会计集中核算流程有关规定
-会计集中核算管理办法
*会计集中核算管理办法******会计集中核算管理办法为做好会计集中核算工作，确保核算单位（以下简称“各单位”）工作的正常运转，根据《******会计集中核算实施方案》（以下简称“《方案》”）的要求和会计集中核算工作的特点，制定本管理办法。
一、报账审核程序1、纳入集中核算行政事业单位要完善有关财务支出的审批制度。
审批程序和审批人员的签名笔迹和印章样式应报中心备查。
2、各单位财务报账员应对初审原始凭证和审核合格的原始凭证进行整理、归类、粘贴，然后填写支出报账单，携带单位资金结算手册到中心审核报账。
3、中心收到单位支出报账单（证）后，由中心主管会计对报账员所报单（证）进行审核，审核无误后，在原始单据上加盖“审核专用章”，并在支出报账单上签字，超过审核权限范围的要经过总会计或中心主任审核，然后将报账单（证）传递给资金会计。
4、资金会计复核无误后，在支出报账单上签字，开具授权支付凭证，或出具委托书，委托国库集中支付中心进行直接支付。
付款后，登记单位资金结算手册，在支出报账单上加盖“付讫”或“转讫”印章，并根据支票或信汇单和直接支付或授权支付存根联登记银行存款日记帐。
5、审核内容（1）审核单位是否有报账的资金或直接支付、授权支付额度，专款是否专用；（2）审核票据的使用是否规范；（3）审核报账手续是否齐全，报账用章、签字笔迹与预留印鉴和笔迹是否相符；（4）审核单位财务支出是否符合开支标准，是否超过规定限额；（5）审核报账员对经费支出的收集归类是否正确，汇总金额与原始凭证金额是否一致；（6）审核纳入政府采购范围的采购支出是否经过政府采购；（7）审核国有资产处置是否经县政府或国资管理部门的审批；（8）其它需要审核的内容。
6、拒绝受理事项（1）单位无报账资金或报账额度的报账业务；（2）未确保人员经费的其他支出；（3）非法票据和填写不规范的票据；（4）未按审批程序审批的票据；（5）超过支出标准的支出；（6）应纳入政府采购范围而未经政府采购的业务支出；（7）未经县政府或国资管理部门审批的国有资产处置业务；（8）其他不符合财经法规、制度和规定的事项。
公司会计集中核算管理制度
公司会计集中核算管理制度一、总则为了规范公司财务管理流程，确保财务数据准确、完整、及时、真实，提高财务管控水平，制定本《公司会计集中核算管理制度》。
二、管理体制1.设立财务部门，由财务总监负责全面管理。
2.财务总监下设会计部，由会计经理负责具体的会计核算工作。
三、会计核算规范1.会计账簿：公司应按照国家相关法律法规及会计准则要求，建立完善的会计账簿，包括总分类账、明细分类账、总账、明细账等。
2.会计凭证：会计凭证应科学、合理、准确、全面、规范填制，各部门应及时提供相应的原始凭证。
3.科目管理：公司应建立科学合理的科目编码体系和科目明细表，确保会计核算的准确性和统一性。
4.会计期间：公司按照国家财务制度要求，统一管理会计期间，每个会计期间的起始和截止日期由财务部门统一核定。
四、财务报表编制1.制度原则：财务报表编制应符合《企业会计准则》的要求，反映公司财务状况和经营成果的真实性和准确性。
2.经济业务记录：财务部门应及时、准确地收集各个部门的经济业务数据，包括收入、支出、资产、负债等，用于编制财务报表。
3.报表编制流程：财务报表编制应按照统一的流程进行，包括明细账簿核对、科目汇总、试算平衡、报表填制、复核审查等环节。
五、财务报表审计1.外部审计：每年年末，公司应聘请具有相应资质的会计师事务所对公司财务报表进行审计，以保证报表的真实性和准确性。
2.内部审计：财务部门应每季度对公司财务数据进行内部审计，及时发现可能存在的问题并加以解决。
