《长城物业内部控制手册(二)——风险控制矩阵》
风险控制矩阵
风险控制矩阵风险控制矩阵是一种用于识别、评估和管理风险的工具。
它通过将潜在的风险因素与其可能的影响程度进行矩阵化，帮助组织确定哪些风险需要优先处理，并制定相应的风险应对策略。
下面是一个标准格式的风险控制矩阵，用于说明其结构和内容。
1. 风险分类在风险控制矩阵中，首先需要对风险进行分类。
通常，风险可以分为战略风险、操作风险、财务风险、合规风险等。
根据组织的具体情况，可以自定义风险分类。
2. 风险等级风险等级是评估风险严重程度的指标。
通常，风险等级可分为高、中、低三个等级。
高风险等级表示风险对组织的影响程度较大，需要立即采取措施进行应对；中风险等级表示风险对组织的影响程度一般，需要适当的应对措施；低风险等级表示风险对组织的影响程度较小，可以接受或通过其他措施进行控制。
3. 风险概率风险概率是指风险事件发生的可能性。
通常，风险概率可分为高、中、低三个等级。
高风险概率表示风险事件发生的可能性较大，需要采取相应的预防措施；中风险概率表示风险事件发生的可能性一般，需要适当的预防措施；低风险概率表示风险事件发生的可能性较小，可以接受或通过其他措施进行控制。
4. 风险影响风险影响是指风险事件发生后对组织的影响程度。
通常，风险影响可分为高、中、低三个等级。
高风险影响表示风险事件发生后对组织的影响程度较大，可能导致重大损失或影响组织的长期发展；中风险影响表示风险事件发生后对组织的影响程度一般，可能导致一定的损失或影响组织的短期发展；低风险影响表示风险事件发生后对组织的影响程度较小，可以接受或通过其他措施进行控制。
5. 风险控制措施风险控制措施是指组织为降低风险而采取的预防、应对措施。
根据风险的等级和概率、影响的程度，可以制定相应的风险控制措施。
例如，对于高风险等级、高风险概率、高风险影响的风险，可以采取更加紧急和有力的措施进行控制，如制定详细的应急预案、加强监控和审计等。
6. 风险责任人风险责任人是指对风险的管理和控制负有责任的人员。
风险控制矩阵模板
风险控制矩阵模板风险控制矩阵是一种用于识别、评估和管理项目风险的工具。
它将可能发生的风险与其对项目目标的影响进行了分类和分级，以便项目团队能够优先处理高影响、高概率的风险。
本文为您提供了一个用户友好、易于理解的风险控制矩阵模板。
1. 风险分类首先，我们需要对风险进行分类。
常见的风险分类包括技术风险、市场风险、财务风险、法律合规风险等。
在模板中，我们将使用以下四个主要的风险分类：•技术风险•市场风险•财务风险•法律合规风险2. 风险等级接下来，我们将为每个分类定义不同的风险等级。
这些等级可以根据团队需求进行调整，但通常包括以下几个层次：•低：对项目目标影响较小，可以通过简单的措施进行控制。
•中：对项目目标有一定影响，需要采取适当的措施进行控制。
•高：对项目目标有重大影响，需要采取紧急和全面的措施进行控制。
3. 风险评估在风险评估阶段，我们将为每个风险定义概率和影响等级。
概率表示该风险发生的可能性，影响等级表示该风险发生后对项目目标的影响程度。
我们可以使用以下五个等级来衡量概率和影响：•低•较低•中等•较高•高4. 风险控制措施最后，我们需要为每个风险定义相应的风险控制措施。
这些措施应该是具体、可操作且有效的，旨在减轻或消除风险对项目目标的影响。
在模板中，我们将为每个风险等级提供一些示例性的措施。
