华为企业财务管理制度
华为财务管理制度模板
第一章总则第一条为规范公司财务行为，确保财务活动的合规性、透明度和有效性，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》和《企业会计准则》等相关法律法规，结合本公司的实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有部门、子公司、分支机构及全体员工。
第三条公司财务部门负责本制度的制定、解释和组织实施。
第二章财务组织架构与职责第四条公司设立财务部，负责公司财务会计的日常工作，具体职责如下：1. 制定公司财务规章制度，组织实施财务管理制度；2. 负责公司财务预算的编制、执行和监督；3. 负责公司资金的管理和使用；4. 负责公司财务核算、报告和分析；5. 负责公司税务筹划和申报；6. 负责公司内部审计和外部审计的协调；7. 负责公司财务风险的识别、评估和控制；8. 负责公司财务信息的保密工作。
第五条各部门、子公司、分支机构应设立财务管理部门或财务人员，负责本部门、子公司、分支机构的财务工作。
第三章预算管理第六条公司财务预算由财务部门负责编制，经公司管理层审批后执行。
第七条财务预算包括收入预算、支出预算和现金流量预算。
第八条各部门、子公司、分支机构应按照公司财务预算的要求，编制本部门的财务预算，经财务部门审核后报公司管理层审批。
第四章资金管理第九条公司资金管理遵循以下原则：1. 合法合规：遵循国家法律法规，确保资金来源合法合规；2. 安全稳健：确保资金安全，防范风险；3. 高效利用：合理配置资金，提高资金使用效率；4. 透明公开：确保资金使用透明，接受监督。
第十条公司资金管理包括资金筹集、使用、监督和考核。
第五章财务核算第十一条公司财务核算遵循以下原则：1. 真实性：财务核算必须真实反映公司的财务状况和经营成果；2. 完整性：财务核算必须完整反映公司的财务信息；3. 及时性：财务核算必须及时反映公司的财务状况和经营成果；4. 一贯性：财务核算必须保持一贯性。
第十二条公司财务核算采用借贷记账法，以人民币为记账本位币。
华为财务制度实施细则
华为财务制度实施细则第一章总则第一条为了规范华为公司的财务管理工作，保障公司资金的安全和合理运作，提高财务管理效率，特制定本细则。
第二条本细则适用于华为公司的各级机构和部门。
第三条财务制度是公司的重要管理制度，所有员工都应严格遵守，不得擅自变更或违反。
第四条公司财务管理工作应当遵循诚实守信、合法合规、严谨高效的原则，保证财务数据的真实、准确和完整。
第五条公司财务人员应当具有相应的业务能力和职业操守，独立、客观地行使职能，维护公司的合法权益和整体利益。
第六条公司领导层应当高度重视财务管理工作，确保财务制度的有效实施和执行。
第二章财务预算管理第七条公司每年应当制定预算计划，分别编制收入预算、支出预算和利润预算，经领导层审批后执行。
第八条各部门应当按照公司的预算计划，制定相应的部门预算，确保预算的准确性和有效性。
第九条在公司年度报告中，应当对实际执行的预算与计划进行比对分析，查找偏差原因，并及时进行调整。
第十条公司在年度末要对财务预算的执行情况进行总结，评估成果，为下一年度的预算制定提供参考。
第三章资金管理第十一条公司应当建立健全的资金管理制度，确保公司的资金安全和有效运作。
第十二条公司应当合理安排资金的使用，不得挪用公司资金进行非法活动或私人用途。
第十三条公司应当建立资金监控机制，对公司的资金流动进行全程监控和记录，并及时发现和解决问题。
第十四条公司应当合理规划资金的投资方向和渠道，提高资金的利用效率和收益率。
第十五条公司应当建立资金预警机制，及时发现资金短缺或风险，并采取相应措施加以解决。
第四章财务会计管理第十六条公司应当建立完善的会计核算制度，确保财务数据的真实、准确和完整。
第十七条公司应当建立会计档案管理制度，对公司的财务凭证、账簿等会计资料进行严格管理和保存。
第十八条公司应当定期进行内部会计核查，查找问题和漏洞，并及时进行整改。
第十九条公司应当依法报送年度财务报告，并接受外部审计的监督和检查。
华为公司财务管理制度范文
华为公司财务管理制度范文华为公司财务管理制度范文一、总则1.1 目的：本制度旨在规范华为公司财务管理，确保财务工作的规范、有序、透明，并提高财务管理水平。
1.2 适用范围：本制度适用于华为公司全体员工，包括财务部门及其他相关部门。
二、财务结构与职责2.1 财务结构：财务部门由财务总监领导，下设财务管理、财务报告、财务审计等部门。
2.2 财务职责：2.2.1 财务管理部门负责财务计划、预算和控制，以及资金管理和投资决策。
2.2.2 财务报告部门负责编制和分析财务报告，及时反映公司的财务状况和经营情况。