六、会计档案管理1.会计档案的建立：公司应建立健全的会计档案管理系统，每个会计期间结束后，将相关会计凭证、报表、财务决算及其他财务资料按照年度归档。
2.会计档案的保存：会计档案应妥善保存，采取电子和纸质相结合的方式，保证档案的安全可靠，且能及时查询和提供。
七、违规行为处理对于违反本制度的行为，公司将依据《公司内部管理制度》予以处理，包括但不限于警告、罚款、调离财务岗位、解除劳动合同等。
公司会计集中核算管理制度
公司会计集中核算管理制度1. 概述公司会计集中核算管理制度是指公司内部规定的一套会计核算管理制度，其目的在于规范公司会计核算的流程和方式，确保公司会计核算信息的准确性和完整性。
2. 适用范围本制度适用于公司内部所有会计核算人员和相关管理人员。
3. 会计核算管理流程3.1 新建会计科目•新建会计科目应征得财务部门负责人同意，并按照公司会计科目表进行设置。
•确保会计科目名称简洁明了，并适时进行备案。
3.2 记账凭证•记账凭证应由业务人员或财务人员填写并核实，再提交至会计人员进行核算。
•记账凭证应明确记录公司相关的交易、消费、收入、支出。
3.3 会计凭证复核•会计凭证复核应由会计主管逐一核对、确认凭证内容正确无误。
•在复核过程中如发现错误或遗漏，应及时纠正并记录相关过程。
3.4 会计凭证审核•会计凭证审核应由财务主管逐一审核、确认凭证内容正确无误。
•在审核过程中如发现错误或遗漏，应及时纠正并记录相关过程。
3.5 记账•会计主管应按照检查、复核和审核的结果进行记账，保证记账信息的正确和完整。
4. 会计核算管理要求4.1 接受培训考核•公司会计核算人员应接受财务部门的规范培训，并通过相关考核认证。
•全体会计核算人员应定期参加会计核算知识的培训和讲座，不断提高业务水平。
4.2 计提工资社保•公司应依据国家规定的计提比例，按时为员工缴纳社保。
•全体员工的工资应按公司规定的计提比例逐月缴纳。
4.3 税务申报•公司应按照国家税收法规要求进行税务申报。
•公司应按照规定时间，向税务部门报送各项纳税申报表格。
4.4 准确记录•会计核算人员应准确记录公司相关的财务信息，保证信息的真实性和准确性。
•全体员工应按照公司相关政策规定动态填写相关报表，并及时更新公司相关数据。
5. 会计核算管理检查5.1 定期检查•公司财务部门应定期对公司会计核算相关信息进行检查，确保信息准确性和完整性。
•检查结果应及时告知有关人员，并制定改善计划。
事业单位会计集中核算方案
事业单位会计集中核算方案，是指按照国家有关规定和要求，在事业单位内部建立一种集中核算制度，将各个单位的会计核算业务集中到一个单位或者部门进行核算。
一、集中核算的基本原则：1. 单位自治原则。
各事业单位在集中核算制度下，保持自主权，可以依据自身的情况进行会计核算决策。
2. 统一准则原则。
各事业单位在集中核算中，必须遵守国家规定的会计准则和政策，确保核算的准确性和规范性。
3. 分工明确原则。
集中核算的各个单位或部门，必须按照规定的职责和权限进行工作，确保会计核算工作的高效和有序进行。
4. 信息共享原则。
各单位在集中核算中，应当做到信息共享和信息共享，确保核算工作的协调一致。
5. 相互监督原则。
各单位在集中核算中，应当相互进行监督，确保会计核算工作的公开透明和有序进行。
二、集中核算的组织机构和职责：1. 中央会计核算部门。
负责中央事业单位的会计核算工作，包括编制和执行会计核算制度和政策，指导各单位的会计核算工作，审核和监督各单位的会计核算情况。
2. 地方会计核算部门。
负责地方事业单位的会计核算工作，包括编制和执行会计核算制度和政策，指导各单位的会计核算工作，审核和监督各单位的会计核算情况。
