中小企业税收筹划存在的问题及解决对策本科毕业论文
浅析我国中小企业税收筹划的问题及相关对策
浅析我国中小企业税收筹划的问题及相关对策【摘要】中小企业是我国经济的支柱，税收筹划对于其发展至关重要。
我国中小企业税收筹划存在一些问题，包括对政策优惠利用不足、内部管理不规范、财务会计核算混乱以及税收风险意识不强等。
为解决这些问题，中小企业可以采取合理利用政策优惠、加强内部管理、规范财务会计核算、积极应对税收风险等对策。
加强中小企业税收筹划对于企业可持续发展和国家税收稳定具有重要意义。
通过加强对税收筹划的重视和规范管理，中小企业可以更好地发展壮大，推动我国经济持续健康发展。
【关键词】中小企业、税收筹划、政策优惠、内部管理、财务会计核算、税收风险、重要性、对策、规范、积极应对、管理能力、财务风险、税收政策、市场竞争、经济发展。
1. 引言1.1 中小企业税收筹划的重要性税收是中小企业生存和发展的重要成本之一。
通过合理的税收筹划，中小企业可以减少税收负担，提高经营效益，增强竞争力。
税收筹划可以帮助中小企业合法合规地进行财务管理，避免因不当税收处理而引发的纠纷和风险，保障企业的经营稳定。
税收筹划还可以优化中小企业的财务结构，降低财务成本，提高企业的资金利用效率，促进企业的健康发展。
中小企业税收筹划的重要性不容忽视。
加强中小企业税收筹划意识，合理规划税收筹划，将有助于提升企业竞争能力，促进我国中小企业的健康可持续发展。
2. 正文2.1 我国中小企业税收筹划存在的问题一、知识水平不足。
许多中小企业主缺乏税收方面的知识，导致他们往往无法充分利用税收政策的优惠，甚至会因为缴纳过高的税款而影响企业的发展。
二、税收管理混乱。
由于中小企业规模较小，缺乏专业的财务人员进行税收筹划，导致税收管理混乱，容易出现漏报税款或者错报税款的情况。
三、缺乏税收筹划意识。
许多中小企业主只关注企业的日常经营，忽略了税收筹划对企业长期发展的重要性，导致在税收方面存在短视行为。
四、规避税收风险能力弱。
由于缺乏专业知识和经验，许多中小企业难以及时应对税收政策变化和税务风险，容易受到处罚或者税收风险导致企业经营困难。
浅议中小企业税收筹划的问题和对策
认， 借外力 审计一是只 能解 决部分项 目， 也 只能解决 短期的 问 免 了审计 人员 的本 地化 ， 不好 说、 不敢 说 的现象 可 以得 到有效
题， 对 企 业 的 长 期 发 展 还 得 依 靠 自 己培 养 人 员 ； 二 是 委 托 审 计 改 进 ， 促 进 整 个 集 团 公 司 的整 体规 范 化 水 平 ； 二 是 通 过 审 计 信
响， 在 原体派驻地薪 酬标准执 行， 则工作相 同而待遇 不 同； 如果 理’ 对 内审机 构设置进 行明确要求 ， 通 监督本地 ， 参审异地 ” 按照统一薪酬标准执 行，则会 出现 待遇相 同而工作量不 同， 都 对审计工作安排进行 强制要求 ， 可 以进一步增强 内部 审计独立
不尽合理。（ ３ ） 借 外 力 审 计 。 目前 ， 也 有 企 业集 团 内 单个 企 业 为 性 与 客 观 性 ， 提 升 内控 质 量 与 水 平 ， 以进 一 步 强 化 企 业 集 团 内 处 理 好 内 部 审 计 审 不 了 审 不 好 的 问题 ， 采 取借外 力审计 ， 委 托 部管理监督 ， 确保出资人有效行使知情权、 监 督权和 决策权 ， 确 中介机构如会计事务所 ， 建 筑 咨 询 机 构 等 对 一 些 经 济 事 项 进 行 保企业价值增值 。（ ２ ） 全面实施网上审计确保新审计 体制运行 审计 ， 不得 不 承 认 ， 这 不失为一种较好的处理方法 ， 同 时 也 要 承 的基础 。一是可 以由集 团层面确 定审计业 务的初审与复审 ， 避
后中介机构不可能对企业 的运 作完 全了解 ， 其本身 人员的 固定 息化平 台实行 网上 审计 ， 实现 了审计无纸化 办公 ， 有利于 企业
