中石油(华东)《国家税收》2018年秋季学期在线作业(一)标准答案
18秋华师《税收管理》在线作业答案
18秋华师《税收管理》在线作业
18秋作业试卷参考答案
一、单选题共15题，30分
1、现行车船税的税率是（）
A比例税率
B定额税率
C超额累进税率
D超率累进税率
【答案】参考选择：B
2、我国境内的单位和个人发生下列行为，视同销售( )
A将进口、购进货物用于不征收增值税的项目或固定资产建设项目
B将进口、购进货物用于集体福利或个人消费
C将进口或购买的货物无偿转让给其他单位或个人的，包括商业样品在内
D将进口或购买的货物作为投资，提供给其他单位或个人经营者
【答案】参考选择：D
3、企业纳税年度发生的亏损准予用以后年度的所得弥补，但结转年限最长不得超过
A2年
B3年
C5年
D7年
【答案】参考选择：C
4、当月，某厂商将同一种商品分别以20元、22元、10元(税务部门认定10元为偏低价格)的单价销售给批发商甲、乙、丙各100件，则当月该厂商的销售额在计算其销项税额时应被核定为( )
A4300
B6000
C6300
D6600
【答案】参考选择：C
5、下列收入中，应免征营业税的是（）。
A展览馆举办文化活动的门票收入
B寺庙出售的纪念品收入
C公园内电影院门票收入
D一残疾人福利企业取得的收入。
中石油华东《国家税收》2018年秋季学期在线作业(三)
(单选题) 1: 某运动员获得政府奖励房屋一套，市场价值42万元，税务机关核定房屋价值40万元，当地契税税率为5%，则运动员受赠房屋契税缴纳正确的是（）A: 缴纳契税2万元B: 不缴纳契税C: 缴纳契税2.1万元D: 缴纳契税0.1万元正确答案：(单选题) 2: 在计算企业所得税时，符合条件的广告费和业务宣传费，不超过当年销售（营业）收入（）的部分，准予扣除，超过部分，准予结转以后纳税年度扣除A: 2%B: 15%C: 2.5%D: 5‰正确答案：(单选题) 3: 某公司购买写字楼应缴纳的税金有（）A: 土地增值税B: 契税C: 营业税D: 城建税正确答案：(单选题) 4: 股息、利息、红利所得的应纳税所得额是（）A: 每年收入额B: 每季度收入额C: 每次收入额D: 每月收入额正确答案：(单选题) 5: 下列固定资产，允许计算折扣扣除的是（）A: 以经营租赁方式租出的固定资产B: 以融资租赁方式租出的固定资产C: 房屋、建筑物以外未投入使用的固定资产D: 单独估价作为固定资产入账的土地正确答案：(多选题) 1: 下列各项所得，应纳个人所得税的有（）A: 劳务报酬所得B: 稿酬所得C: 保险赔款D: 退休工资正确答案：(多选题) 2: 下列项目不属于土地增值税的征税围的有（）A: 以收取出让金的方式出让国有土地使用权B: 以继承方式转让房地产C: 以出售方式转让国有土地使用权D: 以收取租金的方式出租房地产正确答案：(多选题) 3: 以下保险费可在企业所得税前扣除的有（）A: 企业为投资者或者职工支付的国务院税务主管部门规定的补充养老保险费B: 企业按照省级人民政府规定的围和标准为职工缴纳的“五险一金”C: 企业为其投资者或者职工支付的商业养老分红型保险费D: 企业参加财产保险按照规定缴纳的保险费正确答案：(多选题) 4: 企业所得税的特点是（）A: 将企业划分为居民企业和非居民企业B: 征税对象为应纳税所得额C: 征税以量能负担为原则D: 实行按年计征、分期预缴的办法正确答案：(多选题) 5: 某煤矿开采销售原煤，应缴纳的税金有（）A: 资源税B: 增值税C: 消费税D: 城建税正确答案：(多选题) 6: 下列销售行为，不征增值税的有（）A: 销售机器B: 销售服装C: 销售不动产D: 邮政部门销售邮票正确答案：(多选题) 7: 在计算应纳税所得额时不得扣除的项目是（）A: 为企业子女入托支付给幼儿园的赞助支出B: 企业所得税税款C: 固定资产报废净损失D: 税收滞纳金正确答案：(多选题) 8: 下列费用，如能与该货物实付或者应付价格区分，不得计入完税价格的有（）A: 厂房、机械、设备等货物进口后的基建、安装、装配、维修和技术服务费B: 货物运抵境输入地点之后的运输费用、保险费和其他相关费用C: 进口关税及其它国税收D: 由买方负担的包装材料和包装劳务费用正确答案：(多选题) 9: 下列各项中，应当征收房产税的有（）A: 城市居民出租的房产B: 城市居民投资联营的房产C: 城市居民所有的自住用房D: 城市居民拥有的营业用房正确答案：(多选题) 10: 关于稿酬所得，每次收入的确定正确的有（）A: 同一作品再版所得，视为另一次稿酬征税B: 同一作品先在报刊连载后出版，应合并为一次稿酬所得征税，C: 预付或分次支付稿酬，应合并计算为一次征税D: 同一作品在报刊上连载取得的收入，以连载完后取得的所有收入合并为一次征税正确答案：(判断题) 1: 企业发生的资产盘亏、报废净损失，减除责任人赔偿和保险赔款后的余额，经主管税务机关审核后准予扣除。