3. 事业单位自身会计核算部门。
负责各事业单位的会计核算工作，包括日常的会计核算工作、会计报表的编制和审核，以及会计制度的执行和落实。
三、集中核算的内容和程序：1. 预算编制和执行。
各单位在集中核算制度下，必须按照预算编制和执行的要求，编制和执行年度预算，确保财务收支的合理性和安全性。
2. 资产管理和账务处理。
各单位在集中核算制度下，必须按照国家规定和要求，认真履行资产管理和账务处理的职责，确保资产的完整和账务的准确。
3. 经费收支和财务报告。
各单位在集中核算制度下，必须按照国家规定和要求，认真履行经费收支和财务报告的职责，及时和准确地编制和提交财务报表，确保财务信息的真实和可靠。
4. 经济责任和监督检查。
各单位在集中核算制度下，必须按照国家规定和要求，认真履行经济责任和监督检查的职责，确保会计核算工作的规范和顺利进行。
公司会计集中核算管理制度
公司会计集中核算管理制度1. 系统背景随着企业规模的不断扩大，财务管理工作也变得越来越繁琐和复杂。
很多公司的财务部门都采用分散的财务管理方式，导致财务核算难以统一、财务数据难以协调、工作效率低下等问题。
为了解决这些问题，公司决定引入会计集中核算管理制度。
2. 目的与范围该制度的目的是实现会计数据的集中核算和统一管理，提高公司财务管理工作的效率和准确性，保障财务数据的真实性、完整性、准确性和及时性。
该制度适用于公司所有的财务核算、报表编制、税务申报等工作。
3. 基本原则在会计集中核算管理制度的实施过程中，我们要遵循以下基本原则：•把会计数据集中到财务部门统一核算；•实行“稽核制度”和“双重会计制度”，确保财务数据的真实性、完整性、准确性和及时性；•采用信息化手段实现财务数据的集中管理和实时监控；•加强对财务人员的管理和培训，确保财务工作的规范化和标准化。
4. 工作流程第一步：会计数据的收集和录入所有的财务数据都由财务部门收集、核算和管理。
相关部门负责提供相应的单据和资料，并按照规定的会计科目录入到会计系统中。
第二步：会计数据的处理和稽核在会计数据录入系统后，财务人员通过系统对数据进行核对和处理，并与相应的单据和资料进行比对。
同时，在整个处理和稽核过程中，还需要实行“稽核制度”，确保财务数据的真实性、完整性、准确性和及时性。
第三步：财务报表的编制和审核财务数据处理和稽核后，财务人员需要根据相关法规和会计规定编制财务报表，并进行审核。
审核过后的财务报表将被提交给公司领导进行审批和签字。
第四步：税务申报和备份在财务报表审核过程中，还需要对相关税务事项进行申报和备份。
财务人员需要根据相关法规和税收规定提交相应的税务申报表和备份材料。
5. 监督和检查为确保会计集中核算管理制度的有效实施，公司将建立完善的监督和检查机制。
监察部门将定期对公司的财务管理工作进行监督和检查，并对发现的问题进行及时整改和处理，以保障财务管理工作的规范化和标准化。
公司会计集中核算制度
公司会计集中核算制度1. 引言公司会计集中核算制度是指在公司内部建立统一的会计核算体系，对公司各部门的财务活动进行统一管理和核算的制度。
该制度旨在确保公司财务信息的准确性、规范性和可靠性，为公司管理层提供决策支持和财务分析的基础。
2. 目的与范围公司会计集中核算制度的目的是确保公司财务信息的准确性和可靠性，以及提高公司内部财务管理的效率和透明度。
该制度适用于公司所有部门和子公司的财务活动，包括收入、支出、资产、负债、所有者权益等方面的核算。
3. 会计准则与政策公司会计集中核算制度遵循当地主管部门颁布的会计准则和政策，并制定相应的内部会计政策和程序。
会计准则和政策的制定应符合当地法律法规的要求，并根据公司实际情况进行调整和优化。
