公司固定资产管理办法 企业物资管理办法

公司固定资产管理办法企业物资管理办法

物资管理办法第一章总则第一条物资管理是企业管理的重要组成部分，是保证工程质量、降低工程成本、确保施工安全的关键环节。为适应市场机制，强化公司内部管理，特制定本办法。

第二条物资管理的主要任务是：贯彻执行国家物资政策和上级物资管理规定，做好物资计划与统计、采购管理、验收和质量管理、供应管理、价格管理、现场管理、物资核算核销、物资资料和物资节约、回收等工作，确保供应物资及时齐备、质量完好、经济合理，为施工生产服务。

第三条物资管理应遵循分级分权、归口管理的原则，做到各司其职、各负其责，充分发挥物资在施工生产中的保障、服务作用，从而有效地控制物资采购成本，做好现场物资管理，控制材料消耗，发挥物资部门职能作用。

第二章机构设置和职责划分第四条物资管理原则：坚持供应调控有序、高效、低耗的原则；坚持计划管理、限额供应，确保所需，合理安排减少储备的原则；坚持公开、公平、公正的物资招标或阳光采购原则；坚持比质、比价、比

运距、算成本的“三比一算”原则；坚持按标准、制度、规定办事的原则。

第五条按照统一领导，分级管理的原则，公司物资工作实行物资管理部、项目部及劳务队三级管理。

第六条公司物资管理部职能： 1、贯彻执行国家的物资有关方针、政策、法规和上级物资管理规定。

2、对全公司物资管理部门实施统一宏观管理。

3、负责全公司物资管理办法及相关物资管理文件的制定、修改和监督实施。

4、组织应由公司采购物资的招标采购，参与指导各项目物资招标采购工作。（详见《物资招标采购管理办法》）

5、及时掌握市场动向和各地区材料价格，建立材料信息网络，为项目部提供指导依据，并随时了解各项目部材料采购单价。针对钢材市场价格波动比较大，公司物资管理部将每年注册我的钢铁网，供各项目部采购时参考全国各地钢材价格行情。

6、建立详细的周转材料台账，包括各种支架、模板等的尺寸、数量、使用状况、进场、退场时间，以便统一协调调配。

7、与工程部建立沟通平台，盘活周转材料，提出调配、处理、改装建议。

8、每月对各项目部材料采购、消耗、管理状况做出分析。

9、承担公司《程序文件》所规定的各项职责。

10、按物资管理的各项行业标准、规定、管理办法对公司所属各级物资管理部门的工作负有检查、监督、指导、服务、协调的职能。

11、对公司物资人员调配及任免提出建议。

12、负责公司各单位物资人员的岗位培训、考核。

13、参与项目责任成本材料单价、周转材料数量与单价的确定。

第七条各项目及公司所属物资部门职能： 1、认真贯彻执行公司及上级业务部门物资管理文件，落实公司各项管理制度、办法。 2、依照公司有关物资管理文件的规定，结合本项目部的实际情况制定相应的物资管理办法并认真执行。

3、负责本单位物资计划、供应、核算、统计报表的编制与上报。

4、配合公司物资招标采购及组织本单位的物资招标采购工作。（详见《物资招标采购管理办法》）

5、承担公司《程序文件》所规定的相关职责。

6、对本单位物资工作负有检查、监督、指导、服务、协调的职能。

7、负责本单位的物资供应、现场管理、质量资料管理工作。

8、核算并实施本项目部物资消耗限额，做好限额发料和物资节约、修旧利废工作。

9、项目部物资管理人员属经济管理重要岗位，由公司统一安排、任免，不得随意使用临时工，如果确实需要使用临时工，要及时打报告申请，由公司人力资源部把关，待公司批复以后才可使用，同时要坚持亲属回避制度。