[奥鹏教育]中国石油大学(华东)《国家税收》2022年春季在线作业(一)-00001
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《国家税收》2022年春季学期在线作业（一）-000011.下列应税消费品，采用定额税率的是（）。
选项A：成品油选项B：摩托车选项C：高档化妆品选项D：白酒参考答案：A2.卷烟厂用委托加工收回的烟丝连续生产卷烟，在计算卷烟应纳消费税时，委托加工烟丝已纳消费税款应按下列办法处理（）。
选项A：烟丝已纳消费税款不得扣除选项B：烟丝已纳消费税款当期可全部扣除选项C：烟丝已纳消费税款可扣除50%选项D：烟丝已纳消费税款按当期生产领用数量计算扣除参考答案：D3.下列项目中，按月计征个人所得税的是（）。
选项A：非居民个人取得工资薪金所得选项B：利息股息红利所得选项C：经营所得选项D：居民个人取得的综合所得参考答案：A4.在计算企业所得税时，符合条件的广告费和业务宣传费，不超过当年销售（营业）收入（）的部分，准予扣除，超过部分，准予结转以后纳税年度扣除。
选项A：2%选项B：15%选项C：2.5%选项D：5‰参考答案：B5.下列项目中，按年计征个人所得税的是（）。
选项A：非居民个人取得工资薪金所得选项B：利息股息红利所得选项C：财产租赁所得选项D：居民个人取得的综合所得参考答案：D6.化妆品厂将本厂最新研制的高档化妆品发放给本厂女职工使用，高档化妆品的生产成本为30000元，成本利润率为5%，消费税税率为15%，组成计税价格为为（）。
选项A：37058.82元选项B：31500元选项C：36225元选项D：30000元参考答案：A7.企业在计算应纳税所得额时允许税前扣除的项目是（）。
选项A：被没收财物的损失选项B：违反销售合同支付的违约金选项C：迟纳税款的滞纳金选项D：法院判处的罚金参考答案：B8.企业所得税的基本税率为（）。
选项A：33%选项B：25%选项C：15%选项D：20%参考答案：B9.工业企业满足小型微利企业税收优惠的条件为（）。
选项A：年度应纳税所得额不超过50万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元选项B：年度应纳税所得额不超过50万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元选项C：年度应纳税所得额不超过50万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过1000万元选项D：年度应纳税所得额不超过50万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过3000万元参考答案：A10.税收是政府为满足社会公共需要，凭借（）强制地、无偿地取得财政收入的一种形式。
国家税收作业 答案
《国家税收》作业一、单选题（共 20 道试题，共 40 分。
）1. 下列各项中，属于税收特征的是（ D）A. 稳定性B. 及时性C. 合法性D. 无偿性2. 下列税种中，属于流转税的是（ B）A. 企业所得税税B. 增值税C. 土地使用税D. 城乡维护建设税3. 如果某税种规定只就超过征税对象一定数额部分征税。