4. 会计档案管理为保证会计信息的完整性和可追溯性，公司会计集中核算制度规定了严格的会计档案管理规定。
公司各部门及子公司应按照制度规定的程序和要求，进行会计凭证、账簿、报表等会计档案的管理和归档工作，并定期进行审计和检查。
5. 会计核算流程公司会计集中核算制度规定了详细的会计核算流程，包括凭证的填制与审核、账簿的登记与审查、财务报表的编制与审计等环节的具体操作步骤和责任人。
该制度要求各部门严格按照会计核算流程的要求进行操作，并确保核算过程的准确性和规范性。
6. 财务报告与分析公司会计集中核算制度要求定期编制财务报告，并进行财务分析和解读，为公司管理层提供准确的财务信息和决策支持。
财务报告应包括资产负债表、利润表、现金流量表等主要财务报表，以及重要财务指标和分析结果。
7. 财务管理与税务合规公司会计集中核算制度要求各部门配合财务管理部门进行财务管理，包括预算管理、成本控制、资金管理等方面的工作。
此外，该制度还规定了税务合规的要求和程序，确保公司依法纳税并遵守相关税务规定。
8. 内部控制与审计为保证财务信息的准确性和可靠性，公司会计集中核算制度强调内部控制的重要性，并建立相应的内部控制制度。
2024事业单位会计集中核算方案
2024事业单位会计集中核算方案一、背景介绍随着经济的快速发展和社会的进步，事业单位在国家经济发展中扮演重要角色。
为了规范事业单位的财务管理和会计核算工作，提高财务运作效率和财务管理水平，减少资源浪费和损失，有必要对事业单位会计核算进行集中管理。
二、核算范围1. 归口管理所有事业单位的财务核算工作由国家财政部门进行归口管理，统一制定相关政策、规范和标准。
2. 适用对象适用于全国各级事业单位，包括政府机关、公立医院、学校、研究机构等。
三、核算内容1. 预算核算事业单位会计核算的第一步是预算核算。
各事业单位按照国家财政部门的预算编制要求，制定年度预算，并将其纳入集中核算管理系统。
2. 日常会计核算事业单位在日常经营过程中产生的收入、支出、成本、资产负债等各项交易，应按照国家财政部门的核算规则进行会计核算，在集中核算管理系统中记录和处理。
四、财务报告1. 资产负债表事业单位每年末应编制资产负债表，清晰地反映其资产和负债的状况。
2. 收入支出表事业单位每年应编制收入支出表，全面和准确地反映其经济活动的规模和情况。
3. 利润表事业单位每年应编制利润表，明确地反映其经济效益的情况。
4. 现金流量表事业单位每年应编制现金流量表，准确地反映其现金流量的情况。
五、会计信息系统为实现事业单位会计核算的集中管理，需要建立统一的会计信息系统。
该系统应具备数据录入、处理、查询、报表生成等功能，能够实现全面和准确的会计信息管理。
六、费用预算和控制为提高事业单位的财务管理效率，可以针对不同事业单位的特点，制定相应的费用预算和控制制度。
通过预算和控制，可以实现资源的合理配置和利用，并对事业单位的经济活动进行有效监控。
七、内部控制为确保事业单位会计核算工作的准确性和可靠性，需要建立完善的内部控制制度。
包括财务制度、会计核算制度、内部审计制度等，以提高事业单位的财务管理水平。
八、培训和提升为保证事业单位会计核算人员的专业水平和素质，国家财政部门可以组织相关培训和提升活动。
公司会计集中核算管理制度
公司会计集中核算管理制度一、目的和依据二、适用范围本制度适用于公司所有部门、各级分公司以及公司下属单位的会计核算管理。
三、会计主体公司会计主体为总部财务部门，负责公司全面财务管理和会计核算工作。
各部门财务人员协助总部财务部门进行会计核算。
四、会计核算流程公司会计核算流程主要分为账务处理、凭证管理、会计账簿记账、财务报表编制和分析等环节。
