北语20秋《纳税会计》作业1-辅导资料
北语20春《纳税会计》作业4.doc
1.在采用比例税率的情况下，下列固定资产的折旧方法对企业最为有利的是（）A.直线法B.自然损耗法C.加速折旧法D.其他方法【参考答案】: C2.根据现行的《中华人民共和国个人所得税法》规定，对纳税人取得的劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，偶然所得和其他所得，应按“次”征收个人所得税，其适用税率为：（）。
A.20%B.5%C.10%D.15%【参考答案】: A3.下列各项中，不属于税务会计特点的是（）A.法律性B.相对独立性C.差异互调性D.稳定性【参考答案】: D4.下列款项中，属于计征营业税营业额的是（）A.装修业收取的工时费B.工业加工收取的加工费用C.非金融机构买卖有价证券以卖出价减去买入价后的余额D.管道运输取得的收入【参考答案】: D5.税收分配的主体是（）A.国家B.税务机关C.财政机关D.海关【参考答案】: A6.城镇土地使用税的计税依据是（）A.拥有的土地面积B.实际占用的土地面积C.纳税人申报的土地面积D.税务机关认定的土地面积【参考答案】: B7.委托加工应税消费品应在（）征收消费税。
A.加工环节B.销售环节C.交付原材料时D.完工提货时【参考答案】: D8.房产税由房产所在地的（）负责征收。
A.财政机关B.国家税务局C.地方税务局D.其他机关【参考答案】: C9.房屋的产权出典的，纳税人为（）A.所有人B.使用人C.承典人D.代管人【参考答案】: C10.对扣缴义务人按照所扣缴的税款付给手续费的比例是（）A.1﹪B.2﹪C.3﹪D.5﹪【参考答案】: B11.税收占国民生产总值或国内生产总值的比率称为（）A.税收负担率B.税收总负担率C.企业所得税D.流转税负担率【参考答案】: B12.工业生产购进货物，其进项税额申报抵扣时间是（）A.向购货方支付货款后B.购进的货物验收入库后C.购销合同签订后D.货物从销货方出库后13.职工的工资，薪金所得，应缴纳个人所得税的时间是（）A.次日5日内B.次日7日内C.次月15日内D.次月30内【参考答案】: B14.营业税暂行条例实施细则规定，保险业的纳税期限为（）A.10天B.半个月C.1个月D.1个季度【参考答案】: C15.消费税采用（）和定额税率相结合的税率政策。
北京语言大学智慧树知到“会计学”《纳税会计》网课测试题答案3
北京语言大学智慧树知到“会计学”《纳税会计》网课测试题答案（图片大小可自由调整）第1卷一.综合考核(共15题)1.纳税人采用伪造，变造，隐匿，擅自销毁账簿和记帐凭证，在账簿上多列支出或不列，少列收入;或者用虚假的纳税申报手段的行为是()A.偷税B.避税C.节税D.欠税2.企业所得税是对企业的生产经营所得征收的一种税。
()A.正确B.错误3.委托加工应税消费品应在()征收消费税。
A.加工环节B.销售环节C.交付原材料时D.完工提货时4.经海关审核批准关税缓纳的义务人，应按海关批准的关税缴纳计划如期缴纳关税，并按月支付()的利息。
A.0.001B.0.005C.0.01D.0.0125.将购买的货物用于下列项目，其进项税额准予抵扣的是()A.用于修建展销厅B.用于发放奖品C.无偿赠送给客户D.作为福利发放给职工6.将购买的货物用于下列项目，其进项税额准予抵扣的是()。
A.用于修建展销厅B.用于发放奖品C.无偿赠送给客户D.作为福利发放给职工7.下列属于城市维护建设税的纳税人是()A.缴纳企业所得税的单位B.缴纳资源税的单位和个人C.缴纳增值税，消费税的单位和个人D.缴纳农业税的个人8.下列产品中，征收消费税的有()A.冰箱B.保健食品C.空调D.酒精9.税收分配的主体是()。
A.国家B.税务机关C.财政机关D.海关10.下列行为中应缴纳消费税的是()。
A.销售进口香烟B.将委托加工的应税消费品收回后用于职工福利C.修理小汽车D.将自产的应税消费品用于直接销售11.个人将其所得向教育事业和其他公益事业捐赠，可以从应纳税所得额扣除的比例最高为()A.30%B.50%C.80%D.100%12.对于购进固定资产所支付的进项税额允许在购进当期全部一次扣除的增值税是收入型增值税。
()A.错误B.正确13.纳税筹划的实质是少纳或是不纳税款。
()A.正确B.错误14.国家需要重点扶持的高新技术企业，减按()的税率征收企业所得税。
税务会计(20秋)形考作业1
资源税减免税优惠政策表述不正确的是（）。
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府酌情减免税