该免予征税的数额称为（A ）A. 免征额B. 起征点C. 减税额D. 抵免额4. 税收权利主体是指（ C）A. 征税方B. 纳税方C. 征纳双方D. 中央政府5. 纳税人生产的应税消费品，在（C）时缴纳消费税A. 生产B. 完工入库C. 销售D. 售出并收款6. 下列行为中，应缴纳增值税的是（C）A. 经营娱乐业B. 文化体育业C. 将自产的货物用于投资D. 饮食服务业7. 下列税种中，采用超额累进税率的税种是（C）A. 增值税B. 资源税C. 个人所得税D. 企业所得税8. 纳税人在计算应税所得额时，提取的职工工会经费、职工福利费，职工教育经费可以分别按计税工资总额的（无正确答案，正确答案是2%，14%，2.5%）计算扣除A. ５％、１４％、１．５％B. ２％、１４％、１．５％C. ２％、１０％、３％D. ５％、１０％、３％9. 生产型增值税的特点是（ B）A. 只允许扣除当期应计入产品价值的折旧费部分B. 不允许扣除任何外购固定资产的价款C. 将当期购入固定资产价款一次全部扣除D. 只允许扣除当期应计入产品价值的流动资产和折旧费10. 增值税纳税人的销售额中的价款费用不包括（ D）A. 收取的手续费B. 收取的包装物租金C. 收取的运输装卸费D. 收取的销项税额11. 对外销售的应税消费品，其销售额为对方收取的（A）A. 全部价款和价外费用，不包括增值税B. 全部价款和增值税，扣除价外费用C. 全部价款和价外费用，包括增值税D. 全部价款12. 税收权利主体是指（C）A. 征税方B. 纳税方C. 征纳双方D. 中央政府13. 随同应税消费品出售的包装物，应该（D）A. 单独计价的不计入应税销售额，不单独计价的计入应税销售额B. 都不计入应税销售额C. 可计入应税销售额，也可不计入D. 都计入应税销售额14. 在下列各项税种中，不属于流转税类的是（D）A. 增值税B. 营业税C. 消费税D. 个人所得税15. 随同应税消费品出售的包装物，应该（D ）A. 单独计价的不计入应税销售额，不单独计价的计入应税销售额B. 都不计入应税销售额C. 可计入应税销售额，也可不计入D. 都计入应税销售额16. 按规定可以免缴增值税的是（ B）A. 销售钢材B. 销售古旧图书C. 销售粮食D. 出口货物17. 自产自用消费品如果用于连续生产应税消费品，则（A）A. 不缴纳消费税B. 使用该种消费品时缴纳消费税C. 移送自用时缴纳消费税D. 销售最终消费品时缴纳消费税18. 在下列各项税种中，不属于流转税类的是（ D）A. 增值税B. 营业税C. 消费税D. 个人所得税19. 自产自用消费品如果用于连续生产应税消费品，则（ A）A. 不缴纳消费税B. 使用该种消费品时缴纳消费税C. 移送自用时缴纳消费税D. 销售最终消费品时缴纳消费税20. 在我国税收法律关系中，纳税义务人是按（ A）原则确定A. 属地兼属人B. 属地C. 属人D. 量力负担二、多选题（共 10 道试题，共 20 分。
中石油华东《财务管理学》2018年秋季学期在线作业(一)满分答案
B: 正确
正确答案：
A: 独资
B: 合伙
C: 公司
D: 个体
正确答案：
(多选题) 3: 下列项目中，作为资金成本的有（）。
A: 股利
B: 利息
C: 债券发行手续费
D: 银行借款手续费
正确答案：
(多选题) 4: 下列各项中，能影响债券内在价值的因素有（）。
A: 债券价格
B: 债券付息方式
(单选题) 1: 我国财务管理的最优目标是（ ）。
A: 总产值最大化
B: 利润最大化
C: 股东财富最大化
D: 企业价值最大化
正确答案：
(单选题) 2: 某公司的年末数据为：流动负债 40 万元，速动比率 1.5 ，流动比率 2.0 ，销售成本 80 万元，则年末存货周转次数为（ ）。
A: 3.6
B: 3.2
C: 4.0
D: 4.2
正确答案：
(单选题) 3: 计算营业现金流量时，每年净现金流量可按下列公式（ ）来计算。
A: NCF= 每年营业收入－付现成本
B: NCF= 每年营业收入－付现成本－所得税
C: NCF= 净利＋折旧＋所得税
D: NCF= 净利＋折旧－所得税
D: 以责任中心控制为主要目标
正确答案：
(判断题) 1: 在互斥方案选择决策中，净现值法有时会作出错误的决策，而内部报酬率法则始终能得出正确的答案。
A: 错误
B: 正确
正确答案：
(判断题) 2: 市盈率越高的股票，其投资的风险也会越大。
A: 错误
B: 正确
正确答案：
石油华东《国家税收》2015年秋学期在线作业(二)答案
《国家税收》2015年秋学期在线作业（二）单选题多选题判断题一、单选题（共 20 道试题，共 40 分。