2.2.3 财务审计部门负责对公司的财务活动进行审计，保证财务信息的准确性和合规性。
三、财务流程3.1 预算编制：财务管理部门负责编制公司年度预算，协助各部门制定预算计划，确保预算的合理性和有效性。
3.2 资金管理：财务管理部门负责公司资金的筹集、使用和监管，确保资金的安全和正常流动。
3.3 费用控制：各部门负责对本部门费用进行控制和审批，财务管理部门进行监督和评估，防止费用的滥用和浪费。
3.4 财务报告：财务报告部门负责定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，及时向管理层和股东提供真实可信的财务信息。
3.5 财务审计：财务审计部门负责对财务报表的真实性和合规性进行审计，以确保财务信息的准确性和可靠性。
四、财务管控4.1 财务审批制度：各部门的财务支出需经过预算和审批程序，必须按照规定的权限和程序进行，确保资金的合理使用和防止腐败行为。
4.2 资产管理：财务部门负责对公司资产的管理和台账，包括固定资产、存货等，确保资产的安全和合理使用。
4.3 资金监管：财务管理部门建立严格的资金监管制度，确保公司资金的安全和有效运作，防止公司的资金损失和风险。
4.4 内部控制：公司财务管理部门建立健全的内部控制制度，包括财务流程、审计与监督、风险控制等，以保证公司财务活动的合规性和风险的可控。
五、财务信息披露5.1 公司年度财务报告必须按照法律法规的要求及时披露，确保公司的财务信息真实、准确、完整。
华为企业财务管理制度
华为企业财务管理制度一、财务管理制度概述本旨在规范和指导华为企业的财务管理行为。
财务管理制度是企业运作的重要组成部分，涵盖了财务规划、预算管理、会计核算、财务报告、内部控制、风险管理等方面内容，确保企业财务活动的合法性、规范性和透明度。
二、财务规划和预算管理财务规划是指根据企业的发展目标和战略，编制财务计划的过程。
财务规划需包括年度经营预算、投资预算、融资计划等内容，以保障企业财务稳定和持续发展。
1. 年度经营预算制定：包括收入预测、成本预测、费用预测等，通过细化每个预算科目，确保预算的合理性和准确性。
2. 投资预算制定：根据企业经营和发展需要，确定投资计划，包括固定资产投资、技术研发投资、市场拓展投资等。
3. 融资计划制定：根据企业发展需要和资金需求，制定融资计划，包括借款计划、股权融资计划等。
三、会计核算和财务报告会计核算是对企业财务交易进行记录、分类、计量和汇总的过程，以产生财务报告。
1. 会计准则和政策：根据适用的会计准则（如国际财务报告准则）、财务会计政策制定准则，确保企业会计核算的准确性和合规性。
2. 会计业务处理：包括会计凭证的录入、会计账簿的填制和会计凭证的审定等操作，确保会计信息的准确和完整。
3. 财务报告编制：包括年度财务报表、中期财务报表、月度财务报表等，根据会计准则和政策的要求，以及相关法律的规定，编制准确、完整的财务报告。
四、内部控制和风险管理内部控制是指企业为达成经营目标设立的一系列组织、政策和程序，以确保企业的财务安全和资产保护。
1. 内部控制制度建立：根据企业的风险管理需求，建立适合的内部控制制度，包括风险评估、内控流程制度、内部审计等。
2. 重要财务风险管理：对企业的财务风险进行有效识别和管理，包括市场风险、信用风险、流动性风险等。
3. 监督与反馈机制：建立监督机制，确保内部控制的有效性和实施情况。
建立风险反馈机制，及时处理和纠正异常情况。
五、附件清单：1. 财务规划模板2. 预算管理流程图3. 会计准则和政策手册4. 内部控制流程图5. 风险评估模板六、法律名词及注释：1. 《公司法》：指中华人民共和国公司法，规定了公司的设立、组织、运作等方面的法律规定。
华为的财务管理制度范文
华为的财务管理制度范文华为的财务管理制度一、引言华为作为全球领先的信息与通信技术解决方案供应商，其业务遍及全球各地，拥有庞大的市场份额和客户群体。
为了保持良好的财务状况和高效的财务管理，华为建立了一套完善的财务管理制度。
本文将从以下几个方面介绍华为的财务管理制度：核心原则、会计准则、预算管理、投资决策、资本结构管理、风险管理和内部控制。
二、核心原则1. 透明度：华为坚持以透明度为原则，确保财务信息完整、准确、及时地向内部和外部提供；2. 诚信合规：华为遵守相关法律法规，执行高标准的商业道德和职业道德，在财务管理中保持诚信和合规；3. 持续改进：华为不断改进财务管理制度，通过科技创新和流程优化提高财务管理效率和质量。
三、会计准则华为的财务管理遵循国际财务报告准则(IFRS)，并在此基础上结合中国的会计实践，制定了一套适合自己业务特点的会计准则和会计政策。
华为的财务报告严格按照这些准则编制，确保报告信息的准确性和可比性。
四、预算管理华为采用预算管理的方式进行财务规划和控制。
