前我国采用的增值税类型属于（）。
a. 消费型增值税
b. 混合型增值税。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
《税收理论与实务》形成性考核（一）
一、名词解释（每题4分，共20分）
1、税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，按照法律规定，通过税收工具强制地、无偿地征参与国民收入和社会产品的分配和再分配取得财政收入的一种形式
2、税收负担纳税人因国家征税而产生的经济利益的损失
3、税收制度国家为取得财政收入而制定的调整国家与纳税人在征税与纳税方面权力与义务关系的法律规范的总称。
4、扣缴义务人指法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人。
5、免征额根据税制的规定在课税对象中预先确定的免于征税的数额。
二、填空（每空1分，共10分）
1、税收是国家凭借政治权力取得财政收入的一种工具。
2、税收三性是无偿性、强制性、固定性。
3、税收法律关系是由主体、客体、以及内容构成的。
4、累进税率的形式有全额累进税率和超额累进税率。
5、行为税是以纳税人的某些特定行为为课税对象开征的一种税。
三、单项选择（每题1分，共10分）
1、国家取得财政收入的主要形式（C ）。
A、利润分配
B、财政发行
C、税收
D、国家发行
2、税收的最基本职能是（A ）。
A、组织收入
B、收入分配
C、宏观调控
D、资源配置
3、我国确定纳税人采用的是（A ）。
A、属地原则
B、属人原则
C、实质重于形式原则
D、属地兼属人原则
4、下列税种中属于直接税的是（C ）。
A、消费税
B、关税
C、财产税
D、营业税、
5、我国现行税制中最大一类税收是（C ）。
A、流转税
B、所得税
C、财产税
D、行为税
6、税收三性的核心是（ A ）。
A、无偿性
B、强制性
C、固定性
D、相对稳定性
7、下列容易转嫁的税种有（D ）。
A、个人所得税
B、印花税
C、消费税
D、企业所得税
8、从价计征的税收的计税依据是（C ）。
A、重量
B、体积
C、计税金额
D、数量
9、消费税税收负担的归宿是（A ）。
A、商品消费者
B、生产厂家
C、零售商
D、批发商
10、能够体现税收负担较为合理的税率是（B ）。
A、比例税率
B、超额累进税率
C、全额累进税率
D、定额税率
四、多项选择（每题2分，共10分）
1、税收的职能有（BCD ）。
A、组织财政收入
B、收入分配
C、资源配置
D、宏观调控
E、内在稳定器
2、税制改革是一个渐进的过程，不应该也不可能一步到位，下列税种中，尚未开征的包括（CDE ）。
A、增值税
B、城建税
C、证券交易税
D、遗产税
E、社会保险税
3、假定某种税税率为10%，免征额是1000元，则（ABD ）。
A、纳税人收入500元时，应纳税额为0
B、纳税人收入1000元时，应纳税额为0
C、纳税人收入1000元时，应纳税额为100元
D、纳税人收入2000元时，应纳税额为100元
E、纳税人收入2000元时，应纳税额为200元
4、在税法的构成要素中，税收的基本要素包括（ABC ）。
A、纳税人
B、课税对象
C、税率
D、计税依据
E、减免税
5、下列不适用于外商投资企业、外国企业和外籍人员的税收有（AD ）。
A、房产税
B、车船使用税
C、印花税
D、城建税
E、资源税
五、问答（每题10分，共50分）
1、如何理解税收的特征5 页
2、简述税收公平原则11页
3、简述税收效率原则12页
4、财产税及分类、特点39页
5、行为税的特点40页。