）1. 工资、薪金所得中，不征收个人所得税的项目是（）. 奖金. 劳动分红. 年终加薪. 误餐补助-----------------选择：2. 下列固定资产，允许计算折扣扣除的是（）. 以经营租赁方式租出的固定资产. 以融资租赁方式租出的固定资产. 房屋、建筑物以外未投入使用的固定资产. 单独估价作为固定资产入账的土地-----------------选择：3. 企业从事下列项目所得，减半征收企业所得税的是（）. 蔬菜种植. 谷物种植. 中药材种植. 香料作物种植-----------------选择：4. 下列所得中，免缴个人所得税的是（）. 年终加薪. 作家拍卖本人文字作品原稿收入. 个人保险所获赔款. 银行存款利息收入-----------------选择：5. 下列属于企业所得税免税收入的项目是（）. 企业根据法律、行政法规等有关规定，代政府收取的具有专项用途的财政资金. 财政拨款. 企业取得的，经国务院批准的国务院财政、税务主管部门规定专项用途的财政性资金. 国债利息收入-----------------选择：6. 股息、利息、红利所得的应纳税所得额是（）. 每年收入额. 每季度收入额. 每次收入额. 每月收入额-----------------选择：7. 以下关于企业所得税收入确认时间的正确表述有（）. 股息、红利等权益性投资收益，以投资方收到分配金额作为收入的实现. 利息收入，按照合同约定的债务人应付利息的日期确认收入的实现. 租金收入，在实际收到租金收入时确认收入的实现. 特许权使用费收入，在实际收到特许权使用费时确认收入的实现-----------------选择：8. 在计算企业所得税时，符合条件的广告费和业务宣传费，不超过当年销售（营业）收入（）的部分，准予扣除，超过部分，准予结转以后纳税年度扣除. 2%. 15%. 2.5%. 5‰-----------------选择：9. 歌星刘某获得表演收入30000元，应纳个人所得税为（）. 7200元. 5200元. 4800元. 7000元-----------------选择：10. 在计算企业所得税时不允许税前扣除的税金是（）. 消费税. 印花税. 增值税. 关税-----------------选择：11. 计算财产转让所得应纳税所得额时，可以扣除的项目是（）. 定额扣除800元. 定额扣除800元或定率扣除20%. 财产公允价值. 财产原值和合理费用-----------------选择：12. 个人进行公益、救济性质的捐赠，从应纳税所得额中扣除的比例最高可为（）. 12%. 30%. 80%. 100%-----------------选择：13. 企业所得税的基本税率为（）. 33%. 25%. 15%. 20%-----------------选择：14. 在计算应纳税所得额时允许税前扣除的项目是（）. 被没收财物的损失. 违反销售合同支付的违约金. 迟纳税款的滞纳金. 法院判处的罚金-----------------选择：15. 工业企业满足小型微利企业税收优惠的条件为（）. 年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元. 年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元. 年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过1000万元. 年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过3000万元-----------------选择：16. 下列单位中，不缴纳企业所得税的是（）. 个人独资企业. 股份制企业. 私营企业. 国有企业-----------------选择：17. 韩某2008年出版了一部中篇小说，取得稿酬50000元，同年该小说在一家晚报上连载，取得8000元，韩某稿酬所得应纳个人所得税为（）. 9280元. 6496元. 11600元. 2748元-----------------选择：18. 沈某2008年3月按市场价格出租自有居住用房，每月租金2000元，并缴纳有关税费110元，3月份对房屋进行维修，发生修缮费750元（有合法证明），修缮费由沈某承担，2008年3月沈某出租住房收入应纳个人所得税是（）. 