贷款知识培训PPT课件

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贷款帐务处理原则
对公贷款的帐务处理原则与个人贷款一样，都按 非减值和减值处理：
额度下的贷款按非减值和减值状态执行不同的还 款顺序，只要有一笔欠款超过90天的，则额度下 贷款全部按照减值贷款还款顺序偿还，否则按照 非减值贷款的还款顺序偿还，减值贷款欠款全部 归还的，重新执行非减值贷款还款顺序。
长期贷款是指贷款期限在5年（不含5年） 以上的贷款。
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信用贷款、担保贷款和抵押贷款
信用贷款是指银行仅凭借款单位的信誉而 无须提供抵押品和担保人而发放的贷款；
担保贷款是以具有法人资格的担保人所提 供的担保为根据而发放的贷款，如借款人 不能按期偿还贷款，担保人应承担偿还本 息的责任；
抵押贷款是银行要求借款人提供一定的抵 押品作为物质担保而发放的贷款
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自营贷款和委托贷款
自营贷款，系指贷款人以合法方式筹集的 资金自主发放的贷款，其风险由贷款人承 担，并由贷款人收回本金和利息。
委托贷款，系指由政府部门、企事业单位 及个人等委托人提供资金，由贷款人（即 受托人）根据委托人确定的贷款对象、用 途、金额期限、利率等代为发放、监督使 用并协助收回的贷款，贷款人（受托人） 只收取手续费，不承担贷款风险。 。
欠款（欠息、罚息、逾期本金）、到期贷款每日 由系统自动扣收。
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系统对于对公贷款到期日如遇节假日（含周六、 日）顺延至下一工作日处理。批量结息日为节假 日，不顺延。
贷款本金逾期90天以上，所有本金及欠息的罚息 均转表外，其表内应收利息冲转表外；贷款表内 应收利息自结息日起逾期90天以上，冲转表外。
贷款知识培训
杨静 2011年4月
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培训内容
贷款业务概述 SAP GUI上条件项的作用 贷款处理 贷款还款方式 对公贷款产品
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2Leabharlann 贷款业务概述.3
什么是贷款
贷款是银行或其他金融机构以一定的利率 和必须归还等为条件，把货币资金提供给 需要者的一种信用活动。
贷款业务是商业银行的主要资产业务之一， 也是银行资金运用的主要形式。
贷款利率换算和计息公式：
日利率(0/0000)=年利率（%）÷360
月利率(‰)=年利率（%）÷12
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计息周期
计息周期是指贷款的利息或本息的扣收周期，在 贷款发放时，可由柜员根据贷款合同或借据选择 确定，本系统计息周期支持以下方式：
按月计息 按季计息 按固定周期计息（手工输入月份数） 利随本清 预扣息：在贷款发放同时，扣收全部利息
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正常贷款利息=本金*月数*正常贷款执行利率(月 利率 ）+本金*零头天数（实际）*正常贷款执行 利率（日利率）
对于非期供类贷款，利息计算方法采用ACT/360， 即每月按实际天数计算（按日历实际天数计算， 算头不算尾）一年按360天计算。
正常贷款利息=本金*实际天数*正常贷款执行利 率（日利率 ）
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以SAP GUI上合同修改的界面为例，说明各条件 项的作用。输入FNVM后进入合同修改界面。
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还款方式
还款方式按是否每期归还本金分为期供和非期供。 期供：等额本息，等额本金，组合还款方式、气
球式还款(分段等额本息，分段基准为期限和金 额) ，期供还款方式贷款首末期零头天数不作为 单独一期体现； 非期供：按还款间隔结息、到期还本付息；利随 本清；非期供还款方式贷款首末期零头天数作为 单独一期体现
贷款利率的确定：贷款人应当按照中国人民银行 规定的贷款利率的上下限，确定每笔贷款利率， 并在借款合同中载明。
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贷款利息的计收：贷款人和借款人应当按借款合 同和中国人民银行有关计息规定按期计收或交付 利息。贷款的展期期限加上原期限达到新的利率 期限档次时，从展期之日起，贷款利息按新的期 限档次利率计收。逾期贷款按规定计收罚息。
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贷款还款顺序
非减值贷款还款顺序 ：
第一步：按照欠款的时间，先欠先还；
第二步：同时的欠款，先还表外欠息、再还表内 欠息、最后还本金；
减值贷款还款顺序：
第一步：按照先还本金，再还表内欠息，最后还 表外欠息；
第二步：在归还本金、表内欠息或表外欠息时， 按照欠款的时间，先欠先还；
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SAP GUI上条件项的作用
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利率模式
固定利率（不参加利率调整） 浮动利率 固定利率浮动利率混合（固定利率产品一笔申请，
两个借据），由固定利率和浮动利率两部分组成， 其中固定利率（最多可以固定2期，目前有3年期 和5年期两种固定利率模式），浮动利率（可以变 更为固定利率）
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利率调整方式
利息率调整的方法，分别为：在期初、常规、单 一日期、参考利率条目。
参考利率条目：是立即调整，即利率调整与基准 利率的更新是同步的。
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利息计算方法
贷款利率是以累计的余额（剩余本金）为基数进 行计算的。
日利率=年利率（%）÷360 月利率=年利率（%）÷12
对于期供类贷款，利息计算方法采用360E/360， 即每月按30天计算，一年按360天计算。首/末期 够整月的按整月计算，零头天数按实际天数计算。
在期初: 即每次结息后，系统自动为基准利率取 最新值。
常规：可以定义具体利率调整的日期，然后根据 调整频率定期进行调整，另外，还可以设置节假 日顺延的功能。
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单一日期：即每年的固定日期进行利率调整。系 统不采用单一日期的调整方法，而是通过“常 规”，定义具体利率调整的日期并把频率设置为 12月份来实现这样的调整。
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贷款期限和利率
贷款期限：贷款限期根据借款人的生产经营周期、 还款能力和贷款人的资金供给能力由借贷双方共 同商议后确定，并在借款合同中载明。
贷款展期：不能按期归还贷款的，借款人应当在 贷款到期日之前，向贷款人申请贷款展期。
借款人未申请展期或申请展期未得到批准，其贷 款从到期日次日起，转入逾期贷款。
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贷款种类
按期限长短划分：
• 短期贷款和中长期贷款
按信用关系划分：
• 信用贷款、担保贷款、抵押贷款、贴现
按贷款人承担的经济责任划分：
• 自营贷款、委托贷款
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短期贷款、中期贷款和长期贷款
短期贷款是指贷款期限在1以内（含1年） 的贷款。
中期贷款是指贷款期限在1年以上（不含1 年）5年以下（含5年）的贷款。