性及其利 益的驱动 ， 不 可 能 为 企 业 长 期 相 对 固定 人 员 ， 人 员 的 的环 保及资源节源 ； 三是实现 了审计人员办公不再受 地域和时 波 动 对 企 业 的影 响也 不 可 忽视 。
论我国中小企业的税收筹划论文
论我国中小企业的税收筹划论文伴随着我国企业竞争越来越激烈,税收机制日益完善、税法的日趋健全,越来越多的企业把完善成本约束机制作为企业管理的重点。
税收是成本的核心要素,中小企业要想使税收成本最小,有计划地进行税收筹划变得尤为重要。
我国中小企业税收筹划能力普遍不高,中小企业应当正确认识税收筹划的意义,学习掌握税收筹划的基本理论,不断加强法律意识,规避风险,有计划地进行税收筹划。
以下是店铺今天为大家精心准备的：论我国中小企业的税收筹划相关论文。
内容仅供参考，欢迎阅读!论我国中小企业的税收筹划全文如下：【摘要】随着我国市场经济的不断发展，中小企业在增加就业、促进国家经济活力等方面，起到了很大的促进作用。
税收作为中小企业的一项法定义务，随着税收制度的不断完善，通过税收筹划降低企业税负、实现企业价值最大化已成为中小企业管理者关注的焦点。
由于中小企业自身条件的制约，税收筹划尚没有在中小企业中普及，即使实施了税收筹划的中小企业，由于各种因素的影响，大都以失败告终。
【关键词】税收筹划;可行性;必要性;目前，我国的不少企业并不太重视纳税筹划，主要是因为：长期的计划经济体制造成了民众纳税观念淡薄。
随着我国市场经济体制逐步完善，企业缴纳税款已经成为企业日常经济活动中的重要支出，企业开始重视如降低纳税成本。
目前，我国主要税种为流转税和企业所得税，大多数企业在缴纳流转税后，还需缴纳大量的企业所得税，因此，中小企业非常重视如何降低纳税成本，减轻企业的税收负担，使企业实现既定的财务目标和最大经济利益。
一、中小企业税收筹划的可行性与必要性1.中小企业税收筹划的可行性税收是保证国家财政收入的主要手段，同时还具有宏观调控职能，随着改革开放的持断深入和市场经济的不断发展，我国现行的税制为企业税收筹划提供了广阔的空间，我国现行的税收法律法规和税收政策，为我国企业实现税收筹划活动提供了有利的条件，中小企业可以通过合理、合法、合规的手段进行税收筹划。
我国中小企业税收筹划问题与对策探析
我国中小企业税收筹划问题与对策探析随着我国经济的不断发展，中小企业在国民经济中的地位日益重要。
作为经济的中坚力量，中小企业在促进就业、创造税收、推动经济增长等方面发挥着巨大作用。
由于中小企业规模小、财务管理能力弱，往往存在税收筹划能力不足的问题，导致缴纳过高的税费，增加了企业的负担，影响了企业的生存和发展。
对中小企业税收筹划问题进行探析并提出对策，有助于提高中小企业的税收合规性，促进企业健康发展。
一、中小企业税收筹划存在的问题1. 缺乏专业的财务管理人员中小企业的财务管理人员往往只具备基本的会计知识，缺乏对税收政策的深入了解和分析能力，无法针对企业的具体情况进行有效的税务筹划。
这就导致企业无法最大限度地合理避税，错失了减少税负的机会。
2. 对税收政策了解不够中小企业对税收政策的了解不够，往往容易出现误解或者遗漏，导致在报税过程中出现错误或者遗漏，增加了企业的税收成本。
由于税收政策的频繁变化，中小企业也难以及时了解到最新的政策，无法及时调整税收筹划。
3. 没有健全的企业财税自律机制中小企业往往没有健全的财税自律机制，导致在税收筹划过程中容易出现漏洞和疏漏，使得企业在税收合规性方面存在一定的隐患。
1. 加强人才培养，提升财务管理能力中小企业应该加强对财务管理人员的培训和引进，提升其对税收政策的了解和分析能力，使得企业在税收筹划方面能够开展更加有效的工作。
通过提升财务管理能力，企业可以更好地进行税收优惠的申报和利用，减少税收支出。
中小企业应该加强对税收政策的学习和了解，及时了解政策的变化，保持对税收政策的更新状态。