34元. 68元. 228元. 114元-----------------选择：19. 国有企业职工陈某2009年1月取得工资收入3000元，取得全年一次性奖金5000元，陈某2009年1月份应纳个人所得税是（）. 300元. 695元. 700元. 325元-----------------选择：20. 某企业按照政府统一会计政策计算出利润总额600万元，当年直接给受灾灾民发放慰问金15万元，通过市政府机关对受灾地区捐赠60万元，当年允许税前扣除的公益性捐赠是（）. 72万元. 60万元. 75万元. 15万元-----------------选择：《国家税收》2015年秋学期在线作业（二）单选题多选题判断题二、多选题（共 10 道试题，共 50 分。
[奥鹏教育]中国石油大学(华东)《国家税收》2022年春季在线作业(四)-实践教学-00001
《国家税收》2022年春季学期在线作业（四）-实践教学-000011.居民企业应缴纳所得税额的基本计算公式为（）。
选项A：应纳税额＝应纳税所得额×适用税率选项B：应纳税额＝应纳税所得额×适用税率－减免税额选项C：应纳税额＝应纳税所得额×适用税率－减免税额－抵免税额选项D：应纳税额＝应纳税所得额×适用税率＋减免税额＋抵免税额参考答案：C2.某校外培训机构为小规模纳税人，2021年10月取得培训费收入20.6万元（含增值税），应纳增值税为（）。
选项A：0.6万元选项B：0.618万元选项C：2.678万元选项D：2.370万元参考答案：A3.某增值税一般纳税人2021年10月25日购进一批原材料，价款15万元，增值税款1.95万元，2021年11月12日因仓库保管不善，发生火灾，这批原材料全部毁损，进项税额正确的处理方法是（）。
选项A：进项税额1.95万元已申报抵扣，不做处理选项B：进项税额1.95万元允许抵扣50%选项C：进项税额1.95万元不允许抵扣，按进项税额转出处理选项D：进项税额1.95万元允许抵扣80%参考答案：C4.从价定率计算方法下，应纳消费税额的基本计算公式为（）。
选项A：应纳税额＝应纳消费品的销售额×比例税率选项B：应纳税额＝应纳消费品的销售数量×定额税率选项C：应纳税额＝组成计税价格×比例税率选项D：应纳税额＝应纳消费品的销售数量×定额税率＋应税销售额×比例税率参考答案：A5.中国居民刘某，2021年取得工资薪金所得18万元，彩票中奖所得1万元，国债利息所得8000元，关于刘某缴纳个人所得税的描述，正确的是（）。
选项A：工资薪金所得按10%的税率纳税，速算扣除数为2520元选项B：工资薪金所得按20%的税率纳税，速算扣除数为16920元选项C：彩票中奖所得不需要缴纳个人所得税选项D：国债利息所得，需要缴纳20%的个人所得税参考答案：B6.某葡萄酒厂2021年12月将一批自产的葡萄酒作为福利发给职工，葡萄酒市场售价为169.5万元（含增值税），这批葡萄酒应纳消费税为（）。
中石油华东《国家税收》2018年秋季学期在线作业(一)满分答案
D: 1.85万元
正确答案：
(单选题) 7: 工业企业满足小型微利企业税收优惠的条件为（ ）
A: 年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元
B: 年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元
A: 3.25万元
B: 7.49元
C: 5.69万元
D: 6.69万元
正确答案：
(单选题) 6: 某市邮政局2008年1月取得报刊发行收入20万元，邮寄业务收入10万元，信封、信纸、明信片销售收入2万元，其他邮政业务收入5万元，邮政局当月应纳营业税为（ ）
A: 1.11万元
B: 1.05万元
B: 正确
正确答案：
(判断题) 6: 委托加工的应税消费品受托方交货时已代收代缴消费税，委托方收回后直接出售的，应征收消费税同时抵扣已被代收代缴的消费税。
A: 错误
B: 正确
正确答案：
(判断题) 7: 广告代理业的营业额为收入全额减除付给广告制作者的广告制作费后余额。
A: 错误
A: 72万元
B: 60万元
C: 75万元
D: 15万元
正确答案：