第八条各施工队（工点）设专职材料员，必须经施工队负责人书面委托认可，由项目部组织岗位培训，负责本工点的物资管理日常工作及向项目物资科认领、确认工程所需材料工作。

第三章物资计划与统计第九条物资计划工作是物资管理的基础性工作之一，是做好物资供应、控制工程成本的有效手段，编制物资计划要求做到真实、准确、合理、科学。

1、编制物资计划应本着统筹兼顾，先重点、后一般，分期分批、留有余地的原则，防止虚报冒领，计划偏大，造成物资积压浪费。

2、物资计划的编制及依据：依据工程技术、预算合同部门提供的施工图纸、项目施工组织计划、质量计划、材料预算定额或材料消耗定额，经项目有关领导审批后，由项目物资科编制物资计划。

3、物资计划编制要求：（1）物资计划要求真实准确地反映工程材料的数量及质量要求，并按进货周期合理编制不同施工阶段的用料计划，在保证物资供应的基础上，尽量减少资金占用和物资库存。

（2）技术科要按任务分割进行材料计划的交底。每月根据下达的施工计划向物资科提供月材料需用量的交底，在施工过程中调整队伍或任务变更设计时，要及时向物资科进行调整材料计划的交底。所有材料计划交底均由工点技术干部根据施工进度提供，技术科长、项目总工审核，项目经理签认，最后送交物资科。

（3）要顾全大局，全面考虑，充分利用公司内部可利用物资。

4、项目物资计划编报的种类：（1）《主要材料总需用量表》在工程上场，施工组织方案优化后，由项目技术、预算合同部门负责编制，经项目总工、经理审批后交底给物资部门，由项目物资部门上报公司物资管理部。由于工程变更或其它原因，数量发生变化时，项目技术、预算合同部门要及时编

制《单项工程材料变更数量表》、《单项工程材料数量表》并传递给物资部门，由项目物资部门上报公司物资管理部。

（2）《月工点物资限额供应计划表》由项目技术、预算合同部门依据每月施工任务计划安排，按月份、分工点给项目物资部门提供。根据物资种类，结合现场实际情况，需要储备材料时可适当调整，但必须做到可控。

（3）《材料申请（采购）计划表》由项目物资部门根据《月工点物资限额供应计划表》汇总编制，报项目经理审批后，物资部门组织采购供应。该计划要报项目财务部门备案。

（4）《周转材料采购申请报告》项目物资部门根据《周转材料管理办法》执行。原则上，重复利用率比较高的周转材料，如贝雷架、军用梁、脚手架等，由公司物资管理部统一协调。如需从地方租赁必须征得公司物资管理部批准。

（5）《物资招标采购申请表》除业主明文规定供应的材料或有局指挥部文件规定供应的材料外，由项目供应的材料（包括甲控物资）全部纳入招标采购计划，由项目物资部门根据公司《物资招标采购管理办法》执行。

第十条为了便于分清责任，所有材料计划采用逐级签字制度，按照“谁签字谁负责”的原则。计划发生变更时要及时补报变更计划，并注明原因。

第十一条物资统计工作要贯彻执行国家统计法律法规，及时、准确、全面地反映施工生产过程中的物资供应情况，充分发挥统计服务和统计监督的作用，为各级领导进行决策提供真实可靠的数据。

一、项目统计报表上报内容及时间： 1、项目物资管理办法：开工一个月上报； 2、物资工作总结：每年12月20日前； 3、《主要材料总需用量表》：图纸到位十五天内上报，图纸分批到达的项目可根据实际情况分批编制《单项工程材料数量表》，最后再汇总《主要材料总需用量表》； 4、《计划与购入费用统计表》、《本级列销费用统计表》、《扣款费用统计》、《材料收支存报表》，每月30日前以电子文档形式上报； 5、《物资招标采购申请表》，项目需要进行物资招标工作时报请公司物资管理部批准；《物资评标结果审批表》，评标完成后报公司物资管理部审批； 6、《周转材料入库统计报表》、《周转材料出库统计报表》每月30日前上报。

二、各项目部需要建立台账 1、物资与技术科（1）《主要材料总需用量表》（2）《单项工程材料数量表》（3）《单项工程材料变更数量表》（4）《月工点物资限额供应计划表》（5）《技术交底书》 2、物资与预算合同科（1）《成本中心业绩报告表》（2）《月责任预算收支考核

