会计电算化(第二版)例题

用友T3操作练习实验1 系统管理1、增加操作员（见表1—1）2、建立企业基本信息账套号：788账套名称：华兴公司启用会计期：2014年1月单位名称：华兴文化科技有限公司单位简称：华兴公司单位地址：北城区正义路89号电子邮箱：gzfi@本位币代码：RMB企业类型：工业行业性质：2007年新会计准则账套主管：王志刚会计科目:按行业性质预置科目记帐本位币:人民币会计科目编码级次：4-2-2-2-2部门编码方案为：1-2结算方式编码方案为：1-1对数量、单价等核算时小数位：2位启用系统：总账、工资管理、固定资产管理三个模块的启用日期均为：2014年1月1日其他信息：只对客户进行分类，无外币核算业务3、设置操作员权限实验2 系统公共参数设置操作员：0001、设置部门档案（见表1—2）表1—2 部门档案2、设置职员档案（见表1—3）表1—3 职员档案3、定义结算方式（见表1—4）表1—4 结算方式4、设置开户银行编号：01开户银行：中国工商银行账号：0200216601349868672暂封标志：否5、设置客户分类（见表1—5）表1—5 客户分类6、设置客户档案（见表1—6）表1—6 客户档案7、增加供应商档案（见表1—7）表1—7 供应商档案实验3 总账系统参数及会计科目体系设置操作员：0001、设置业务处理控制参数（1）凭证制单时，采用序时控制，不可以使用其他系统受控科目，制单权限不控制到科目，不允许修改、作废他人填制的凭证，打印凭证页脚姓名，进行预算控制，未审核的凭证不允许记账，进行资金及往来赤字控制。

（2）账簿打印位数及每页打印行数按软件的标准设定；明细账打印按年排页。

（3）数量小数位、单价小数位和本位币精度2位，部门、个人、项目按编码方式排序。

2、定义凭证类别（见表1—8）现金总账科目”库存现金”银行总账科目”银行存款”实验4 总账系统期初余额输入操作员：000会计科目期初余额表和辅助核算期初余额表（见表1—9至1—12）。

（1）辅助核算科目期初余额，表1—10至表1—12表1—10 应收账款期初余额明细表表1—12 应付账款期初余额明细表试算平衡后期初余额参考数:814,958.33实验5 工资管理系统设置1、业务控制参数(P49)（1）设置工资类别：单个。

（2）核算币种：RMB人民币。

（3）扣税处理：从工资中扣除个人所得税。

（4）扣零处理：不进行扣零处理。

（5）人员编码长度：3位。

（6）启用日期：2014年1月1日。

2、初始设置(P77)3、（1）设置人员类别，经理人员、管理人员、营销人员。

（2）设置工资项目，见表1—14。

（3）设置代发银行名称：中国工商银行，账号定长为11位，输入时需要自动带出的账号长度为8位。

（4）权限设置:授予王昌龄——工资类别“账套主管”权限（5）设制人员档案，见表1—15。

表1-15 人员档案表3、设置工资计算公式（见表1-16）实验6 固定资产管理系统设置1、业务控制参数（1）启用日期：2014年1月1日。

（2）用平均年限法（一）：按月计提折旧。

（3）折旧汇总周期：1个月。

（4）固定资产类别编码方式：2-1-1-2。

（5）固定资产编码方式：按“类别编码+序号”自动输入。

当（月初已计提月份=可使用月份-1）时，要求将剩余折旧全部提足。

（6）序号长度：3。

（7）要求与总账系统进行对账：固定资产对账科目为“固定资产”；累计折旧对账科目为“累计折旧”。

（8）对账不平衡的情况下不允许月末结账。

2、初始设置（1）与财务系统接口。

设定缺省入账科目分别为：固定资产、累计折旧、进项税额；业务发生后不立即制单；可纳税调整的增加方式为直接购入。

（2）资产类别：见表1-17。

表1-17 资产类别（3）部门及对应折旧科目，见表1-18。

表1-18 部门及对应折旧科目表（4）固定资产增减方式，见表1-19。

3、固定资产原始卡片输入（见表1-20）表1-20 1月原始卡片资料实验7 日常业务处理操作员：0042014年1月发生如下业务：（1）1日，购买笔记本电脑3台，每台单价15000元，（支票号N0:12346），净残值率4%，预计使用年限2年，分配给财务部、信息部、市场部各1台，已交付使用。