(单选题) 5: 某大酒店2008年10月份取得如下收入：客房收入60万元，餐厅收入36.8万元，租赁收入5万元；另有独立核算的歌厅门票收入4万元，点歌费收入4万元，歌厅出售饮料、烟酒收入4万元，该酒店10月份应纳营业税为（ ）
A: 烟丝已纳消费税款不得扣除
B: 烟丝已纳消费税款当期可全部扣除
C: 烟丝已纳消费税款可扣除50%
D: 烟丝已纳消费税款按当期生产领用数量计算扣除
华东石油《国家税收》在线作业(三)辅导答案
《国家税收》在线作业（三）
单选题多选题判断题
一、单选题（共 20 道试题，共 40 分。
）
1. 孙某2008年3月向某汽车贸易公司购买一辆小轿车自用，支付的含增值税价款为175500元，另外又支付手续费100元，运输费500元，其他费用300元，孙某应纳车辆购置税税额为（）
A. 15076.92元
B. 17640元
C. 15000元
D. 17550元
选择：A
2. 某铜矿山某月销售铜矿石原矿20000吨，移送入选精矿4000吨，选矿比为20%，该矿山单位税额为1.2元/吨，则该矿山本月应纳税额为（）
A. 33600元
B. 48000元
C. 16800元
D. 17360元
选择：A
3. 某运输公司拥有并使用以下车辆：（1）从事运输用的净吨位为2吨的载货汽车4辆；（2）净吨位为4吨的汽车挂车6辆；（3）5吨载货卡车20辆。
当地政府规定载货汽车车船税税额为50元/吨，该公司当年应纳车船税为（）
A. 5800元
B. 6040元
C. 6120元
D. 6600元
选择：D
4. 某公司购买写字楼应缴纳的税金有（）
A. 土地增值税
B. 契税
C. 营业税
D. 城建税
选择：B
5. 下列油类产品中，应征收资源税的是（）
A. 人造石油
B. 原油
C. 汽油
D. 柴油
选择：B
6. 某商场有两辆客货两用汽车，专门用于为顾客送货，其载货净吨位为4吨，按当地政府规定，与此类似客车的年税额为180元/辆，载货汽车的年税额40元/吨，该企业年应纳车船税为（）。
中石油华东《国家税收》2020年秋季学期在线作业(一)答案
(单选题)1: 国有企业职工陈某2009年1月取得工资收入3000元，取得全年一次性奖金5000元，陈某2009年1月份应纳个人所得税是（）
A: 300元
B: 695元
C: 700元
D: 325元
正确答案: D
(单选题)2: 下列单位中，不缴纳企业所得税的是（）
A: 个人独资企业
B: 股份制企业
C: 私营企业
D: 国有企业
正确答案: A
(单选题)3: 歌星刘某获得表演收入30000元，应纳个人所得税为（）
A: 7200元
B: 5200元
C: 4800元
D: 7000元
正确答案: B
(单选题)4: 以下关于企业所得税收入确认时间的正确表述有（）
A: 股息、红利等权益性投资收益，以投资方收到分配金额作为收入的实现
B: 利息收入，按照合同约定的债务人应付利息的日期确认收入的实现
C: 租金收入，在实际收到租金收入时确认收入的实现
D: 特许权使用费收入，在实际收到特许权使用费时确认收入的实现
正确答案: B
(单选题)5: 车辆购置税实行单一比例税率，该税率是（）
A: 5%
B: 10%
C: 17%
D: 20%
正确答案: B
(单选题)6: 计算财产转让所得应纳税所得额时，可以扣除的项目是（）
A: 定额扣除800元
B: 定额扣除800元或定率扣除20%
C: 财产公允价值
D: 财产原值和合理费用
正确答案: D
(单选题)7: 卷烟厂用委托加工收回的烟丝连续生产卷烟，在计算卷烟应纳消费税时，委托加。
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中石油（华东）《国家税收》2018年秋季学期在线作业（一）
1、A
2、C
3、B
4、B
5、B
一、单选题共10题，50分
1、某运动员获得政府奖励房屋一套，市场价值42万元，税务机关核定房屋价值40万元，当地契税税率为5%，则运动员受赠房屋契税缴纳正确的是（）
A缴纳契税2万元
B不缴纳契税
C缴纳契税2.1万元
D缴纳契税0.1万元
正确答案是：A
2、下列属于税收保全措施的是（）
A书面通知纳税人开户银行或者其他金融机构扣缴相当于税款的存款
B变卖纳税人的商品、货物或者其他财产抵缴税款
C书面通知纳税人开户银行或者其他金融机构冻结纳税人的金额相当于应纳税款的存款