表（材料费）》（3）《成本中心台账》（4）《分项（分部）工程材料消耗台帐》（5）《分项（分部）工程材料消耗统计表》 3、物资与财务科（1）《材料点验入库单》和《钢筋加工材料点收入库单》（2）《发料单》（3）《周转材料调拨单》（4）《材料收支存报表》

（5）《周转材料摊销表》 4、物资与试验室（1）《试验委托单》（2）《试验台账》 5、物资科：（1）《来料去向逐日登记表》（2）《物资盘点表》（3）《周转材料台账》（4）《钢筋加工厂台账》（5）《混凝土拌合站逐日消耗统计表》三、为保证物资统计报表的完整性、准确性和连续性，项目部要配备专职物资核算员，保持人员的稳定，实行持证上岗。

四、各项目物资科要加强项目物资统计基础工作，建立健全原始台帐和记录，确保统计数字的真实性。

第四章物资采购管理第十二条物资采购工作要认真贯彻执行总公司、集团公司文件要求，“把住源头，净化渠道”，实行归口管理，发挥主渠道作用。

第十三条物资管理部门要按照“科学有效、公开公正、比质比价、监督节约”的原则，组织物资的采购供应工作。

1、按公司《程序文件》的要求切实做好加强市场调查工作，到实地详细了解当地、周边市场，填写材料价格调查表，

对供方进行评价，建立合格供方名册，各项目将确定的合格供方调查资料及供方名册，按半年、年度上报（当月25日前）公司物资管理部，公司物资管理部统一下文公布合格供方名册。项目大批量采购必须在公布合格供方中进行采购。

2、物资采购实行招标采购制。凡符合招标采购条件的物资，必须采取招标采购方式。（详见《物资招标采购管理办法》）。正确处理好“关系户”与制度的矛盾，把物资招标采购制度落实到实处。

（1）建立健全物资招标采购管理制度。由物资部门负责材料的招标、邀标和议标工作，各有关技术业务部门不得直接从事所需物资的采购和供应工作。公司物资管理部负责防水材料、土工材料、外加剂、钢绞线、锚具、桥梁支座的统一招标采购，由项目部分别与中标单位签订订货合同。（项目自购钢材、水泥也应纳入招标范围内）（2）加强物资计划管理。为做好物资招标采购工作，各项目要把物资计划做细、做准，并加强信息沟通。相对集中的项目应分区域进行招标采购，避免出现同期同类材料价格在不同项目之间差距较大，或同一供方在不同地区价格相差较大的现象。

（3）加强物资招标采购中的执法监察工作。物资人员处在流通领域第一线，经常与钱、物打交道，目前处在买方市场的情况下，要规范物资采购的各项程序，严格按制度办事，净

化采购渠道，加强对物资管理工作的监督检查，促进廉政建设。

3、不具备招标采购条件的项目要坚持“三比一算”、“三择”的阳光采购原则，努力把采购成本降到最低。

4、坚持“谁采购、谁负责”的原则。统一付款方式，谁采购，由谁负责付款。

5、设立价格监督机制。项目部由预算合同科、财务、技术、物资管理部门组成价格监督小组，对自购物资的进货价格进行监控，填写《项目物资采购价格监督表》，通过企务公开、全员监督的形式，进行进货价格的监督控制，促进物资采购公开化。无特殊情况不得突破预算价格，超出时须书面并附相关资料报公司批准，但不作为调整预算单价的依据，由项目部通过索赔、补差、创效方式自行消化。

第十四条项目物资招（议）标采购资料，要按类别整理装订成册，并在招标工作完成一个月之内报公司物资管理部。

第十五条建立物资价格信息公布制度 1、为全面掌握公司各单位物资采购价格控制水平，便于各项目之间信息沟通，建立项目物资采购价（出厂价与运费分开）的定期公示制度。所有物资合同一律经项目部有关负责人审核，不允许使用供货单位合同范本。

2、建立物资计划与购入月报制度，由项目财务负责监督上报，项目物资科负责具体落实，填报时要认真按照表格栏目如实填写，确保相关采购物资价格的真实性、准确性，项目财务与物资主管负有相同责任，拒不执行或瞒报项目在全公司予以通报批评。