（2）2日，购买复印机2台，每台单价8500元，（支票号N0:12347），净残值率4%，预计使用年限5年，分配给财务部、管理部各1台，已交付使用。

（3）3日，从宏盛公司购入小轿车一台，价值250000元（支票号N0:12348），净残值率4%，预计使用年限8年，货款已付50%，并交付财务部使用。

（4）4日，市场部18座客车（卡号：00001）添置新配件10000元（支票号N0:12349）（5）4日，将信息部的投影仪（卡号：00002）调拨到管理部。

（6）5日，将固定资产传真机（卡号：00003）的折旧方法”平均年限法”改为“年数总和法”。

将系统中发生的所有经济业务生成凭证。

（7）7日，计提本月折旧费用。

（8）7日，管理部徐军因使用不当发生线路问题造成01微机（卡号：00004）毁损，责成其赔偿损失2000元。

（生成凭证）操作员：003(9)8日，根据本月工资系统计算结果，开出支票（现金支票号码12350），支付本月工资，并结转应付的个人所得税和应付的社保费。

（附单据1张）借:应付职工薪酬——工资124 200贷：银行存款110 551应交税费——个人所得税7379其他应付款6210管理费用——工资费用20销售费用40(10)10日，接到银行通知，收到商宇集团支付的上年12月15日部分欠款共25355元，原业务员为欧阳健。

（汇兑No:2581,原票号：1202）（附单据2张）借：银行存款25355贷：应收账款——商宇(11)10日，开出支票（No:12351）支付本月应交的社会保险费29820元（其中企业负担的部分25560元，职工个人负担的部分4260元）。

（附单据1张）借：应付职工薪酬——社会保险费37260其他应付款6210贷：银行存款43470(12)20日，市场部欧阳健向商宇集团销售300箱，售价250元/箱，货已发出并开具增值税发票（No:01404012）已办妥委托收款手续（委托收款凭证号No:9012）（附单据2张）借：应收账款——商宇贷：主营业务收入应交税费——应交增值税（销项税额）(13)22日，结转本月所销售101商品300箱的成本，单位成本144元。

（附单据1张）借：主营业务成本贷：库存商品——101商品(14)23日，接到银行通知，收到商宇集团支付的上年12月15日部分欠款共11500元，原业务员为欧阳健。

（汇兑No:3056,原票号：1202）（附单据2张）借：银行存款11500贷：应收账款——商宇11500(15)25日，市场部刘燕向宏盛公司购入101商品100箱，不含税价款150元/箱，进项税为2550元，商品已验收入库，货款未付。

（附单据4张）借：库存商品——101商品应交税费——应交增值税（进项税额）2550贷：应付账款——宏盛(16)26日，收到管理部徐军02微机的赔偿金2000元。

（附单据1张）借：库存现金2000贷：其他应收款——徐军日，开出支票（No:12352），支付上年欠宏盛公司货款37440元，原业务员为刘燕。

（原票号：4300）（附单据2张）。

借：应付账款——宏盛37440贷：银行存款实验8 期末业务处理操作员：004(18)31日，输入2015年1月份期初数据一览表。

(P96)（1）基本工资档案，见表1—22。

表1—22 工资期初数据一览表（2）本月有关工资变动如下：(P116)①考勤情况：刘燕请假2天；陈海亮请假1天；②去年公司超额完成任务，经批准发奖金如下：财务部、管理部、信息部：经理人员5000元，管理人员4200元。

市场部：经理人员4800元，营销人员4000元。

（3）按规定，职工个人工薪所得税的基数改为：3600元。

（4）计算与汇总华兴公司1月份员工工资。

(19)31日，进行工资分摊及费用计提并生成转账凭证（见表1—23）。

表1—23 工资分摊与计提一览表“工资分摊”构成设置中的项目以工资表中的“应发合计”为准。

(P168)进行工资分摊时要设置明细到工资项目。

(20) 31日，以操作员“002陈翔”的身份对收付款凭证进行出纳签字。

(21)31日，以操作员“001杨军”的身份对所有凭证进行审核签字，并004记账。

(22) 31日，定义并生成“期间损益”结转凭证。

并再次审核、记账。

实验9 银行对账和期末结账1、（1）输入华兴公司的银行对账期初余额：单位银行存款日记账和银行对账单期初数据均为404998.69元。

（2）输入华兴公司人民币户（3）进行银行对账处理并输出银行存款余额调节表。

2、工资系统月末结账。

选择清零项目：奖金、扣款合计、实发合计。

3、固定资产月末结账。

4、总账系统月末结账。

实验10 会计报表编制利用系统自带的报表模版生成报表。

在系统报表中生成2014年1月的资产负债表及利润表。

（套用2007年新会计准则模版）。

要求：显示编制单位和日期。