（一）账务处理各部门财务人员负责填制和审核各项账务凭证，确保凭证的真实、准确和完整。
凭证包括收款凭证、付款凭证、收入凭证和支出凭证等。
凭证的填制必须按照财务制度和会计规范进行，凭证必须有经办人、审核人和复核人签字。
（二）凭证管理各部门财务人员负责对凭证进行管理，包括凭证编号、登记和归档等。
每月底时，将凭证按照科目和时间顺序进行分类整理，归入档案库保存备查。
（三）会计账簿记账总部财务部门负责编制并保管会计账簿，各部门财务人员将填制好的凭证按照科目和时间顺序进行记账，并及时更新会计账簿。
（四）财务报表编制总部财务部门根据会计账簿的记账情况，按照财务制度规定的时间，编制公司财务报表。
财务报表包括资产负债表、利润表和现金流量表等，需在规定的时间内完成，确保报表的真实、准确和完整。
（五）财务报表分析总部财务部门对财务报表进行分析，并将分析结果上报给公司高层管理人员，用于公司经营决策。
五、内部控制为加强内部会计控制，公司应建立健全内部控制制度。
（一）会计监督人员公司设立会计监督部门，负责对公司会计核算工作进行监督和检查，对违反会计规范的行为进行纠正和处理。
（二）审计公司应每年聘请独立的外部审计师对公司会计核算进行审计，确保公司会计核算的合规性和准确性。
（三）内部核算为了保证公司各部门的经济效益，公司应建立内部核算制度，对各部门的收入、支出和利润进行核算，及时发现问题并采取相应措施。
六、违规处理对于发现的违反会计制度和规范的行为，公司将按照相关法律法规的规定进行处罚，包括查封账簿、暂停资金、限制财务决策等。
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会计集中核算流程有关规定
根据总公司全面实施财务集中工作的总体要求，结合本公司实际情况，为保证会计集中核算工作的顺利有序进行，特制定会计集中核算流程的关规定。
一、现金收付业务（包括pos机业务）。
1、各单位预算管理科根据本单位现金业务需要，定期向资金结算中心报月资金使用计划和日资金使用计划，在确保资金安全的前提下，可以一次从资金结算中心提取3天的现金量，或转账3天的货币资金量到pos机卡作为库存现金。
2、各单位预算管理科收到的现金，应严格执行现行公司有关现金管理办法的规定，及时缴存银行，确保资金的安全。
3、需要办理现金付款的业务，业务经办人应使用公司统一格式的粘贴单将有关真实合法的原始发票粘贴整齐美观送报销审核会计进行审核，所属单位报销审核会计对原始报销单据进行审核后应填制公司统一格式的报销单（差旅、费用报销单），报销单经过完备的部联签手续后交出纳员办理付款，并在原始票据上加盖付讫注销章，领款人在报销单上签字确认领款，出纳可据以记辅助现金账，每日结束现金业务后应及时盘点现金并编制现金日报表。
对于已借用金冲账的费用报销业务视同现金付款业务
进行审核流程处理。
4、预算管理科根据会计核算的需要，在办理完收付款业务的报销单上的注明对应的会计科目明细编码。
5、各单位根据现金收付业务量，定期将已办理收付款的原始会计资料及现金日报表一并交到会计核算中心记账会计进行会计凭证录入并核对现金日记账（pos机卡）余额，确保账实相符。
6、各单位预算管理科必须视本单位实际相应做好现金辅助序时备查账，以方便与会计核算中心对账并查找差错，提高工作效率。
二、部外部银行收付业务
1、各单位预算管理科应指派专人负责行单据及原始单据等会计单据的传递工作。
各单位可根据本单位联签制度规定，对于不需要拿回去办理联签手续的行单据，可以直接送到核算中心进行会计处理。
2、各单位预算管理科根据业务部门提供的手续完备的付款审批单（对于不通过部银行的外部付款，建议使用会计核算中心统一格式的外部银行付款用的付款审批单）及其他原始凭据进行财务审核，并根据本单位资金计划情况办理对对外付款业务，付款业务办理完成当日或次日（工作日）将相应原始单据交给会计核算中心记账会计进行会计凭证录入处理。