每年初，华为制定年度财务预算，包括销售收入、成本支出、利润分配等各项指标的预测和分配。
同时，华为建立了一套预算管理制度，对部门和项目进行预算编制、执行和控制，确保业务运营的正常进行和财务目标的实现。
五、投资决策华为非常注重投资决策的科学性和可靠性。
在进行投资决策时，华为首先进行风险评估，评估项目的市场前景、技术可行性、盈利能力和回报期等因素。
同时，华为建立了一套投资决策程序，明确投资决策的审批流程和相关要求。
所有的投资项目必须经过严格审核和批准，确保资金的合理使用和投资的有效性。
六、资本结构管理华为注重资本结构的合理性和稳定性。
华为通过定期的资本结构分析和优化，合理配置债务与股权的比例，降低资金成本，提高经济效益。
同时，华为积极开展股权融资和债务融资，通过多元化的融资渠道满足公司的资金需求。
七、风险管理华为非常重视风险管理，通过建立一套完善的风险管理制度，对各种风险进行评估、控制和防范。
华为全套财务制度
华为全套财务制度目录第一章总则第二章财务管理机构第三章财务核算制度第四章财务预算管理制度第五章资金管理制度第六章税务管理制度第七章财务内部控制制度第八章财务信息披露与沟通制度第九章账务处理和报表编制制度第十章盈利能力分析指标体系第十一章风险管理制度第十二章会计政策和会计核算制度第十三章业绩评价和考核制度第一章总则第一条为了规范公司财务管理，健全财务管理制度，提高财务管理效率，保护公司财产和股东权益，维护公司正常生产经营秩序，特制定本制度。
第二条凡涉及本公司所有经济活动中所产生的费用、收入、资产、负债、权益等财务问题，均适用本规定。
但公司、子公司之间、公司与其他合作关系应明确协议的，按照相关的规定执行。
第三条公司财务管理应当遵循如下原则：1. 积极稳妥，正确落实国家财经政策、法规和税收政策，严格遵守会计制度和财务决策程序；2. 确保财务与经济一致，确保财务信息的真实性和完整性；3. 严格节约和保护公司财产，提高资金使用效率；4. 审慎投资和融资，维持公司财务稳健；5. 切实强化公司财务内部控制，提高公司风险控制和经营管理水平；6. 发展公司财务人才，提升公司绩效管理水平；7. 公平公正，确保财务管理的透明度和责任追究。
第二章财务管理机构第四条公司设立财务管理部门，实行财务总监负责制，负责制定公司财务管理政策、规章制度，监督公司各岗位的财务管理工作。
第五条公司设立财务总监、财务经理，建立完整的财务管理团队，负责财务管理的实施和落实。
第六条公司设立审计监督部门，实行审计监督总监负责制，负责公司各项目的审计工作，监督公司的财务活动。
第七条公司设立风险管理部门，实行风险管理总监负责制，负责风险管理制度的制定和执行，对公司风险进行有效管理。
第八条公司设立税务管理部门，负责公司的税务筹划和税务政策的执行。
第三章财务核算制度第九条公司按照会计法和国家相关会计准则，建立健全的会计核算制度，确保财务数据真实、准确、完整。
华为内部财务管理制度手册
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障公司资产安全，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本手册。
第二条本手册适用于华为公司及其下属各级子公司、分支机构、事业部、业务部门等所有财务活动。
第三条公司财务管理应遵循以下原则：（一）依法合规原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法、合规。
（二）真实性原则：财务信息必须真实、准确、完整。
（三）安全性原则：确保公司资产安全，防止财务风险。
（四）效益性原则：提高资金使用效率，降低成本，实现公司经济效益最大化。
第二章财务组织架构第四条公司设立财务部，负责公司财务管理、会计核算、预算管理、资金管理、税务管理等工作。
第五条财务部下设以下部门：（一）会计部：负责公司会计核算、账务处理、财务报表编制等工作。
（二）预算部：负责公司预算编制、执行、监控、分析等工作。
（三）资金部：负责公司资金管理、融资、支付等工作。
（四）税务部：负责公司税务筹划、申报、缴纳等工作。
第三章财务核算制度第六条公司采用权责发生制进行会计核算，以人民币为记账本位币。
第七条公司会计核算应遵循以下要求：（一）会计凭证应真实、完整、合法，符合国家有关法律法规。
（二）会计账簿应准确、及时、完整地记录各项财务业务。
（三）财务报表应真实、准确、完整地反映公司财务状况、经营成果和现金流量。
第八条公司财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表。
第四章资金管理制度第九条公司资金管理应遵循以下原则：（一）集中管理原则：公司资金由财务部统一管理，确保资金使用效率。