第十六条对采购人员的要求（1）思想素质采购人员必须有强烈的责任感、事业心、良好的职业道德，遵纪守法、廉洁奉公。采购人员的职业道德关系着企业的整体形象，采购人员在业务活动中应注重个人修养，采取公平、公正的态度与各种物资供应商建立起良好的、相互信任的关系，不能在采购活动中徇私舞弊，以个人利益侵害公司利益。

（2）工作能力要有较强的选择供应商、与供应商谈判等方面的业务能力，还应具备较强的预测和决策能力，以及人际关系协调能力等。

（3）知识结构采购人员应持证上岗，熟悉市场营销、经济法和计算机管理等多门学科的知识。要有较深厚的业务知识，了解物资品牌、产地、质量和价格的特征；有经济核算知识，熟悉商品成本构成，采购数量、时间、结算方式等对成本的影响；有政策法规知识，熟知合同签订的知识与技巧，防止签约失误造成损失；有市场预测知识与能力，掌握物资的产销规律。在工作阅历方面，不能仅限于一个领导，一个项目，要

定期轮换适应每个领导等。第十七条物资采购制度１、廉洁自律，克已奉公，不以权谋私，不准“吃、拿、卡、要”，严格遵守物资管理纪律，按照有关程序，主动接受监察部门的检查监督；２、严格遵守采购规范流程，按流程办事，物资采购人员不准泄漏如招标标底等保密信息；３、能及时保质按量地采购到所需物资为施工一线做好服务；４、严格供应商的选择、评价、筛选，以保证供应商供货质量及能力；５、加强采购的事前管理，建立完善的物资价格信息档案，有效地控制和降低采购成本，保证采购质量； 6、科学、客观、认真地进行收货质量检查； 7、认真分析采购工作，改进流程，规范采购标准，提出有助改进公司和供应商服务水平的建议； 8、做好采购相关文档的存档、备份工作；

9、在满足质量的前提下最大限度降低采购成本； 10、所有采购要严格履行报批手续，不允许“化整为零”，通过减少每次订货的数量，增加采购的次数，来逃避采购金额上限的管理约束，必须事前获得项目长批准，未经批准不得擅自定价、购买物资。

第五章物资验收、质量管理第十八条按照合同要求供货到达指定地点，物资部门要认真组织验收，核实到货数量，并通知试验部门对原材料进行检验，数量验收无误和质

量检测合格的物资，物资人员凭供货合同及经项目经理签字的点验单到财务部门办理结算手续。

合同到货后，坚持逐日登记制度，物资统计人员必须把每天进场材料登记到《来料去向逐日登记表》中。

第十九条坚持双人点验制度，即《材料点收入库单》上必须有两人以上签字。

1、所有材料均由物资部门集中办理点验入库手续，再按材料出库的原则办理，《材料点收入库单》中单位领导、业务主管、业务经办、收料必须坚持分别签字制度，不准代签。

2、材料点验时，要分材料类别、规格型号，验数量、验质量。在验收当中，发现缺少、损坏、质量与合同不相符等现象要做好验收记录。对甲供或局指供应材料也要严格把关。

第二十条物资数量验收要根据实际情况进行数量验收，即检尺的不能称斤，检件的不能检斤，具体验收方法如下： 1、钢材：线材、钢绞线一律以过磅数量为准，圆钢、螺纹钢等按检尺进行验收，但工字钢、角钢、钢管等型材，必须用千分尺检尺，检验误差是否在国标范围内，由于市场上小厂产品达不到国标规定，就不能按照国标理论换算，需要测算出换算系数或过磅，如果在范围内，就按国标换算。

2、水泥：散装一律以过磅数量为准，袋装一般以检件数量验收，但需要经常抽查，看是否在国标误差范围之内。

3、地材：有条件的过磅验收最好，没条件的把好量方关，注意砂子的含水量，测出含水比例，折算方量时按比例扣除。

4、周转材料的购置、调配、变卖一律要以过磅为准。

第二十一条熟练掌握和应用《程序文件》中与物资质量相关的要素。

第二十二条质量控制管理（1）试验室、质检人员严把来料验收检验关要求项目质检人员对每一批次的进场物资，如钢材的每一炉号、水泥的每一批号，都要进行取样检验和试验，检验合格后方可进入施工现场。收料员对随货而来的材质书（如供方提供的材质书是复印件，须加盖供方单位公章）、出厂证明、产品合格证、进货凭证等逐一审核，核对无误后方可办理入库手续，填写《材料点收入库单》。