4、各单位收到货款等款项的收款通知后，应及时与有关银行查询确认款项真实准确到账，并整理好相关收款凭据移会计核算中心进行账务处理。
出纳员应定期与银行及会计核算中心进行银行账面余额对账，确保账实一致。
4、各单位预算管理科根据业务性质的要求，需要查询债权债务往来账余额的，可及时联系会计核算中心进行查询。
5、要求各单位预算管理科在每月2日部银行关账前，将所有单据传递到会计核算中心，确保会计账务能及时处理。
6、为确保会计报表的及时填报，预算管理科应在每月20日停止接收本单位各业务部门送来的当月材料采购票据，自21日起就开始陆续有序将当月材料采购票据等会计单据送到核算中心进行会计处理。
26日以后原则上不再出现材料采购借方发生额，并及早的向各单位发材料领料汇总表电子版。
7、为确保会计报表的及时填报，各单位可以与有业务往来的部单位索要有关业务单据的电子版，对方单位要积极配合。
三、转账业务
1、各单位预算管理科会计人员收集业务部门提供的联签手续完备的相关业务原始单据并进行会计审核，并将审核好的原始单据及时送会计中心进行账务处理。
2.月末由各二级单位预算管理科编制材料分配汇总表，并标注对应会计科目明细编码，交到会计核算中心进行账务处理，材
料领料单暂时放在各单位单独装订保管。
材料的日常收发存等日常核对工作由各单位完成。
根据需要，材料采购及原材料科目可以定期与会计核算中心核对，以便各单位核对材料库存。
各单位应做好材料的备查辅助账，以满足材料日常管理的需要。
3、月末由各单位预算管理科编制职工薪酬及工资附加费的分配及计提表，并分配至会计末级科目，整理形成汇总表，交核算中心统一进行会计凭证的录入。
工资明细表暂时放在各二级单位，单独装订成册。
工资汇总表申请表应办理领导审批手续，单项效益奖必须有发放明细及领款人的签字并与工资明细表核对一致暂存预算管理科。
职工薪酬中应由个人承担的各项扣款，包括水费、费等，由各预算管理科月末统一扣款到个人，工资单其他扣款一栏所列数应附扣款明细表。
各单位根据核算需要，应建立个人扣款辅助管理台帐。
4、为便于固定资产的日常管理，固定资产账套由各二级单位预算管理科负责核算，固定资产总账移交会计核算中心核算，会计核算中心每月根据各预算管理科提供的注明对应会计科目明细编码的固定资产折旧汇总表进行计提折旧的会计账务处理，各单位固定资产明细账每月末与会计核算中心固定资产总账应核对一致。
5、为便于核算，针对物资贸易部对供货商名称要求的特殊性，自十月份起，核算中心物资贸易部核算组对新增加的供货商，
在录入会计记账凭证摘要及新增部门账时要写明全称，不得简写。
6、除月末结转凭证不附附件外，其他凭证必须附全相关附件单据。
7、根据煤炭产量、销售收入计提的费用，各单位预算管理科要及时取得当月相关计提依据，并编制费用计提表送会计核算中心进行账务处理。
四、税务业务
1、各单位预算管理科负责各种税金及行政事业性收费的计提缴纳具体业务，税务业务发生后应及时将相关原始单据送会计核算中心进行账务处理。
2、各单位预算管理科收到增值税发票抵扣联后进行初审，经初审合格后送财务部价税科进行网上认证，网上认证通过后的抵扣联统一由财务部价税科存档保管，不再返还原单位。
物资贸易部的增值税抵扣联认证工作继续按以前程序操作，网上认证工作由本单位完成，抵扣联由本单位单独装订保管。
五、会计档案
1. 因为新工程暂不纳入本次集中围，为确保其决算资料的连续性与完整性，预算管理科应整理保管好相应在建工程的所有决算资料及会计资料，以满足今后项目验收审计的需要。
