个体工商户纳税申报表
个体工商户增值税如何申报与个体工商户增值税申报表如何填报
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2、去税务局核定税种，通常需要交的税种有：增值税、附加税、教育费附加、地方教育费附加，印花税，如果是小规模的话，都是增值是按季申报，其他税种是按月申报，一般纳税人都是按月申报。
3、以上两项工作做好后，进入电子税务局，点击我要办税，再点击税费申报及缴纳。
4、进入申报界面后，页面会弹出所有需要申报的税种，点击相应税种后面的填写申报表，示例为增值税申报。
5、页面弹出申报表填写界面，按照要求，悔汪碰录入相关的数据。
6、数据录入完成后，点击页面右上角的下一步，点击下一步后，相关的税种就申报成功了，申报成功后，如果有税款要扣，进行扣缴税款陵友就可以了。
7、每个月所有需要申报的税种申报完成后，返回到申报界面，在操作下面都显示已申报，就说明个体工商户当月的税碧谈款申报工作已经完成了。
个体户一般为增值税的小规模纳税人，纳税办法由税务确定：查账征收的1、按营业收入交5%的营业税（营业税已进入历史，不再征收）2、附加税费①城建税按缴纳的营业税的7%缴纳；②教育费附加按缴纳的营业税的3%缴纳；③地方教育费附加按缴纳的营业税的1%缴纳；④按个体工商户经营所得缴纳个人所得税，实行5%-35%的的超额累进税率。
1、销售商品的缴纳3%增值税，提供服务的缴纳5%营业税。
2、同时按缴纳的增值税和营业税之和缴纳城建税、教育费附加。
3、还有就是缴纳2%左右的个人所得税了。
4、如果月收入在100000元以下的，是免征增值税或营业税，城建税、教育费附加也免征。
核定征收的税务部门对个体工商户一般都实行定期定额办法执行，也就是按区域、地段、面积、设备等核定给你一个月应缴纳税款的额度。
2024年山东个体工商户填报税流程
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个人所得税纳税申报表填报模板
附件2个人所得税纳税申报表（填报模板-标红为必填项目）（适用于年所得12万元以上的纳税人申报）计算机代码：本人身份证号码申报所得年份：2015年填表日期：年月日金额单位：元（列至角分）税务机关受理人（签字）：税务机关受理时间：年月日受理申报税务机关名称（盖章）：填表须知一、本表根据《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例和《个人所得税自行纳税申报办法(试行)》制定，适用于年所得12万元以上的纳税人的年度自行申报。
二、负有纳税义务的个人，可以由本人或者委托他人于纳税年度终了后3个月以内向主管税务机关报送本表。
不能按照规定期限报送本表时，应当在规定的报送期限内提出申请，经当地税务机关批准，可以适当延期。
三、填写本表应当使用中文，也可以同时用中、外两种文字。
四、本表各栏的填写说明如下：1、申报所得年份：填写纳税人实际取得所得的年度；填表日期：填写纳税人办理纳税申报的实际日期。
2、身份证照类型：填写纳税人的有效身份证件（身份证、护照、回乡证、军人身份证件等）名称。
3、身份证照号码：填写纳税人有效身份证件上的号码。
4、任职、受雇单位：填写纳税人的任职、受雇单位名称。
纳税人有多个任职、受雇单位时，填写受理申报的税务机关主管的任职、受雇单位。
5、任职、受雇单位税务代码：填写任职、受雇单位在税务机关办理税务登记或者扣缴登记的编码。
6、在华天数：由在中国境内无住所的纳税人填写在税款所属期内在华实际停留的总天数。
7、中国境内有效联系地址：填写纳税人的住址或者有效联系地址。
中国境内无住所居民住在公寓、宾馆、饭店的，应当填写公寓、宾馆、饭店名称和房间号码。
8、经营单位纳税人识别号及名称：纳税人取得的年所得中含个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得时填写本栏。
经营单位纳税人识别码：填写税务登记证号码。
经营单位纳税人名称：填写个体工商户、个人独资企业、合伙企业名称，或者承包承租经营的企事业单位名称。
《个人所得税纳税申报表(中英文对照).》