可以通过请专业的税务顾问或者律师对企业的税收筹划进行指导和辅助，提高企业对税收政策的准确理解和合规运用。
三、结语中小企业是我国经济的重要组成部分，加强其税收筹划工作，对于推动企业的健康发展和经济的稳定增长具有非常重要的意义。
中小企业应当重视税收筹划工作，加强对税收政策的了解和学习，提升财务管理能力，建立健全的财税自律机制，从而为企业的可持续发展提供坚实的财务支撑。
中小企业税收筹划问题和论文
浅议中小企业税收筹划的问题和对策【摘要】在市场经济发展过程中，中小企业在国民经济中的作用越来越重要。
国家为了鼓励中小企业的发展，在税收方面给与中小企业许多优惠政策。
但是我国中小企业由于自身存在问题，在税收筹划方面存在一些问题，没有充分发挥税收筹划的优势。
本文分析了我国中小企业税收筹划方面存在的问题，并提出了解决对策。
【关键词】中小企业；税收筹划；问题；对策一、中小企业的概念1.我国对中小企业的定义。
根据第九届全国人民代表大会常务委员会第二十八次会议于2002年6月29日通过的《中华人民共和国中小企业促进法》的精神，原国家家经济贸易委员会、原国家发展计划委员会、财政部、国家统计局于2003年2月19日发布了《关于印发中小企业标准暂行规定的通知》（国经贸中小企[2003]143号），对主要行业的中小企业的标准作出了明确的界定。
该标准是根据企业职工人数、销售额、资产总额等指标，结合行业特点制定的。
例如：对于中小型企业的规定是，职工人数在2000人以下，或者销售额在30000万元以下，或者资产总额在40000万元以下。
其中，对于中型企业来说，必须满足职工人数在300人以上，销售额在3000万元以上，总资产在4000万元以上。
建筑业，中小型企业必须符合：职工人数在3000人以下，或者销售额在30000万元以下，或资产总额在40000万元以下。
其中，中型企业必须满足职工人数在600人以上，销售额在3000万元以上，总资产额在4000万元以上。
这些界定标准主要是从量上对中小型企业进行规定等等。
从中我们可以看出，对于中小企业的规定，主要是从量方面进行衡量的。
2.我国对中小企业的税务筹划规定。
对于企业的税务筹划主要有避税筹划、节税筹划、转嫁筹划等手段。
避税筹划是指在企业在税务筹划过程中利用税法规定中的漏洞、空白获取价值上的利益。
在避税筹划的过程中，纳税人表面上符合税法条文但实际上却是对立法精神的违背。
节税筹划是指纳税人在符合税法精神的前提下，充分利用税法中固有的起征点、减免税等一系列的税收优惠政策，对企业的筹资、投资和经营活动进行合理安排，达到企业进行筹划的目的。
中小企业税收筹划存在问题及完善建议
中小企业税收筹划存在问题及完善建议中小企业税收筹划存在问题及完善建议引言税收筹划是企业在合法合规的前提下，通过合理安排财务和税务事务，最大限度地减少税负的一种行为。
对于中小企业而言，税收筹划显得尤为重要，可以帮助企业节省经营成本，提升竞争力。
然而，目前中小企业在税收筹划过程中仍面临一些问题，本文将分析这些问题，并提出完善的建议。
问题分析1. 缺乏专业知识中小企业往往没有专业的财务和税务团队，导致缺乏对税收筹划的深入了解和正确操作。
许多企业依靠传统的办公室会计和税务顾问，没有接触到最新的税收政策和最有效的筹划方式，错失了降低税负的机会。
2. 税收政策不稳定税收政策的频繁调整和不确定性也给中小企业的税收筹划带来了困扰。
政策变化不仅会影响企业之前做出的筹划方案，还需要企业不断调整筹划策略，增加了企业的运营成本和风险。
3. 税务透明度不高税务部门对于中小企业的税收审查力度较大，但对于税收信息的透明度相对较低。
企业难以确保自身的纳税申报和筹划行为符合税务部门的要求，容易引发税务风险和争议。
完善建议1. 提供专业培训和咨询服务政府可以鼓励中小企业参加税收筹划的专业培训和咨询服务。