（2）做好各类质量资料的收集和归档整理工作材料员、保管员对随货而来的质量资料进行收集和归档整理，及时填写《质量资料清单》，并按要求进行归档保管。

（3）做好各项质量记录，杜绝质量事故项目物资管理人员要认真执行物资供应管理的各项规定，在物资供应中准确及时地填写《来料去向逐日登记表》、《物资供应台账》，保证物资使用的可追溯性。一旦发生质量事故，要快速准确确定原因，便于事故的及时公正处理。

（4）做好现场物资的标识工作物资进入施工现场，要做好现场物资的标识，标识牌上应注明材料名称、规格型号、炉（批）号、数量、产地以及检验状态结果。对不合格物资要按照程序处理，及时清理出施工现场。

第二十三条甲供料管理（1）在物资供应中，不能因为是业主提供的材料就放松对其物资质量的检测，一定要按照工程施工的材质要求和合同的有关规定，严格实行质量检测和材料试验，确定合格后方可办理入库手续，进入工程施工。

（2）甲方供应的物资，应单独存放，一旦发现数量、质量方面的问题，应及时填写《物资数量质量差异清单》，向甲方上报，并按合同确定的有关条款进行处理。

（3）甲供料项目，应建立合理的、双方都认可的融通方式，合同签订时应尽量详实地分清违约责任，当出现供方与项目物资管理部门因数量、质量、服务等问题发生纠纷时，依据有关责任，通过协商或双方认可的方式进行处理，以免发生不必要的损失。

（4）甲方指定厂家或经销商，不能视为甲供料。

第六章物资供应管理第二十四条严格执行限额供料制度，建立限额供料台帐。按预算合同部门提供的限额计划控制发料，每月按时盘点库存，向财务部门传递，以便财务

部门及时对用料单位进行账务处理和成本归集。若由于超计划供料或转账不及时造成超耗，要按情况追究当事人责任。

第二十五条对因工程质量原因造成返工和施工过程中管理不善，造成超耗所发生的材料，应分析原因，明确责任人，相关费用由责任人承担。由于施工队原因造成的费用，应在计价中扣除。

第二十六条公司所属项目部必须按照公司统一《发料单》格式办理供料结算手续。

第二十七条周转材料的供应管理详见《周转材料管理办法》。

第七章物资价格管理第二十八条项目在编制责任成本预算时，物资部门应与预算合同部门、财务部门一起制定物资价格表，物资部门在填写《材料点收入库单》、《发料单》时单价必须执行此价格，高出或低于此价格时，在入库单上财务部门应将材差列入“材料成本差异”，由项目财务负责分期摊入工程成本。

第二十九条要严格把好价格关。对于施工期间因国家政策调整引起的价格上涨，物资部门要做好记录并收集相关文件，及时向预算合同部门提供数量和资料。

第三十条对劳务队严格按照责任成本管理规定，按合同规定根据进度供应和列销，摊入工程成本。

第八章物资核算核销第三十一条做好物资核算工作物资核算要贯穿于物资供应管理的全过程，主要包括材料数量的核算及成本核算。材料数量核算是考核工程物资的节超情况，各单位要严格按材料预算定额或材料消耗限额发料，要积极开展修旧利废、节约代用等工作。材料成本核算是考核物资从采购到消耗所发生的全部费用，各级物资管理部门要在保证物资质量的前提下，以最低的材料价格、最少的储运费用，组织工程物资的采购和供应，要减少各类费用支出，降低物资实际成本。

第三十二条物资消耗严格执行“日登记、月消耗”制度。其主要是通过利用先进的物资管理软件，对项目所购的材料去向及时登记，定期盘点库存，计算材料实际消耗并与限额数量进行对比，得出节超，进行考核，达到限额控制、节奖超罚的目的。其主要内容包括：划分核算对象，确定限额数量，实施控制供应，定期盘点库存，节超分析和考核兑现等。