个人所得税纳税申报表（中英文版）（适用于年所得12万元以上的纳税人申报）INDIVIDUAL INCOME TAX RETURN(For individuals with an annual income of over 120,000 Yuan)所得年份: 年填表日期：年月日金额单位：人民币元（列至角分）Year of income incurred: Date of filing: date month year Amount in RMB Yuan章）：Signature of responsible tax officer : Filing date: Time: Year/Month/Date Responsible tax offic填表须知一、本表根据《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例和《个人所得税自行纳税申报办法(试行)》制定，适用于年所得12万元以上纳税人的年度自行申报。
二、负有纳税义务的个人，可以由本人或者委托他人于纳税年度终了后3个月以内向主管税务机关报送本表。
不能按照规定期限报送本表时，应当在规定的报送期限内提出申请，经当地税务机关批准，可以适当延期。
三、填写本表应当使用中文，也可以同时用中、外两种文字填写。
四、本表各栏的填写说明如下：（一）所得年份和填表日期：申报所得年份：填写纳税人实际取得所得的年度；填表日期，填写纳税人办理纳税申报的实际日期。
（二）身份证照类型：填写纳税人的有效身份证照（居民身份证、军人身份证件、护照、回乡证等）名称。
（三）身份证照号码：填写中国居民纳税人的有效身份证照上的号码。
（四）任职、受雇单位：填写纳税人的任职、受雇单位名称。
纳税人有多个任职、受雇单位时，填写受理申报的税务机关主管的任职、受雇单位。
（五）任职、受雇单位税务代码：填写受理申报的任职、受雇单位在税务机关办理税务登记或者扣缴登记的编码。
（六）任职、受雇单位所属行业：填写受理申报的任职、受雇单位所属的行业。
《个人所得税经营所得纳税申报表(A、B、C表)》填表说明
《个人所得税经营所得纳税申报表（A表）》填表说明一、适用范围本表适用于查账征收和核定征收的个体工商户业主、个人独资企业投资人、合伙企业个人合伙人、承包承租经营者个人以及其他从事生产、经营活动的个人在中国境内取得经营所得，办理个人所得税预缴纳税申报时，向税务机关报送。
合伙企业有两个或者两个以上个人合伙人的，应分别填报本表。
二、报送期限纳税人取得经营所得，应当在月度或者季度终了后15日内，向税务机关办理预缴纳税申报。
三、本表各栏填写（一）表头项目1.税款所属期：填写纳税人取得经营所得应纳个人所得税款的所属期间，应填写具体的起止年月日。
2.纳税人姓名：填写自然人纳税人姓名。
3.纳税人识别号：有中国公民身份号码的，填写中华人民共和国居民身份证上载明的“公民身份号码”；没有中国公民身份号码的，填写税务机关赋予的纳税人识别号。
（二）被投资单位信息1.名称：填写被投资单位法定名称的全称。
2.纳税人识别号（统一社会信用代码）：填写被投资单位的纳税人识别号或者统一社会信用代码。
3.征收方式：根据税务机关核定的征收方式，在对应框内打“√”。
采用税务机关认可的其他方式的，应在下划线填写具体征收方式。
（三）表内各行填写1.第1行“收入总额”：填写本年度开始经营月份起截至本期从事经营以及与经营有关的活动取得的货币形式和非货币形式的各项收入总金额。
包括：销售货物收入、提供劳务收入、转让财产收入、利息收入、租金收入、接受捐赠收入、其他收入。
2.第2行“成本费用”：填写本年度开始经营月份起截至本期实际发生的成本、费用、税金、损失及其他支出的总额。
3.第3行“利润总额”：填写本年度开始经营月份起截至本期的利润总额。
4.第4行“弥补以前年度亏损”：填写可在税前弥补的以前年度尚未弥补的亏损额。
5.第5行“应税所得率”：按核定应税所得率方式纳税的纳税人，填写税务机关确定的核定征收应税所得率。
按其他方式纳税的纳税人不填本行。
6.第6行“合伙企业个人合伙人分配比例”：纳税人为合伙企业个人合伙人的，填写本行；其他则不填。
生产、经营所得个人所得税纳税申报表(B表)