相关部门可以组织专家讲座、研讨会等形式，向中小企业提供最新的税收政策信息和筹划案例，帮助企业了解和应用税收筹划的相关知识。
2. 税收政策稳定性和可预测性政府应加强对税收政策的研究、评估和沟通，尽量减少税收政策变动对中小企业的影响。
政府可以建立税收政策稳定性评估机制，对新的税收政策进行综合评估，确保政策的合理性和可执行性。
3. 提高税务透明度税务部门应加强对中小企业的指导和服务，提高税务政策的透明度。
税务部门可以定期发布税收政策解读和操作指南，增加企业对税收政策的理解和认识，减少企业因为不了解政策而导致的违法风险。
4. 强化税收风险管理中小企业应主动加强内部税收管理，建立健全的税务合规制度。
企业可以聘请专业税务顾问，及时了解和适应税收政策的变化，规避潜在的税收风险。
中小企业税收筹划存在的问题及对策分析
中小企业税收筹划存在的问题及对策分析【摘要】中小企业税收筹划存在诸多问题，包括复杂的税收政策、缺乏专业的税收筹划人才、缺乏合规性意识和风险防范意识、以及信息不对称和不透明。
针对这些问题，中小企业应加强专业知识培训，建立完善的税收筹划制度与流程，与专业税务机构建立合作关系，以规避风险并优化税收筹划。
通过这些对策，中小企业可以有效提高税收筹划水平，实现税负优化和经济效益最大化。
在当前复杂多变的税收环境下，中小企业需要积极适应，不断提升自身的税收筹划能力，以保持竞争力和可持续发展。
【关键词】中小企业，税收筹划，问题分析，对策分析，税收政策，人才培训，合规性意识，风险防范，信息透明，专业税务机构，合作关系，优化筹划。
1. 引言1.1 中小企业税收筹划存在的问题及对策分析中小企业税收筹划是指企业通过合理合法的方式来规避税收风险、降低税负、提高竞争力的活动。
在实际操作中，中小企业在税收筹划中面临着诸多问题，需要及时采取对策加以解决。
问题一：复杂的税收政策中小企业税收政策繁琐复杂，难以理解和适应。
税法的频繁调整和变动给企业带来了不确定性，容易引发税收风险。
中小企业在税收筹划中需要加强对税法政策的学习和理解，及时调整筹划方案，避免因不熟悉政策而导致税收风险。
问题二：缺乏专业的税收筹划人才由于中小企业规模较小，往往缺乏专业的税收筹划人才，无法制定科学合理的筹划方案。
企业需要加大对税收筹划人才的引进和培养力度，提升员工的税收筹划专业水平，以确保筹划方案的有效实施。
问题三：缺乏合规性意识和风险防范意识部分中小企业对税收相关法规的合规性重视不够，存在逃税漏税行为。
企业内部缺乏风险防范意识，无法有效避免税收风险引发的经济损失。
中小企业应加强内部管理，建立健全的风险防范机制，严格遵守税收法规，规避风险。
问题四：信息不对称和不透明在税收筹划过程中，中小企业往往面临信息不对称和不透明问题。
税收机构对企业的监管力度加大，企业需要加强对税收信息的了解和掌握，建立良好的沟通机制，确保税收筹划方案的透明度和合法性。
浅析我国中小企业税收筹划的问题及相关对策
浅析我国中小企业税收筹划的问题及相关对策【摘要】我国中小企业是经济的重要组成部分，税收筹划对其发展至关重要。
中小企业税收筹划存在诸多问题，如不规范的税收管理、缺乏税收优惠政策等。
本文通过问题分析，提出相关对策，包括建议制定更加合理的税收政策和加强中小企业税收合规培训。
通过这些对策，可以有效解决中小企业税收筹划存在的问题，促进其健康发展。
最终，总结可看出，通过合理的税收政策和规范的税收筹划，我国中小企业将迎来更好的发展机遇。
【关键词】中小企业、税收筹划、问题、分析、对策、税收政策、合规、培训、总结、建议1. 引言1.1 背景介绍我国中小企业作为国民经济的重要组成部分，在推动经济发展、促进就业、增加财政收入等方面发挥着重要作用。
由于税收政策的不尽合理，中小企业在税收筹划方面存在着诸多问题。
这些问题不仅限制了中小企业的发展，也影响了国家财政的稳定和可持续发展。
近年来，我国政府加大了对中小企业的扶持力度，提出了一系列鼓励政策，但在税收方面仍存在诸多挑战。