风险控制矩阵模板下面是一个用户友好、易于理解的风险控制矩阵模板：风险分类风险等级概率影响等级风险控制措施技术风险低低低- 定期进行系统备份- 建立灾难恢复计划中较低中等- 进行定期的安全漏洞扫描- 建立监控和警报系统高较高高- 进行强化的安全审计- 建立紧急响应计划————–————–———-————–—————-市场风险低中等低- 进行市场调研和竞争分析- 制定合理的定价策略中较高中等- 加强与客户的沟通和关系管理- 提供差异化的产品或服务高- 高- 提前制定危机公关计划- 寻找新的市场机会或业务领域————–————–- ——–- ————- —————-财务风险- 低- 低- 低- 确保财务记录准确可靠-制定合理的预算和支出控制措施- 中- 较低- 中等- 加强现金流管理- 寻找新的资金来源- 高- 较高- 高- 寻找风险投资者或合作伙伴- 建立紧急资金储备————–————–- ——–- ————- —————-法律合规风险低低低- 确保遵守相关法律法规-建立合规培训计划中较低中等- 进行定期的合规审核- 更新隐私政策和条款高较高高- 寻求法律顾问的支持和建议- 加强内部合规监督结论以上是一个用户友好、易于理解的风险控制矩阵模板。
物业公司财务管理内部控制流程(一)
物业公司财务管理内部控制流程（一）作者：王士民王延岩来源：《财会信报》2017年第27期本流程规定了物业公司现金与银行存款、票据、成本与税费、收入与应收款、财务报告管理等工作流程，旨在降低公司财务管理工作中存在的风险。
会计核算管理（一）概述本部分规定了物业公司会计核算的原则、方法，具体包括：制证、过账、结账、原始凭证等会计基础规范；资产核算规则、清算等细分会计核算；会计电算化规范以及会计档案管理程序等。
本部分涉及的制度包括《财务管理与会计核算制度》。
（二）风险控制矩阵1.会计核算规范风险事项描述：会计核算规范不完整，未按照国家有关会计准则、本单位企业会计手册要求开展会计工作，可能导致会计信息不准确、不完整。
风险控制措施：会计核算必须遵照真实性的原则，以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和经营成果。
风险控制痕迹：账务处理相关会计凭证。
2.会计岗位设置风险事项描述：会计核算中存在不相容岗位，比如，记账凭证的制证与审核系同一人，可能使得核算错误未被发现。
风险控制措施：会计机构内部应建立稽核制度，会计工作岗位可以一人一岗、一人多岗或一岗多人，但出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管、收入、费用、债权、债务账目的登记工作。
风险控制痕迹：会计机构岗位设置及稽核管理规章。
3.会计基础管理风险事项描述：公司会计基础管理存在不足，原始凭证不足以支持会计数据，可能影响会计报告的真实准确。
风险控制措施：会计原始凭证和自制凭证必须真实、有效、合法、合规，会计凭证必须附足附件（原始凭证或自制凭证）并注明附件数，所附原始凭证必须足以支持会计凭证所反映的会计数据且必须加盖“付讫”章。
风险控制痕迹：会计凭证及相关附件。
4.会计处理检查风险事项描述：期末结账前未对账务处理等进行核对、检查，可能导致生成的总分类账、财务报告不正确。
风险控制措施：期末结账前对账务处理、重大会计政策和会计估计、合并范围、账项调整等进行核对、检查，保证所生成总分类账、财务报告真实准确。
风险控制矩阵
风险控制矩阵引言概述：风险控制是企业管理中不可或缺的一部分，它旨在识别、评估和应对潜在的风险，以保护企业的利益和资产。
风险控制矩阵是一种常用的工具，用于帮助企业管理者系统地分析和处理风险。
本文将详细介绍风险控制矩阵的定义、构成要素、应用场景、优势以及实施步骤。
一、风险控制矩阵的定义1.1 风险控制矩阵是什么？风险控制矩阵是一种图形化工具，用于显示和评估风险的概率和影响程度。
它通常以矩阵的形式呈现，横轴表示风险的概率，纵轴表示风险的影响程度。
通过将风险按照概率和影响程度分类，可以帮助企业管理者更好地了解和处理风险。