2.会计记账凭证及报表暂时由各单位预算管理科负责保管，
10月份及以后期间由核算中心保管。
六、财务联签
1、各单位预算管理科继续执行原单位制定的财务联签制度，如有变动或修改，应及时通知会计核算中心。
2、各单位预算管理科根据所在单位的财务联签规定及相关部管理规定审核各业务部门送来的所有原始票据，预算管理科应对其审核过的所有原始票据的合法性、合规性、准确性、真实性负责，会计核算中心按预算管理科审核后的原始票据金额填制记账凭证并入账，原则上不再对原始票据进行审核，但对重要经济业务的原始单据要进行二次审核，如发现问题应及时退回原单位重新审核。
3.各单位送会计核算中心的所有外来原始单据均应有符合本单位财务联签规定的联签手续，对于本单位自制的原始单据至少要有制单人及本单位预算管理科负责人签字并加盖本单位公章或本单位预算管理科公章。
4、对于确有特殊原因不能及时办理联签手续的外部单据，各单位可根据核算的需要自行判断，如确需在当月入账，可先将有关数据以“情况说明”的方式报会计核算中心进行会计处理，待入账完成后，并及时将已补办联签手续的所有单据送会计核算中心。
七、结账与报表
1.会计核算中心完成所有月度会计业务的凭证录入处理后将用友财务账务系统全部数据发送给各单位，各单位将数据导入本单位用友财务账套系统后进行关账前的会计审核，账套数据审核确认无误后通知会计核算中心进入关账流程。
如审核发现记账务处理有误或存在差异，应及时联系会计核算中心记账会计进行查找原因并更正记账凭证。
2、会计核算中心各核算组每月6号之前完成会计报表的编报工作，会计报表编制完成后发电子版给各单位，各单位对会计报表进行审核，经审核无误的会计报表打印后装订成册，并履行相关签批手续后向有关报表使用人报送（其中会计核算中心应报三份，其中一份由会计核算中心报送财务部报表汇总人员）。
会计报表中财务情况说明书、附注等财务分析性的会计资料暂时由各所属单位预算管理科编制，报表中债权债务往来账的账龄分析由原单位负责填报。
2、报表编报过程中，需要各单位提供的上年同期数等会计历史资料数据，各单位应积极配合。
八、其他
1、为确保原始会计资料安全，各单位可根据票据重要性原则制订部票据管理制度，各单位应派专人负责进行外来票据和自制原始凭据等会计资料的传递交接工作，各单位认为重要的票据应建立票据交接登记台帐（会计核算中心统一格式），并办理交
接手续。
2、各单位票据传递时间根据本单位具体情况确定。
原则上，业务量大的单位每周传递2次，业务量小的单位每周传递1次，月初月底单据比较集中时，视具体情况，可以一天传递一次，也可一天传递多次。
3、针对发电厂电费划账结算业务、煤炭贸易部销售业务等必须在月底才能完成部划账的问题，要求必须在部银行关账前完成划账业务，建议先通过OA发电子版到各相关单位，以确保报表及时填报。
4、针对公司选煤厂入洗煤量与洗出煤量有差异的问题，暂时原方式暂估处理。
5、会计核算中心原则上在每月的20号和30号（指完成了全部记账凭证的录入工作）将帐套数据导出发给各所属单位预算管理科，以便于各单位及时了解本单位会计数据情况，满足部管理的需要。
6、各单位预算管理科可视具体情况建立辅助核算账，但不得再使用用友财务系统做会计账务处理。
7、为解保桥煤矿选煤厂和孔庄煤矿三期工程决算资料的连续性与完整性，其账套暂不纳入本次集中围，仍由原单位按原核算办法进行会计核算并编制会计报表，最后将会计报表交会计核算中心与所在单位的会计报表进行合并处理。
8、在集中核算过程中，遇到有分歧或是有疑义的问题，会计核算中心与各单位预算管理科应及时沟通解决，确保会计报表的及时准确填报。
九、本暂行办法自会计核算中心正式运行起生效，请会计核算中心及各所属单位遵照执行。