中小企业普遍存在税收负担重、税收筹划困难等问题，导致企业纳税成本过高、运营困难等情况。
加强中小企业税收筹划工作，通过优化税收政策和提高企业税收合规意识，成为当前亟需解决的问题之一。
本文将对我国中小企业税收筹划问题进行深入分析，并提出相应的对策和建议，以期为政府和企业提供参考，促进中小企业健康发展和税收制度的完善。
1.2 研究意义中小企业是我国经济的重要组成部分，也是促进经济增长和就业的重要力量。
由于中小企业在税收方面存在诸多问题，如高税负、税收合规困难等，导致其发展受到限制。
对我国中小企业税收筹划问题进行深入研究，分析存在的问题并提出相关对策具有重要的意义。
通过研究中小企业税收筹划问题，可以更好地了解中小企业在税收方面的困境和需求，有助于政府制定更加合理的税收政策，减轻中小企业税收负担，促进中小企业的发展。
加强中小企业税收合规培训，提高中小企业对税收政策的了解和遵守意识，有助于规范市场秩序，促进税收征管的效率和公平性。
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本科毕业论文（20 届）中小企业税收筹划存在的问题及解决对策中小企业税收筹划存在的问题及解决对策摘要：在西方国家，税收筹划已经实施的非常普遍，而税收筹划作为纳税人合理节税的一种财务管理手段在我国的运用还处于起步阶段，在实际运作当中还存在着很多的问题，需要进行不断的完善。
本文先从分析企业税收筹划的涵义出发，区分出税收筹划的相关概念，充分掌握税收筹划的基本原理和所采用的技术方法。
在此基础之上，立足于中小企业，分析论述我国中小企业税收筹划存在的主要问题，以及导致这些问题的原因，并有针对性的提出解决对策。
关键词：中小企业；税收筹划；问题研究SME tax planning Problems and SolutionsAbstract:In the western countries ,The tax planning has been carried out of the very popular,and tax planning to use as the taxpayer a reasonable tax savings as a means of financial management means in our country is still in start level,there are many problems in the actual operation of which requires been the perfect.This article start with the analysis of the meaning of corporate tax planning, the distinction between the related concepts of tax planning to fully grasp the basic principles of tax planning and the technology used. On this basis, based on SMEs, analysis discusses the reasons for our SME tax planning major problems, and the cause of these problems, and the targeted countermeasures.Key words:SME; Tax Planing; Research目录一、税收筹划的基本原理 (1)（一）税收筹划的涵义 (1)（二）税收筹划与避税、偷逃税 (2)二、中小企业税收筹划存在的问题的分析 (2)（一）中小企业在税收筹划的认识上存在问题 (3)（二）税收筹划在实际操作中存在的问题 (4)三、中小企业完善税收筹划的有效途径 (5)（一）中小企业要对税收筹划给予足够的重视 (6)（二）重视能力的提高 (7)参考文献 (8)致谢 (9)中小企业税收筹划存在的问题及解决对策随着我国市场经济进程的不断深化和现代企业制度的不断完善，越来越多的企业与国际接轨，逐渐的接触认识到税收筹划对企业经营的重要影响，并积极的将税收筹划运用到企业当中，但由于税收筹划作为一种财务管理手段在我国还处于初级阶段，在实际运用当中还存在一定的问题，这些都导致税收筹划的实际效果不是很明显。