（二）预算控制原则：严格按照预算执行，控制资金支出。
（三）风险控制原则：加强资金风险防范，确保资金安全。
第十条公司资金管理包括以下内容：（一）资金预算编制与执行。
（二）资金收支管理。
（三）银行账户管理。
（四）资金结算管理。
第五章预算管理制度第十一条公司预算管理应遵循以下原则：（一）全面性原则：预算应涵盖公司所有业务领域和职能部门。
华为财务管理制度及流程
华为财务管理制度及流程
华为作为一家全球知名的科技企业，其财务管理制度及流程至关重要。
在其快速发展的过程中，严格的财务管理制度和规范的流程，为公司的稳健发展提供了坚实的保障。
本文将从财务管理制度的框架、内部控制机制、财务流程和信息系统应用等几个方面对华为的财务管理进行介绍。
华为的财务管理制度建立在公司治理结构之上。
公司治理结构对于一个企业的财务管理至关重要，而华为作为一家国际化的公司，在治理结构上具有一定的灵活性和国际化特色，其中财务管理也是其中的重要部分。
公司治理结构的完善，有利于公司财务管理上的合规性和有效性。
华为在内部控制机制上建立了一套完善的体系，包括了风险管理、内部审计、合规管理等多个层面。
内部控制机制的建立可以保证公司在财务管理过程中遵守相关法律法规和内部制度，保障公司的财务资产的安全和有效运营。
在财务流程方面，华为建立了一整套标准的财务管理流程。
从日常的费用报销、资金支付、到资产管理、资金调配等方方面面都有详细的流程和规定，保证了财务管理的规范与合规。
华为在信息系统应用方面也进行了大量的投入。
财务管理信息系统的完善和使用可以有效地提高公司财务管理的效率和准确性。
华为对财务信息系统的建设和应用非常重视，不断地进行创新和更新，以适应公司的不断发展和变化。
华为的财务管理制度及流程在公司的快速发展中具有举足轻重的地位。
严谨的财务管理制度、健全的内部控制机制、规范的财务流程和先进的信息系统应用，为公司的经营活动提供了有力的保障，也为公司未来的发展奠定了坚实的基础。
财务管理制度 华为
第一章货币资金管理制度1.目的：为规范公司货币资金管理，特制定本办法。
2.适用范围：本规定适用于公司及各分子公司。
分子公司应在本规定权限内制定本单位货币资金管理权限的实施细则，并同时将实施细则报公司财务部备案。
3.货币资金日常管理货币资金是指企业在生产经营活动中停留于货币形态的那部分资金，包括现金、银行存款和其它货币资金。
一切收支必须严格遵守国家和本公司的有关规定。
对货币资金必须有效控制，各单位不得将生产经营资金挪作他用、不得以任何理由为外单位垫付资金和货款。
3.1财务部的管理权限3.1.1公司财务部内部银行是本公司货币资金集中管理的机构。
对外办理融资业务，对内集中管理销货回款、按计划及工作进度向分公司和控股子公司拨付生产经营资金、办理公司总部其他资金收、付业务。
分子公司未经公司批准无权自行对外融资；3.1.2公司财务部对货币资金实行计划管理，对其收支进行综合平衡，严格控制，确保生产经营所需资金及时筹措和合理使用。
货币资金的支付，必须根据公司的审批权限经由公司主要负责人或分管领导审批，并在财务部内部银行办理相应手续后才能支付；3.1.3财务部（含分、子公司财务部，下同）根据各职能部门提供的货币收支计划，进行综合平衡，按年、季、月编制公司资金平衡计划，经领导批准后，严格按计划执行，并认真做好货币资金收支的日常管理工作；3.1.4财务部有权拒绝支付计划外资金。
特殊情况须经有关领导批准，办理追加计划手续，财务部视其当时资金状况，予以安排支付。
3.2各职能部门的管理权限3.2.1总工办负责执行材料物资采购支出计划和多余材料物资销售处理，并有效控制存货（储备资金）、应付帐款（含预付帐款）的资金占用水平：负责备品备件采购支出及购进固定资产指标，并有效控制库存设备、备品备件、应付帐款（含预付帐款）的资金占用水平；负责并有效控制药政、质量管理等方面的费用支出计划；3.2.2商务部负责产品销售收入和营销费用指标，有效控制存货（发出产品）、应收帐款的资金占用水平；按公司年度销售政策有效控制营销费用指标；3.2.3负责生产的分公司、子公司除负责水、电、气和制造费用指标，有效控制在产品、自制半成品的资金占用水平，还需有效控制原材料采购、成品存货资金占用水平；3.2.4广告部负责广告费用支出指标，按公司批准的计划有效控制广告支出总额并按工作进度使用资金；3.2.5总经办负责业务接待费、小车费用及其他办公费用支出指标，在保证公司业务正常开展的前提下，励行节约，减少支出；3.2.6信息部负责公司信息及网站建设维护支出指标，按公司计划有效控制支出总额；3.2.7市场部负责市场研发支出指标，按公司计划有效控制市场研发支出总额；3.2.8证券部负责公司信息披露费用支出指标，按公司计划有效控制支出总额；3.2.9、人力资源部负责公司员工工资及工资性补贴支出指标，及员工基本保险、员工贺仪与奠仪以及员工生日等福利支出指标，按公司计划有效控制。