生产、经营所得个人所得税纳税申报表（B表）税款所属期：年月日至年月日金额单位：人民币元（列至角分）（3）填写说明一、适用范围本表适用于查账征收“个体工商户的生产、经营所得”和“对企事业单位的承包经营、承租经营所得”个人所得税的个体工商户、承包承租经营者、个人独资企业投资者和合伙企业合伙人的个人所得税年度汇算清缴。
纳税人在办理申报时，须同时附报附件2—《个人所得税基础信息表（B表）》。
合伙企业有两个或两个以上自然人投资者的，应分别填报本表。
二、申报期限个体工商户、个人独资企业投资者、合伙企业合伙人的生产、经营所得应纳个人所得税的年度纳税申报，应在年度终了后三个月内办理。
对企事业单位承包经营、承租经营者应纳个人所得税的年度纳税申报，应在年度终了后三十日内办理；纳税人一年内分次取得承包、承租经营所得的，应在年度终了后三个月内办理汇算清缴。
纳税人不能按规定期限办理纳税申报的，应当按照《中华人民共和国税收征收管理法》（以下简称税收征管法）及其实施细则的规定办理延期申报。
三、本表各栏填写如下：（一）表头项目税款所属期：是指纳税人取得所得的应纳个人所得税款的所属期间，应填写具体的起止年月日。
（二）表内信息栏1.投资者信息栏：填写个体工商户业主、承包经营者、承租经营者、个人独资企业投资者、合伙企业合伙人的相关信息。
（1）姓名：填写纳税人姓名。
中国境内无住所个人，其姓名应当用中、外文同时填写。
（2）身份证件类型：填写能识别纳税人唯一身份的有效证照名称。
①在中国境内有住所的个人，填写身份证、军官证、士兵证等证件名称。
②在中国境内无住所的个人，填写护照、港澳居民来往内地通行证、台湾居民来往大陆通行证等证照名称。
（3）身份证件号码：填写纳税人身份证件上的号码。
（4）国籍（地区）：填写纳税人的国籍或者地区。
（5）纳税人识别号：在中国境内无住所的个人填写。
有住所的个人不填写。
该栏填写税务机关赋予的18位纳税人识别号。
税务机关未赋予的，不填写。
扣缴个人所得税报告表
个体工商户的生产、经营所得对企事业单位的承包、承租经营所得个人所得税纳税申报表（适用于查帐征收的纳税人申报）税款所属期：年月至年月填表日期：年月日金额单位：元（列至角分）注：本表一式二份，经税务机关受理后，退纳税人一份，税务机关留存一份。
个体工商户的生产、经营所得对企事业单位的承包、承租经营所得个人所得税纳税申报表（适用于查帐征收的纳税人申报）填表说明一、本表适用于个人独资企业和合伙企业投资者、对企事业单位的承包、承租经营者、个体建帐户业主季度及年度申报纳税。
二、纳税人基础信息1、“身份证照类型”：身份证、军官证、士兵证、外籍人编码等其他有效身份证件。
2、“所得项目”：个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包、承租经营所得。
三、涉税资料1、第1—14行：按照企业申报纳税同期的利润表和有关会计科目及明细科目填写，要符合国家统一财务、会计制度规定，其口径、金额要与企业账表一致。
2、第15行：等于第30行。
3、第16行：等于第61行。
4、第18行“合伙分配比例”是指合伙协议中所规定的分配比例。
5、第19行“经营其他企业取得的所得额”是指投资者、业主、承包、承租经营者兴办或经营两个或两个以上企业取得的所得额，年终申报时，等于“补充资料”中“4、从其他企业取得的生产经营所得额合计”。
6、20行“投资者、业主、承包承租者费用标准扣除额”，是指税务机关规定允许扣除的投资者个人的费用扣除数额。
兴办两个或两个以上企业的，投资者、业主、承包承租者的费用只能在一个企业中扣除。
7、第31行“超过计税标准项目”，是指32行—46行超过有关税收规定的扣除标准，扣除的各种成本、费用和损失的部分。
8、第33行“从业人员福利费”，在计税工资总额的14％以外超标准扣除部分。
9、第34行“从业人员教育经费”，在计税工资总额的2.5％以外超标准扣除部分。
10、第35行“从业人员工会经费”，在计税工资总额的2％以外超标准扣除部分。
个人所得税ABC表
经营所得个税申报表A、B、C表区分对于经营所得个税申报表A表、B表、C表今天我来把情况分析一下。