这就需要我们逐步的完善税收筹划，从而追求企业的利益最大化。
在我国根据国家发改委和国家经贸委的统计，“目前我国中小企业约有1100万家，占全国企业总数的99%以上。
20世纪90年代以来的经济增长中，工业新增产值中的16.7%是由中小企业创造”由此可以看出中小企业作为我国企业的主体，它的经济地位是非常的重要。
但中小企业自身的特点导致开展税收筹划工作很有难度。
中小企业所涉及的领域非常的广泛，企业所有制形式也多种多样，企业内部结构相对不规范，特别是财务管理水平有待提高。
而在我国现有的税收体制下，有一部分企业在依法纳税的前提下因为不能区分税收筹划的相关概念，或者因为不熟悉相关政策法规而导致在实际操作中不能依法争取和维护自身的合法权益，使得企业的利益流失。
本文立足中小企业，分析中小企业在税收筹划上存在哪些问题，并提出具有针对性的对策。
一、税收筹划的概述（一）税收筹划的含义税收筹划是指在法律、法规（税法及其他相关法律法规）的前提下，并且在纳税行为发生之前，通过对企业投资经营等活动做出的事先安排，尽可能的节约税款以达到少缴税和递延缴税的目标，从而实现税负最轻，以达到利润最大化。
它在本质上是属于市场经济条件下的企业行为。
具体有以下几种含义：税收筹划最主要的作用就是为了减少企业的税收负担，从而最大可能的减少税金支出来获取资金的时间价值，并提高企业的最大经济效益。
税收筹划是企业的重要理财之一，贯穿于企业财务管理活动的全过程，最终是为了实现企业的价值最大化。
如果企业税收筹划方案会降低企业的税负，但是，会给企业带来很大的财务风险，或者不利于企业财务的长远发展，这些都是会导致企业总收益的下降，所以该税收筹划方案是行不通的。
税收筹划要遵循合理性原则，就是税收筹划符合企业自身的实际情况，不是对其他企业制定的税收筹划方案的照搬照套。
对税收筹划方案的选择最根本的是注重企业价值是否达到最大化或者股东权益最大化。
需要注意的是：一，需要明确企业自身所处的行业、所在的地域条件、采用的经济形式等等，税收优惠政策都是大不一样的。
二，要合乎税法的规定，还要参照其他经济法规的要求。
税收筹划是在一定的税收背景实行的，且具有很强的专业性。
很大程度上税收筹划要受到法律法规的制约，所以必须要有明确的法律依据，要受到现有的税收法律法规的制约，税收筹划的行为是合法的不是违法的，主要涉及到节税和避税。
这就需要税收筹划者不仅要熟悉税法知识，同时还要对税收立法背景了然于胸，既定的俄税收环境下，利用个人的职业经验准确地把握税收法律和文件的精神，将税收筹划的原理金额财务管理的方法手段有效的结合起来，从而达到税收筹划的目的。
同时还要时刻注意税法的时时动态，因为我国税收体制还不是很完善，所以还处在变动中。
企业在遵循合法性原则，企业税收筹划本质上就是一种法律行为。
企业制定税收筹划方案必须符合现有的法律法规精神，依据明确的法律条例。
企业根据国家的税收法律法规的具体内容来制定税收筹划方案。
在实际工作中需要保障会计凭证和记录的完整性，使税收筹划在合理合法的前提下进行。
税收筹划是一种事前行为，对于企业来说具有一定的超前性，是依据企业的现有实际情况和未来发展的具体经济业务开展实施的。
对于纳税筹划的制定者来说，不仅需要准确地把握和了解企业的最新动态和企业的发展走势，还需要了解企业自身所从事的业务在我国现有的税法中有哪些税种以及有哪些税收优惠政策，最具有难度的便是是否可以预测到税收立法在未来存在哪些的变动。