1.2 风险控制矩阵的构成要素风险控制矩阵由以下要素构成：- 风险事件：描述可能发生的风险事件或情景。
- 风险概率：表示风险事件发生的可能性。
- 风险影响：表示风险事件对企业的影响程度。
- 风险等级：根据风险概率和影响程度的组合，确定风险的等级，如高、中、低。
- 风险应对措施：根据风险等级，制定相应的风险应对措施，以减轻或消除风险。
1.3 风险控制矩阵的应用场景风险控制矩阵可以应用于各个行业和领域，帮助企业管理者更好地管理风险，保护企业的利益和资产。
它常见的应用场景包括但不限于：- 项目管理：用于识别和评估项目中的风险，并制定相应的风险应对策略。
- 供应链管理：用于评估供应链中的潜在风险，并采取相应的措施以确保供应链的稳定性。
- 金融领域：用于评估投资组合中的风险，并制定相应的投资策略。
二、风险控制矩阵的优势2.1 系统化的风险管理风险控制矩阵提供了一种系统化的方法来管理风险。
通过将风险按照概率和影响程度分类，企业管理者可以更好地了解和评估风险，并采取相应的措施进行控制。
2.2 易于理解和使用风险控制矩阵以直观的图形形式展示风险的概率和影响程度，使得企业管理者可以快速理解和使用。
它可以帮助管理者更好地沟通和共享风险信息，以便更好地制定风险管理策略。
2.3 有效的决策支持工具风险控制矩阵可以帮助企业管理者做出更明智的决策。
风险控制矩阵Word版
严重
停产返工
本过程全部
停产返工
10≥损失≥5
行政罚款
本行政区域内
4
较严重
顾客退货
本过程局部
停产
5≥损失≥0.5
有条件运行
本工业区域内
3
一般
顾客投诉
下道过程返工
0.5≥损失
书面改善
本公司内
2
轻微
顾客信息 反馈
下道过程局部返工
无损失
口头整改
不影响
1
风险系数、等级及应采取的措施
风险系数
风 险 等 级
应 对 措 施
一般
△
△
▲
△
▲
▲
△
注：“▲”表示应对风险的主要执行部门；“△”表示配合执行部门。
编制：审核：批准/时间：
风 险 影 响 程 度 及 严 重 等 级 描 述
严重程度
质 量
质量环境
环境
严重
等级
顾客方面
影响后续过程
成本损失（万元）
法律监管层面
污染排放方面
非常严重
停止合作
本过程
无法工作
损失≥10
停业整顿
临近江河流域
一般
△
▲
△
△
▲
▲
△
2.内部风险
2.1人力资源
人才流失与引进
1.关键岗位和技术人才被同行业或其他公司高薪吸引而离开公司的情况时有存在，对公司的组织知识流失或相关技术工艺及产品质量造成严重影响。
2.关键岗位技术人才难引进，对公司发展壮大造成较大影响。
一般
▲
▲
▲
▲
▲
▲
▲
2.2质量控制
风险控制矩阵_公司业务_集团客户管理
手工
不定 期
总行 及分 行/
经办 客户 N/A/ 单位/ 经理/ 市场 相关 营销 人员/ 部
《关联企业客户授信 业务管理办法》/《 集团关联客户授信业 务风险控制管理办法 》/
T-03
及时根据业务 实际情况更新 集团客户名 单，确保各主 办行及时了解 集团客户情况
R-03
集团客户 名单更新 不及时
审批
授信审核流
超权限或
报资料后，制定信贷调查方案，向协办行安排调查任务。
期 及分 审批 审查
程，确保集团
授信额度
主办行和协办行各自实施信贷调查，主办行主要对集团整体和所经
行/ 部门/ 人员/
客户授信额度
确定错误
办企业进行调查，协办行主要对所经办企业进行调查。协办行向主
合理并得到合
办行提交信贷调查结果，主办行整理出对集团整体信贷调查结论。
放款金额与信贷系统中集团客户领用额度相符，无误后办理放款。
期 及分 单位/ 经理/
行/
《关联企业客户授信 业务管理办法》/《 集团关联客户授信业 务风险控制管理办法 》/
理审批