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府酌情减免税
39分
根据我国现行的消费税制度，下面各种说法不正确的是（）。
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某企业以厂房作抵押向银行贷款，取得贷款后将厂房交于银行使用，以厂房租金抵偿贷款利息，对该企业应（）。
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下列做法能够降低企业所得税负担的有（）。
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214分
下列关于居民纳税人缴纳企业所得税纳税地点的表述中，说法正确的是（）。
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当企业从事两种适用不同税率的经营项目时，可以适当考虑在两种项目分别核算的前提下，将利润从高税率项目向低税率项目转移，从而减轻税收负担。
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29分
间接纳税成本是指纳税人在履行纳税义务过程中所承受的精神负担、心理压力等。
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39分
个人转让著作权，免征营业税。
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49分
纳税人可以通过准确核算资源税各税目的课税数量，搞清楚哪些应该纳税，哪些不应该纳税，以及所适用的各种税率，以便充分享受税收优惠，达到减少资源税税额的目的。
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北语20秋《纳税会计》作业2-辅导资料
北语20秋《纳税会计》作业2-辅导资料
[北语]20秋《纳税会计》作业2
试卷总分:100 得分:100
一、单选题 (共 10 道试题,共 50 分)
1.税收占国民生产总值或国内生产总值的比率称为（）
A.税收负担率
B.税收总负担率
C.企业所得税
D.流转税负担率
参考选择是：B
2.将购买的货物用于下列项目，其进项税额准予抵扣的是（）
A.用于修建展销厅
B.用于发放奖品
C.无偿赠送给客户
D.作为福利发放给职工
参考选择是：C
3.个人所得税税法规定，在中国境内两处或两处以上取得的工资，薪金所得，其纳税地点应选择是（）
A.收入来源地
B.税务局指定地点
C.纳税人户籍所在地
D.纳税人选择一地申报纳税
参考选择是：D
4.对扣缴义务人按照所扣缴的税款付给手续费的比例是（）
A.1﹪
B.2﹪
C.3﹪
D.5﹪
参考选择是：B
5.增值税的征税范围包括销售或者进口的货物，下列不属于货物的是（）
A.贵金属
B.电力
C.热力
D.商标
参考选择是：D
6.下列款项中，属于计征营业税营业额的是（）
A.装修业收取的工时费
B.工业加工收取的加工费用。
北语20秋《纳税会计》作业4-辅导资料
[北语]20秋《纳税会计》作业4
试卷总分:100 得分:100
一、单选题 (共 15 道试题,共 60 分)
1.增值税是以商品在流转过程中产生的（）为计税依据而征收的一种商品税。
A.增值额
B.销售额
C.利润额
D.所得额
参考选择是：A
2.按征税的计税标准，可以将关税分为（ )
A.进口税，出口税和过境税
B.从价关税，从量关税，复合关税，选择关税和滑动关税
C.财政关税和保护关税
D.加重关税和优惠关税
参考选择是：B
3.纳税人在税法规定许可的范围内，通过对经营，投资，理财活动的事先筹划和安排，尽可能的取得节约税收成本的税收收益是（）
A.税收筹划
B.偷税
C.避税
D.欠税
参考选择是：A
4.契税采用（）税率。
A.幅度比例税率
B.单一比例税率
C.幅度税额
D.单一税额
参考选择是：A
5.消费税采用（）和定额税率相结合的税率政策。
A.产品差别比例税率
B.行业差别比例税率
C.全额累进税率
D.超额累进税率
参考选择是：A
6.在计算应纳税所得额时，（）不计入纳税人的收入总额。
A.国库券的利息收入
B.工程价款结算收入。
2020秋国家开放大学《税务会计》形考作业1-4参考答案