因为随着时间的推移，各项税收法案的出台，可能之前制定的税收筹划方案，根本不能起到减免税收的效果，还有可能会被税务机关误认为是偷税、漏税，从而影响了税收筹划的初衷。
因此企业进行税收筹划就必须要充分考虑它的风险性。
（二）税收筹划与避税、偷逃税税收和我们的生活日益密切，所以不管个人以及企业都有必要了解税收，才能在依法纳税的前提下，合理合法的减轻自己的税收负担，这就需要通过税收筹划这一手段，近年来税收筹划在我国才日益盛行，但是在西方发达国家已经很成熟。
为了更好的掌握税收筹划的内涵我们首先得分析税收筹划相关的概念，从而更为清晰的界定税收筹划的范围。
而之所以会产生混淆，主要是因为他们都是纳税人针对税收款项所进行的活动，同时所产生的结果都是税额的减少，包括：偷税、逃税、避税、节税等。
但是这些概念具有非常大的区别。
1、偷税、逃税与税收筹划偷税具有故意性、欺诈性，是一种违法行为，应该要收到处罚，它是在纳税人的纳税义务已经发生且能够确定的情况下，采取不正当的或者是不合法的手段以逃脱其那说义务的行为。
逃税是纳税人欠缴应纳税款，采取转移或者是隐匿财产的手段，妨碍税务机关追缴欠缴的税款。
而税收筹划与它们具有本质的区别，它是在法律规定许可的情况下、在纳税行为发生之前，通过选择会计核算方法、选取机构设置形式、利用优惠政策等方法来达到减轻税负税务目的。
它是一种合法的行为，目的是为了实现企业价值的最大化。
2、避税与税收筹划避税是纳税人利用税法漏洞或者缺陷，通过对经营者及财务活动的精心安排，以期望达到纳税负担最小的经济行为。
它是作为市场经济特有的现象，会随着经济的发展而发展。
随着各国法制建设的不断完善，避税将逐渐演变成一种高智商的经济技巧和经营艺术。
而在税收筹划活动中有时也难以区分两者的关系。
在我国，倾向于将正常的避税行为与税收筹划放在一起考虑。
3、节税与税收筹划节税是指纳税人在遵循税收法规的前提下，少缴纳税收的合法行为。
但是节税与税收筹划还是存在相关的差异：目标和相对收益的确认不同。
节税是强调纳税数额的减少而税收筹划是强调实现企业目标，如果以节税为目标势必会扭曲企业的经营活动。
另一方面节税关注企业的纳税总额但是税收筹划是强调净收益，关注整体，有可能税收总额没有变化，但是全部或者部分的推迟了税款缴纳时间，从而使得企业获取了一笔货币的时间价值收益。
可以得出结论，节税是税收筹划的表现形式。
二、中小企业税收筹划存在的问题分析随着市场经济的发展，我国中小企业迅速发展，税收筹划也已经起步，但是还处在一个很低的水平，存在着很多的问题，需要进一步的分析。
相当多的中小型企业对税收筹划的认识不是很成熟，并且存在着一定的误区，实际操作中往往会导致偷税漏税而受到处罚。
（一）中小企业在税收筹划的认识上存在问题1、企业税收筹划宣传力度不够，税收筹划意识不强。
一方面，税收筹划引入国内的时间还很短，尤其是对于中小企业而言，仍然是个新事物，而且中小企业相关决策与财务会计人员的知识储备不够，导致中小企业对税收筹划的认识还停留在一个很低的层面上。
中小企业税收筹划工作不够。
一般的税法宣传注重实效性较少；强调常识性，缺乏实质性；较多的强调纳税人义务，忽视纳税人的权利。
另一方面，由于中小企业税收筹划意识不强，法律意识较薄弱或税收知识较少，导致此类中小企业会盲目追求税收利益。
导致税收筹划在企业的具体实践中存在很大的误差，降低了税收筹划所能取得的效果。
2、相关概念区分不清，认为税收筹划也只是等同于避税或少缴税。
由于税收筹划概念上没有区分清楚，不了解税收筹划的界限，很多人还是会进行简单的等同，认为税收筹划就是避税，或者认为税收筹划就是少缴税。
通过调查可以得出：“只有43%的被调查者意识到税收筹划是一种节税行为，大部分被调查者认为税收筹划与避税有关，甚至有1人认为依法纳税即是税收筹划。