主办行撰写综合授信调查报告（并附协办行的调查报告），准备相
关材料（附协办行相关材料），向总行市场营销部申报授信项目。
市场营销部经初审，并经风险业务部复审后，提交总行审贷会审批
。
《关联企业客户授信 业务管理办法》/《 集团关联客户授信业 务风险控制管理办法 》/
《关联企业客户授信 业务管理办法》/《 集团关联客户授信业 务风险控制管理办法 》/
2 基本控制目标 1. 合规目标： 建立严格的授信风险垂直管理体制 ，对集团客户应当实行统一授信管理 ，合理确定对集团客户的总体授 信额度，防止多头授信、过度授信和不适当分配授信额度 。 2. 经营目标： 应当促进全行集团客户统一营销 ，提高综合收益水平。 3. 资产安全目标： 确保信贷资金和抵制押物的安全 ，保证贷款本金利息按时如数回收 。 4. 财务报告目标： 贷款的确认和回收以及利息记账及时且准确 ，坏账的确认以及核销记账及时且准确 。
01风险控制矩阵_公司层面_治理架构
01风险控制矩阵_公司层面_治理架构风险控制矩阵是一种用于分析和管理风险的工具，通过可视化表示与风险相关的信息，有助于企业在治理架构层面进行风险管控。
本文将会详细介绍风险控制矩阵在公司层面的应用和相关要点。
在公司层面，治理架构是指企业内部用于管理和监督企业运营的一套体制和机制。
它包括公司的法律结构、行政机构、决策程序以及内部控制等方面。
在治理架构中，风险控制成为一个非常重要的环节。
风险控制矩阵可以帮助公司在治理架构层面对风险进行全面的分析和管理。
使用风险控制矩阵时，公司需要首先确定可能面临的风险类别，例如战略风险、市场风险、操作风险等。
然后，对每个风险类别进行详细的描述，包括风险发生的原因、潜在影响、控制措施等。
最后，将这些信息整理成一个矩阵，用来展示不同风险类别之间的关系和重要性。
风险控制矩阵通过将风险按照概率和影响的大小进行分类，可以帮助公司确定哪些风险是最重要的，从而优先制定相应的控制措施。
通过风险控制矩阵，公司可以更好地理解风险的本质和影响，并制定相应的治理策略。
在使用风险控制矩阵时，公司需要注意以下几个要点：第一，确定适用的风险类别。
不同的公司可能面临不同的风险，并且重要性也会有所不同。
因此，在使用风险控制矩阵之前，公司需要根据自身的情况确定适用的风险类别，以确保矩阵的有效性和实用性。
第二，明确风险的概率和影响的度量标准。
在进行风险评估时，公司需要给出明确的概率和影响的度量标准。
这可以使风险评估结果更加科学和客观，并有助于进行比较和分析。
第三，定义控制措施和责任。
风险控制矩阵不仅仅是一个展示风险的工具，还需要指导实际的风险管理活动。
因此，在使用风险控制矩阵时，公司需要明确制定相应的控制措施，并分配责任人。
第四，建立风险监控和报告机制。
使用风险控制矩阵可以帮助公司更好地管理风险，但对风险的监控和报告也非常重要。
因此，在使用风险控制矩阵时，公司需要建立相应的风险监控和报告机制，以便及时发现和应对风险。
企业内控应用手册之信息系统-风险控制矩阵
IT-CA-04 管理当局在选择外包服务商时关注其服 务商的市场信誉、资质条件、财务状况 、服务能力、对企业业务的熟悉程度、 既往承包服务成功案例等因素，对外包 服务商进行严格筛选。
IT-CA-05 管理当局严格执行企业外包服务审批及 管控流程，对信息系统外包业务，采用 公开招标等形式选择外包服务商，并实 行集体决策审批。
开发、维护工作，下属各岗位人员的职 责范围及要求已于公司《岗位职责说明 》内明确规定，并于招聘、考核相关岗 位人员时遵照执行。
常运行维护、安全管理等工作。 部门内部设置一名部门经理，统筹安排各类 信息系统相关的各项工作，对下属各岗位的 职责分工进行明确的划分。
控制活动内部控制缺陷 缺陷描述 无
无
无