2020秋国家开放大学《税务会计》形考作业1-4参考答案形考任务11.增值税一般纳税人购入农产品，收购发票上注明买价100 000元，规定的增值税进项税额扣除率为9%，另支付入库前挑选整理费500元，则农产品的入账价值为（ ）元。
A. 91 500B. 115 500C. 102 500D. 115 0002.下列各项中，应计入税金及附加的是（ ）。
A. 应付由企业负担的职工社会保险费B. 应交纳的教育费附加C. 根据法院判决应支付的合同违约金D. 代扣代缴的职工个人所得税3.下列各项中，属于企业按规定代扣代缴职工个人所得税时，应借记的会计科目是（ ）。
A. 税金及附加B. 应付职工薪酬C. 管理费用D. 营业外支出4.根据个人所得税法律制度的规定，我国个人所得税的征收方式主要是（ ）。
A. 委托代征B. 自行纳税申报C. 代扣代缴D. 代扣代缴和自行纳税申报5.根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，属于不征税收入的是（ ）。
A. 国债利息收入B. 销售货物收入C. 财政拨款D. 接受捐赠收入6.根据《企业所得税法》的规定，企业所得税的征收办法是（ ）。
A. 按月征收B. 按年计征，分月或分季预缴C. 按季征收D. 按季计征，分月预缴7.企业缴纳上月应交未交的增值税时，应借记（ ）。
A. 应交税费一一未交增值税B. 应交税费一一应交增值税（转出未交增值税）C. 应交税费一一应交增值税（已交税金）D. 应交税费一一应交增值税（转出多交增值税）8.小规模纳税企业购入原材料取得的增值税专用发票上注明：货款20 000元，增值税2 600元，在购入材料的过程中另支付运杂费1 000元。
则该企业购入该批原材料的入账价值为（ ）元。
A. 23 600B. 20 600C. 23 400D. 20 0009.增值税1 100 000元，城镇土地使用税200 000元，消费税500 000元，土地增值税350 000元，城市建设维护税税率为7％，下列关于城市维护建设税的处理，正确的是（ ）。
北语20春《纳税会计》作业1.doc
1.房产税（）方式缴纳。
A.按年征收，分期缴纳B.按季征收，分期缴纳C.按月征收，分期缴纳D.由省，自治区，直辖市人民政府规定【参考答案】: A2.对扣缴义务人按照所扣缴的税款付给手续费的比例是（）A.1﹪B.2﹪C.3﹪D.5﹪【参考答案】: B3.税收分配的依据是（）A.生产资料所有权B.国家政治权利C.生产力的发展D.社会公共需要【参考答案】: B4.增值税的征税范围包括销售或者进口的货物，下列不属于货物的是（）A.贵金属B.电力C.热力D.商标【参考答案】: D5.下列行为中应缴纳消费税的是（）A.销售进口香烟B.将委托加工的应税消费品收回后用于职工福利C.修理小汽车D.将自产的应税消费品用于直接销售【参考答案】: D6.税收分配的客体是（）A.社会剩余产品B.社会再生产过程中的活劳动耗费C.社会再生产过程中的物质耗费D.社会再生产过程中的物质耗费和活劳动耗费【参考答案】: A7.个人将其所得向教育事业和其他公益事业捐赠，可以从应纳税所得额扣除的比例最高为（）A.30﹪B.50﹪C.80﹪D.100﹪【参考答案】: A8.下列不属于增值税征税范围的是（）A.集邮商品的调拨B.银行销售金银C.寄售业代委托人销售商品D.非商品期货【参考答案】: D9.下列各项中，不属于税务会计特点的是（）A.法律性B.相对独立性C.差异互调性D.稳定性【参考答案】: D10.城市维护建设税的计税依据是（）A.纳税人应缴的增值税，消费税，营业税税额B.纳税人实缴的增值税，消费税，营业税税额C.纳税人欠缴的增值税，消费税，营业税税额D.纳税人违法行为的罚款【参考答案】: B11.车船使用税的纳税地点是（）A.车船使用地B.领用牌照所在地C.车船购买地D.纳税人所在地【参考答案】: D12.根据契税暂行条例的规定，可以享受减免契税优惠待遇的是（）A.城镇职工购买公有住房的B.房屋所有者之间互相交换房屋的C.因不可抗力灭失住房而重新购买住房的D.取得荒山，荒沟，荒滩土地使用权，用于工业园建设的【参考答案】: C13.进出口货物完税后，如发现少征或者漏征关税的，海关应当自缴纳税款或者货物放行之日起（）年内，向收发货人或者他们的代理人补征。
20秋东北财经《企业纳税实务》在线作业一-6