1、核算对象的确定：划分核算对象是进行材料限额供料的切入点，正确划分核算对象是合理确定材料消耗限额，归集材料成本，进行节超核算的前提。在项目开工前确定，一经确定不得随意更改。材料消耗限额的确定、发料登记、节超考核必须按照统一的核算对象进行。

2、材料限额管理：材料限额是每个核算对象应消耗材料的最高数量，它需要项目技术、物资、预算合同等部门配合，同时，消耗限额是一个根据工程数量变化不断动态变化的过程。

技术部门：负责复核施工图纸，按核算对象清理工程数量，建立工程数量台账，将施工图数量和当月已完工程数量传递给预算合同部门。

预算合同部门：对技术部门提供的工程数量进一步复核，加损耗计算材料限额用量，经物资部门核对无误后由项目技术负责人、预算合同部门负责人、物资负责人共同在此表上签字。

物资部门：根据当月已完工程数量，进行当月材料消耗，建立工点限额供料台帐。

施工过程中工程变更，重复以上步骤，及时调整项目物资供应总账和工点限额供料台账。

3、材料限额供应与日登记根据核算对象进行材料供应，技术部门根据施工计划将完成工程量提供给计划部门，计划部门将材料计划传递至物资部门，然后由物资部门组织供应。

“集中点验收料，统一结算料款”是推行材料“日登记、月消耗”制度的基本要求。无论是甲供材料、自购材料或委托

劳务队采购材料均由物资部门集中办理点验入库手续，再进行材料出库发料登记。

材料供应量一旦超计划供应量或限额总量，物资部门要及时将信息反馈给技术部门和预算合同部门，分析原因，制定措施，查漏补洞，限额控制。

拌合站混凝土消耗日登记，采用混凝土发料四联单（拌合站、劳务队、司机、物资部门各一联），由司机带到各工点签字后返还拌合站，每天交物资部门进行发料登记。各项目拌合站无论采取那种承包方式，都要严格按照拌合站流程做好各项记录。

钢筋加工厂消耗日登记，采用《钢筋领料通知单》四联单（加工厂、施工队、技术科、物资部门各一联），由加工厂办理发料手续，签字后每天交物资部门进行发料登记。

材料的内部调拨：项目上由于施工计划、施工方案、变更设计等原因需要在劳务队之间临时进行材料调配使用时，由物资部门填写材料调拨单一式三联，经调出单位、调入单位、物资部门签字后三方各执一份，物资核算员据此调整物资台账。

4、材料盘点与考核兑现：每月财务要组织项目技术、合同、物资、劳务队对各个核算对象的原材料进行盘点（半成品可视为库存），盘点结束后，相关人员要在盘点表上签字确认。

材料盘点结束后，物资部门要及时编制材料节超考核表，计算出当月各核算对象材料节超。

原材料节超数量=本月应消耗材料数量-本月实际消耗材料数量本月实际消耗材料数量=上月盘点的库存量+本月供应量-本月盘点库存量本月应消耗材料数量，由技术部门根据核算对象，提供已完工程数量，预算合同部门根据技术部门提供的已完工程数量计算材料应耗数量，交物资部门。

对材料考核出现的节超，项目要组织相关人员认真分析原因，总结经验和教训，分清责任，制定控制和奖罚措施，超耗部分由责任人全额承担，节约部分项目与责任人按比例分成。

第九章现场物资管理现场物资管理原则：有效利用仓储设施，妥善保管好库存物资，准确办理物资收发，及时齐备地组织供应，以满足施工需要。

第三十三条现场仓库、料棚规划布局要合理，物资分类堆码牢**全、合理苫垫、标识明显、库容清洁整齐。具有防锈、防潮、防火、防盗等设施，并根据当地的地理位置、气候条件和社会环境，保证库区安全。

第三十四条收发料管理 1、收料业务管理各类物资从接运、验收到建立台帐档案，要求做到数量准确、质量合格、手续完备、入库及时。