IT-CA-04 管理当局在选择外包服务商时关注其服 无.本部未采用外包商
IT-CA-02 企业信息管理部门按照公司信息系统战 信息系统年度工作计划的审批和评估
无
无
无
略及中长期规划，制定年度信息系统工 作计划，并经授权领导审批。 下属企业的年度信息系统工作计划报集 团公司授权领导审核并批准。
公司信息管理部根据三年IT战略规划，于年 末制定下一年度的信息系统年度工作计划及 投入预算，预算方案包括：软硬件投入、网 络投入、运维投入、服务投入等各个方面，
无.本部未采用外包商 无.本部未采用外包商 无.本部未采用外包商
一般 一般 一般
第1页，共24页
控制活动
控制活动 编号
标准控制活动
IT-CA-01 企业信息管理部门制定信息系统战略及
中长期规划，并经管理层审批通过，以
支持实体的整体业务战略和信息系统要
求。管理层定期根据长期及短期计划定
期监督信息系统战略及中长期规划执行
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
长 城 物 业 集 团 股 份 有 限 公 司 内部控制手册（二）
风险控制矩阵
审计监察部（编）
HR-ER-CO-04规范员工晋升、调动、降职
流程，完善员工晋升通道，
保证公司用人符合公司发展
需要
HR-ER-RI-
04
员工异动管理风险：员工
异动管理失效，会造成公
司员工任用异常，对公司
运营造成影响，对员工的
留用、工作积极性造成影
响，严重会产生劳动纠纷。
HR-ER-CA-04员工异动管理要求
1、员工的晋升、异动、降
职有规范的审批流程与要限。
2、规定各级职位的晋升资
格和要求；
3、明确各级职位的异动流
程、权限和责任人；
4、重点岗位（各级经营单
元责任人、财务管理人员）
进行财务审计、工作绩效审
计，主要控制相应岗位人员
工作绩效和经营结果， 防
止公司经营问题。
按需不定
期
控制环境集团各级
人力资源
部门、
集团各级
单位
人力发展
经理
《员工异
动管理要
求》、《
双向选择
确认表》
HR-ER-CO-05规范离职流程，防止劳动纠
纷、公司利益损失，以及给
公司造成不良影响和形成公
关事件。
HR-ER-RI-
05
员工离职管理风险：员工
离职管理失效，会造成员
工劳动纠分、公司信息或
利益损失，或员工的利益
受损。
HR-ER-CA-05员工离职管理要求
1、公司规定不同情况的员
工离职的办理流程和要求，
主要控制员工离职手续办理
符合规范。
2、员工离职前需进行工作
交接，主要控制员工离职不
发生公司利益损失，工作衔
接正常，工作知识传递。
3、重点岗位（各级经营单
元责任人、财务管理人员）
进行财务审计、工作绩效审
计，主要控制相应岗位人员
工作绩效和经营结果， 防
止公司经营问题。
按需不定
期
控制环境各级人力
资源部门
人力发展
经理、
薪酬绩效
经理
《员工离
职管理要
求》、《
辞职书》
HR-ER-CO-06妥善处理劳动纠纷，维护公
司名誉和利益，降低危机事
故所带来的不良影响。
HR-ER-RI-
06
劳动纠纷处理风险：劳动
纠纷处理失效，会造成公
司名誉与利益损失。
HR-ER-CA-06劳资纠纷处理流程
1、规定公司劳动纠纷处理
的职责、流程、资料准备要
求；
2、投资风控部进入仲裁/起
诉等法律程序，并由公共关
系部善后处理所带来的危机
事件影响。
按需不定
期
控制环境各级人力
资源部门
、
投资风控
部
法务经理
、人力发
展经理、
《劳资纠
纷管理程
序》
HR-C&B-CO-03确保员工及时获
得劳动报酬。
HR-C&B-RI-
03
员工薪酬支付风险：薪酬
支付时间滞后，影响员工
情绪，容易产生劳动纠纷。
HR-C&B-CA-03员工薪酬支付