华为公司财务管理制度
财务管理制度为增强财务管理，节俭花费开销，提升企业经济效益，特拟订本制度。
（一）采买款支付的审批1、采买款是指：本企业购入的商品、资料、零配件、设施、工具、家具等所需支付的款项，包含采买定金、预支货款、结算货款等。
2、除零星采买、急件采买外，其余款的支付应凭合同或订单支付。
3、采买款支付的审批程序：采买经办人填制部门经理财务负责总经理《付款申请单》审查人审查审批（二）差旅费1、出差申请的有关规定：①出差申请：凡出差范围高出企业所在地的城市，无论能否当日回来，均应填写《出差申请》。
② 所有职工出差外国，均由企业总经理审批。
２、差旅费报销的有关规定：① 没有已审批赞同的《出差申请》一律不予报销；② 出差人员应于回到企业后三天以内填制《出差花费报销单》报送有关部门，五天内《出差花费报销审批单》一定送到财务部，每迟一天罚款报销金额的 5%；若有特别状况，由当事人书面说明原因报企业总经理审查赞同后方可不被罚款。
③ 业务部门经理、总经理审查的内容：主假如审查出差日期、事项、人数、乘坐的交通工具等能否真实；④ 财务负责人审查的内容：审查车（船）票、飞机票能否真切、合法，住房、交通费标准能否超标、计算能否正确等；⑤出差时期发生业务款待花费的需按“ 业务款待费” 流程独自填单报销。
３、花费标准人员级别项城市类型目一类：京、沪、港住房二类：省会城市和注 1 标三类：国内其余城市单位：人民币元总经理正、副经理级其余人员按实报销≤ 500 ≤ 300 按实报销≤ 350 ≤ 250 按实报销≤ 300 ≤ 200准外国城市由企业总经理指定专人负责安排伙外国欧美、日本按实报销300 元/天、人食外国其余城市按实报销200 元/天、人补助香港、澳门按实报销150 元/天、人城际交通按实报销飞机经济仓，火车硬卧城外国城市按实报销按实报销市A）控制在 50 元 / 人、天，凭据实报，超出标准的有合理交国内城市解说予以报销。
B）如乘坐的士，需在的士票后注明从哪通里到哪里、事由。
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财务管理制度一、总则1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度；2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度；财务管理细则一、总原则严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。
二、财务部职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。
2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。
3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。
4、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。
5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。
6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据。
7、负责公司材料库、办公用品库的管理。
8、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。
9、及时核算和上缴各种税金。
10、参与项目部与施工队结算，参与采供部与材料供应商结算。
11、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。
12、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。
13、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。
三、财务工作岗位职责（一）财务经理职责1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。
同时负责选拔、培训和考核财会人员。
2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。
3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
4、其他相关工作。
（二）主办会计职责1、负责管理公司的日常财务工作。