D拍卖纳税人的金额相当于应纳税款的商品、货物或者其他财产以抵缴税款
正确答案是：C
3、A、B两单位互换经营性用房，A的房屋价值500万元，B的房屋价值550万元，A支付补价50万元，当地契税税率为3%，则契税缴纳正确的是（）
A双方均不缴纳契税
BA单位缴纳1.5万元
CB单位缴纳1.5万元
DA单位缴纳15万元
正确答案是：B
4、某企业按照政府统一会计政策计算出利润总额600万元，当年直接给受灾灾民发放慰问金15万元，通过市政府机关对受灾地区捐赠60万元，当年允许税前扣除的公益性捐赠是（）
A72万元
B60万元
C75万元
D15万元
正确答案是：B
5、某大酒店2008年10月份取得如下收入：客房收入60万元，餐厅收入36.8万元，租赁收入5万元；另有独立核算的歌厅门票收入4万元，点歌费收入4万元，歌厅出售饮料、烟酒收入4万元，该酒店10月份应纳营业税为（）
A3.25万元
B7.49元
C5.69万元
D6.69万元
正确答案是：B
6、某市邮政局2008年1月取得报刊发行收入20万元，邮寄业务收入10万元，信封、信纸、明信片销售收入2万元，其他邮政业务收入5万元，邮政局当月应纳营业税为（）A1.11万元
B1.05万元
C0.51万元
D1.85万元
正确答案是：A
7、工业企业满足小型微利企业税收优惠的条件为（）
A年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元B年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元C年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过1000万元D年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过3000万元正确答案是：A
8、卷烟厂用委托加工收回的烟丝连续生产卷烟，在计算卷烟应纳消费税时，委托加工烟丝已纳消费税款应按下列办法处理（）
A烟丝已纳消费税款不得扣除
B烟丝已纳消费税款当期可全部扣除
C烟丝已纳消费税款可扣除50%
D烟丝已纳消费税款按当期生产领用数量计算扣除
正确答案是：D
9、某商场为增值税一般纳税人，2008年9月零售收入为409500元，当月进项税额为51000元，该企业当月应纳增值税为（）
A8500元
B14675元
C16815元
D59500元
正确答案是：A
10、韩某2008年出版了一部中篇小说，取得稿酬50000元，同年该小说在一家晚报上连载，取得8000元，韩某稿酬所得应纳个人所得税为（）
A9280元
B6496元
C11600元
D2748元
正确答案是：B
二、判断题共10题，50分
1、生产销售摩托车、委托加工摩托车、进口摩托车都应缴纳消费税。
A错误
正确答案是：B
2、房产原值应包括与房屋不可分割的各种附属设备或一般不单独计算价值的配套设施。
A错误
B正确
正确答案是：B
3、个人因工作调动或改善居住条件而转让原自用住房，经向税务机关申报核准，凡居住满3年或3年以上的，免予征税土地增值税。
A错误
B正确
正确答案是：A
4、企业发生的资产盘亏、报废净损失，减除责任人赔偿和保险赔款后的余额，经主管税务机关审核后准予扣除。
A错误
B正确
正确答案是：B
5、企业综合利用资源生产符合国家产业政策规定的产品收入减按50%计入收入总额。
A错误
正确答案是：A
6、委托加工的应税消费品受托方交货时已代收代缴消费税，委托方收回后直接出售的，应征收消费税同时抵扣已被代收代缴的消费税。
A错误
B正确
正确答案是：A
7、广告代理业的营业额为收入全额减除付给广告制作者的广告制作费后余额。
A错误
B正确
正确答案是：A
8、作者将自己的文字作品手稿原件或复印件拍卖取得的所得，以其转让收入额减除800元或者20%后的余额为应纳税所得额，按照财产转让所得项目适用20%税率缴税。
A错误
B正确
正确答案是：A
9、纳税人自产自用的应税消费品用于连续生产应税消费品的不纳消费税；用于生产非应税消费品的，于移送使用时缴纳消费税。
B正确
正确答案是：B
10、居民企业以企业登记注册地为纳税地点，登记注册地在境外的，以实际管理机构所在地为纳税地点。
A错误
B正确
正确答案是：B。