《个人所得税经营所得纳税申报表（A表）》适用于查账征收和核定征收的个体工商户业主、个人独资企业投资人、合伙企业个人合伙人、承包承租经营者个人以及其他从事生产、经营活动的个人在中国境内取得经营所得，办理个人所得税预缴纳税申报时，向税务机关报送。
合伙企业有两个或者两个以上个人合伙人的，应分别填报本表。
自然人合伙人分月取得收入时，在月度或季度终了后15日内，向经营管理所在地主管税务机关办理预缴纳税申报。
预缴申报时需要填报《生产、经营所得个人所得税纳税申报表（A 表）》，以自然人为主体，按实际经营期累计数申报。
自然人合伙人首次申报时，还需要同时附报《个人所得税基础信息表（B表）》，向税务机关办理相关涉税事宜，以后仅需在信息发生变化时填报。
自然人合伙人并报送《个人所得税经营所得纳税申报表(A表)》。
可以选择合伙人自行申报的方式，也可以选择由合伙企业代办申报的方式。
《个人所得税经营所得纳税申报表（B表）》与《个人所得税经营所得纳税申报表（C表）》都是年度申报表，区别是C表适用用从中国境内两处及以上取得经营所得《个人所得税经营所得纳税申报表（B表）》。
该表适用于查账征收的个体工商户业主、个人独资企业投资者、合伙企业个人合伙人、承包承租经营者个人以及其他从事生产、经营活动的个人在中国境内取得经营所得的汇算清缴申报。
自然人合伙人在取得所得的次年3月31日前，向经营管理所在地主管税务机关办理汇算清缴，并报送《个人所得税经营所得纳税申报表(B表)》。
可以选择合伙人自行申报的方式，也可以选择由合伙企业代办申报的方式《个人所得税经营所得纳税申报表（C表）》。
该表适用于个体工商户业主、个人独资企业投资者、合伙企业个人合伙人、承包承租经营者个人以及其他从事生产、经营活动的个人在中国境内两处及以上取得经营所得，办理个人所得税的年度汇总纳税申报。
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个体工商户纳税申报表
文稿归稿存档编号：[KKUY-KKIO69-OTM243-OLUI129-G00I-FDQS58-MG129]
个体工商户所得税月份申报表
纳税月份：自年月日至年月日填表日期：年月日
金额单位：人民币元
款，并向当地税务机关报送本表。
代理申报人(签字)：纳税人（签字或盖章）：以下由税务机关填写
国家税务总局监制：
使用说明
一、本表适用于个体工商户月份预缴所得税。
二、负有纳税义务的个体工商户，不能按规定期限报送本表时，应当在规定
的报送期限内提出申请，经当地税务机关批准，可以适当延长期限。
三、未按规定期限向税务机关报送本表的，依照税收征管法第六十二条的规
定，予以处罚。
四、对于个体工商户能够提供完整、准确的成本、费用凭证，能如实计算应
纳税所得额的，以及因不能提供完整、准确的成本、费用凭证，不能正确计算应纳税所得额的，经税务机关批准，采用核定利润率或按上年度应纳税所得额的1/12，或经税务机关认可的其他方法计算的应纳税所得额，都可填报此表。
五、填写此表要用中文，也可用中、外两种文字填写。
六、所得为外国货币的，应按照国家外汇管理机关公布的外汇牌价折合成人
民币缴纳税款，并附送有关折算附表。
七、本表各栏的填写如下：
1．纳税月份：填写取得所得的所属月份。
2．纳税人编码：填写办理税务登记时，由主管税务机关所确定的税务编码。
3．填表日期：填写办理纳税申报表的实际日期。
4．业主姓名：填写办理工商登记时所认可的法定代表人姓名。
5．户名：填写办理工商登记时所确定的个体工商户名称。
6．业别：填写办理工商登记时所确定的行业类别。
7．对于能够提供完整、准确的成本、费用凭证，能够如实计算应纳税所得额的，在计算、填报应纳税所得额时，需填写“利润（亏损）额”栏，
“应纳税所得额的计算”栏3项。
8．采用按上年度应纳税所得额的1/12或核定利润率或经税务机关认可的其他方法计算的应纳税所得额的，应分别填写“应纳税所得额的计算”栏4
项、5项、6项。
9．速算扣除数：超额累进速算扣除数是依据税法规定的级距和每一级距的税率，预先计算出来的。
只要级距和税率不变，速算扣除数也不变。
计算公式为：
速算扣除数=前一级的最高所得额×（本级税率－前一级税率）+前级速算扣除数
即：应纳税额=课税所得额×适用税率－速算扣除数。
10．声明人：填写法定代表人的姓名。
如法定代表人不在时，也可填写代理申报人姓名。