1、每月六日前，用人单位应当将本单位
员工的上月考勤表报送到人力资源部门，
员工月考勤表应由用人单位责任人签字确
认。
2、人力资源部门依据公司相关规定制定
员工月度薪酬发放表，并于每月十日前传
送到财务管理部门，员工月度薪酬发放表
应由人力资源部门责任人签字确认。
3、财务管理部门对员工月度薪酬发放表
进行复审并报集团公司（成员企业）总裁
（总经理）批准后，在每月十五日前，将
员工月度薪酬存入员工本人银行账户。
每月控制活
动
集团人
力资源
部门
薪酬绩效
经理
《薪酬
发放管
理要求
》
HR-C&B-CO-04规范薪酬纪律，
保障员工薪酬保
密。
HR-C&B-RI-
04
薪酬管理纪律风险：薪酬
信息泄露，导致员工间容
易产生攀比，产生负面情
绪。
HR-C&B-CA-04薪酬管理纪律
1、除公务需要外，员工只可以掌握自己
的薪酬数据。
2、各级单位的经营责任人，可掌握其本
人及其下属的薪酬数据。
3、各级薪酬管理人员因职务需要，可了
解权限范围内其他员工薪酬数据。
4、有下列情形之一，公司将扣除其当月
基本薪酬的50%（但不低于当地政府公布
的最低工资标准），并予以降薪。
同时可
根据情节轻重取消其当年全部绩效薪酬，
直至解除劳动合同关系：别人询问时，擅
自告知自己或他人薪酬数据的；超越自己
权限，擅自查阅员工薪酬数据的；未经公
司批准，擅自泄露本人或他人薪酬数据
的；未按公司审批程序批准，擅自突破公
司下达的薪酬预算总额的；未按规定程序
批准，擅自调整员工的工资水平的；不执
行公司有关薪酬政策的；未按规定调薪流
程进行相关工作的；通过账务处理超发薪
酬的；虚假报送薪酬报表数据的。
每日控制活
动
集团各
级单位
各级单位
责任人
《薪酬
纪律管
理要求
》
二、福利管理控制活
动
TR-FS-CO-05规范融资行为，
科学组织融资工
作，确保融资工
作行为按规定程
序和适当授权进
行。
确保融资处理恰
当，符合融资业
务准则要求确保
实现预期融资目
标。
TR-FS-RI-05在融资方案审批后，授信业务
的执行是否符合融资方案要求。
TR-FS-CA-05融资方案执行
融资资金到位后应按照资金使用计划使
用该项资金，不得随意改变资金用途，集
团资金管理经理负责每月对资金使用情况
的监督，合理调度资金，优化资金的运
用，提高资金的使用效率
财务管理部门资金管理经理根据筹资合
同或协议的条款，在归还本金、缴纳利息
的规定时间前计算出应归还或缴纳的数额
并提出申请，集团财务管理部总经理应依
据公司经营状况、现金流量等因素，事先
合理安排借款的偿还期以及归还借款的资
金来源
按需
不定
期
信息
与沟
通
财务管
理部
财务总监、
财务管理部经
理
融资报
告
TR-FS-CO-06有效开展融资整
改跟进工作，确
保实现融资目的。
TR-FS-RI-06融资风险评估:融资业务和企业
资金业务是否契合。
TR-FS-CA-06融资风险评价
财务管理部门应定期对公司的融资风险进
行评价，并出具融资风险评估报告。
每季度，集团财务管理部门根基企业实际
运营情况，在融资风险的评价的基础上，
调整筹资方案
按需
不定
期
控制
活动
财务管
理部
财务总监 、
财务管理部经
理
融资风
险评估
报
TR-FS-CO-07规范融资资料管
理工作，确保融
资资料完整。
TR-FS-RI-07融资资料管理风险:融资人员档
案管理意识不强，导致融资资
料缺失，影响融资质量。
TR-FS-CA-07融资项目立卷归档
融资项目结束后10个工作日内，融资人员
应对融资资料进行整理、装订、编号，形
成融资业务档案。
融资档案包括融资计划
、融资方案、融资风险评估报及附件。
每年控制
活动
财务管
理部
财务总监、
财务管理部经
理
档案资
料清单。