2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。
3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。
4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。
5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。
6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。
7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。
10、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。
11、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。
12、完成领导交办的其他工作。
（三）助理会计职责1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报；3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作；4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。
（四）出纳职责1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。
2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。
3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。
四、资产、负债管理：（一）、货币资金1、由公司财务部到银行开设银行存款帐户。
2、经常与银行核对银行帐，严格禁止存款大，贷款大等非正常情况出现。
3、资金来源。
如：从银行贷入资金、预收部分销货款、向相关单位拆借资金、向内部员工临时借款、商品销售款、资产处置收入等，一切款项的收取均由公司财务部统一办理。
4、资金使用。
如：商品质押、采购、材料物资及低值易耗品购置、费用开支、临时借出资金、预付或赊销货款等一切款项的付出，均需履行严格的审批手续，并按规定用途使用。
5、资金取得、使用、库存各环节均要落实具体责任人，以确保资金安全。
为加强责任，特明确总经理为资金安全第一责任人，财务负责人为主要责任人，出纳为直接责任人。
（二）、结算资金1、员工办理公务确需临时借款的，应先申请并说明事由，须经分管经理批准后方可借支，公司财务部要督促员工在公务办理完毕及时结清借款。
2、对外借出资金须经董事长同意，数额巨大的，须经董事会研究决定。
公司财务部要跟踪监控，督促按期收回。
3、有关存货购进确需预付货款，或在商品销售过程中赊销货款，必须签订购销合同，经董事长同意，并明确责任人，督促按期结算和收回货款。
（三）、商品资金1、材料物资、包装物、物料用品①各部门编制计划，经分管经理审核，并报由总经理批准后，由贸易部组织采购，采购数量要适当，要质优价廉。
②明确保管人员，落实责任，并设立明细备查簿，完整记录收、付、存情况。
③健全领用手续，制定消耗定额标准。
④公司财务部和贸易部每年最少组织一次盘存，准确掌握存量及质量状况。
⑤由贸易部统一进行调剂。
2、低值易耗品①各部门编制计划，公司人安部审核，经分管经理审核，并报总经理批准后，由人安部添置。
②各部门要明确保管人员，落实责任并设立备查薄。
③公司财务部和人安部每年最少组织一次清查，准确掌握存量状况。
④由公司人安部统一进行调剂。
3、库存商品①相关商品的质押与收购均按公司制定的价格和质量标准统一执行。
③业务部负责质押、购销商品相关报表的统计工作，财务部负责报送相关资金使用报表。
仓库保管负责各库存台帐、报表的制作与管理，各表之间要衔接，数字要真实，杜绝任何形式的弄虚作假。
④业务部要设立库存商品明细帐，业务主管、仓库保管员设立备查薄，确保帐帐、帐实相符。
⑥公司相关职能部门不定期地对库存商品进行检查，准确掌握库存商品购、销、加、调、存情况。
（四）、固定资产及无形资产1、自有固定资产、无形资产和租赁的固定资产、无形资产同等对待，总经理对其完整和安全负总责，同时明确直接责任人。
2、维护、保养好固定资产、无形资产，杜绝任何形式的人为因素造成的损失。
（五）、负债1、银行借款①定期与银行核对；②及时归还借款。
2、应付款项①向相关单位借入资金或公司在运营过程应付暂时未付的款项，按照约定的条件和期限还款或付款。
②在商品采购过程中，暂时未付款或在商品销售过程中预收货款，以不损害公司利益为前提，同时要有商品及物资作保证。