1.增值税纳税人采取分期纳税的，由次月1日起的（）日内申报缴纳税款并结清上月应纳税额A、3日B、5日C、10日D、15日参考答案：C2.关于无形资产费用摊销方法，不符合税法对规定的是（）A、按直线法计算的无形资产的摊销费用，准予税前扣除B、按双倍余额递减法计算的无形资产的摊销费用，准予税前扣除C、无形资产的费用摊销年限不得少于10年D、受让的无形资产，按协议规定的使用年限分期摊销参考答案：B3.“营业税金及附加”科目的借方登记（）A、多交的营业税B、已交的营业税C、应交的营业税参考答案：C4.某电视厂为增值税一般纳税人，某月销售电视机开具增值税专用发票上注明的货物价款10000元，同时又向买方收取产品优质费开具普通发票上注明的金额2340元，销售该项产品的增值税计税销售额应是（）A、10000元B、11700元C、12000元D、12340元参考答案：C5.消费税的出口退税率是（）A、消费税的税率B、增值税的税率C、增值税的退税率D、国家另行规定的退税率参考答案：A6.下列各项不符合消费税规定的是（）A、企业兼营不同税率的应税消费品不能分别核算的，按最低税率征税B、企业将适用不同税率的消费品成套销售的，根据销售全额按最高税率征税C、既销售金银首饰又销售非金银首饰，凡划分不清或不能分别核算销售额的，在零售环节纳税的，一律全额按金银首饰征收消费税D、企业生产销售的未经国务院批准纳入计划的卷烟，在复合征税中适用45％的比例税率计税参考答案：A7.对进口货物征收增值税的计税价格为（）A、进口货物的到岸价格B、进口货物的国外支付价格C、组成计税价格D、关税完税价格参考答案：C8.企业以预收货款的方式销售货物，其纳税义务发生的时间是（）A、收到货款的当天B、开始生产预收货款货物的当天C、预收货款货物生产完的当天D、货物发出的当天参考答案：D9.企业所得税准予在税前扣除的项目是（）A、向投资者支付的股息、红利B、缴纳的消费税和营业税的税金C、超过年度利润总额12％的公益性捐赠支出D、企业的赞助支出参考答案：B10.在中国香港特别行政区、澳门特别行政区以及中国台湾地区登记注册的企业，视同（）确定纳税义务A、内资企业B、外资企业C、居民企业D、非居民企业参考答案：D11.增值税专用发票的领购机关是（）A、当地公安机关B、工商行政机关C、主管税务机关参考答案：C12.一般纳税人开具增值税专用发票时（）A、只填写销售额，不填写增值税额B、销售额填写含税销售额C、对销售额和增值税分项添列参考答案：C13.应纳进口环节增值税=组成计税价格×增值税税率，其中组成计税价格的计算公式为（）A、组成计税价格=关税完税价格-进口关税B、组成计税价格=关税完税价格+进口关税C、组成计税价格=关税完税价格+进口环节增值税D、组成计税价格=关税完税价格-进口环节增值税参考答案：B14.增值税纳税人采取1日、3日、5日、10日、15日为一期分期纳税的，自期满之日起（）日内预缴税款A、3日B、5日C、10日D、15日参考答案：B15.企业发生的损失不得在税前扣除的是（）A、固定资产和存货的盘亏、毁损、报废损失B、责任人赔偿和保险赔偿的损失部分C、转让财产损失、呆账损失、坏账损失D、自然灾害造成的损失参考答案：B16.企业销售非标准条包装的卷烟征收消费税的原则（）A、按非标准条卷烟每条的对外调拨价确定适用的比例税率征收B、按折算的标准条卷烟的数量和单位售价确定适用的比例税率征收C、将非标准条卷烟折算为标准箱，按标准箱的数量和单位税额征收参考答案：BC17.某电视机股份有限公司为增值税一般纳税人，某月将自产电视机一批用于股东的股利分配。
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[北语]20秋《纳税会计》作业1
试卷总分:100 得分:100
一、单选题 (共 15 道试题,共 60 分)
1.耕地占用税采用（）
A.地区差别比例税率
B.地区差别税额
C.超额累进税率
D.全额累进税额
参考选择是：B
2.根据契税暂行条例的规定，可以享受减免契税优惠待遇的是（）
A.城镇职工购买公有住房的
B.房屋所有者之间互相交换房屋的
C.因不可抗力灭失住房而重新购买住房的
D.取得荒山，荒沟，荒滩土地使用权，用于工业园建设的
参考选择是：C
3.消费税采用（）和定额税率相结合的税率政策。
A.产品差别比例税率
B.行业差别比例税率
C.全额累进税率
D.超额累进税率
参考选择是：A
4.纳税人提供的应税劳务发生在外县（市），应向（）主管税务机关申报纳税。
A.机构所在地
B.劳务发生地
C.居住地
D.注册地
参考选择是：B
5.增值税计算中的应税销售额不包括（）
A.收取的集资款
B.收取的包装物租金
C.收取的补贴
D.收取的销项税额
参考选择是：D
6.下列应计入企业应纳税所得额的收入是( ）
A.企业逾期未退还的包装物押金
B.企业出售住房的净收入
C.企业代收代缴的消费税。