③经公司研究决定可向内部员工暂借款，利息支付以不高于银行同期贷款利率为原则，并在规定期限内还款。
3、应缴税金按税法规定核算，按章纳税。
4、应付福利费及工会经费按企业会计制度规定足额提取、使用和上缴。
五、财务基本工作规范(一)、现金管理制度1、所有现金收支由公司出纳负责。
2、建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。
作到日清月结，帐实相符。
3、库存现金超过5000元时必须存入银行。
5、任何现金支出必须按相关程序报批（详见支出审批制度）。
因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。
借款人要在出差回来后十天内向出纳还款或报销（详见差旅费管理办法）。
6、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。
（二）、印鉴的保管1、银行印鉴必须分人保管。
2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。
（三）、收据管理1、收据视同发票管理。
2、收据不得重复开具，若已开出收据需作废或需更正、重开，必须要求客户先将原收据退回后再重开或补开。
3、以上规定财务部门应严格按规定执行，如不按规定执行出现问题由财务部负全责。
（四）、支票管理1、支票的购买、填写和保存由出纳负责；2、建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额；3、出纳收取支票时，须立即开具加盖有“支票收讫”章的一式四联的《支票回收单》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联；4、支票的使用必须填写“支票领用单”，由经办人、部门经理、财务经理、总经理（计外部分）签字后出纳方可开出；5、所开出支票必须封填收款单位名称；6、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。
（五）、票据管理原则1、加强票据管理，杜绝单据遗失现象。
谁遗失谁负责，罚遗失者每张单据金额的10%，直接从报销金额中扣除（即实报金额为应报金额的90%）。
2、财务有权拒绝持非正式票据报销。
（六）、现金、银行存款的盘查1、会计或由总经理指定人员不定期对出纳人员的库存现金、银行存款等进行对帐盘查或抽查。
2、出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。
3、其它依据相关会计制度及法规执行。
六、支出审批制度（一）、审批内容借款审批及标准：1、出差借款：出差人员应出具“借款单”，详细填写借款日期、出差地、出差事由及金额，报总经理签批。
2、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。
3、购置固定资产借款：施工用具、加工设备单价在1000元以上，使用年限在一年以上者，办公设施单价2000元以上者，属固定资产。
需填写固定资产申购单、固定资产请款单报总裁审批后，方可由相应部门办理。
购置固定资产必须开具正式发票。
5、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条。
6、借款出差人员回公司后十天内应按规定到财务部报帐，一个月内未报账、结清的停发工资。
前账不清，后续出差不予借款。
7、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。
8、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司部门经理以上级别人员做担保并由总经理批准后方可借支。
（二）、日常费用报销：1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。
2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。
3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销;4、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销;2、固定资产与办公家具（包括机房与OA设备）：其购买由各部门报申请计划，经部门负责人签字，公司总经理批准统一购买；金额在1万元以上的固定资产购入必须由相关部门提出书面申请报告，报总经理审批。
5、工资、奖金的支出：由公司人事部核准每月考勤，财务部编制工资表，相关财务负责人签字确认，并报公司总经理批准后财务发放。