电大金融本毕业论文
电大金融专业毕业论文
电大金融专业毕业论文由于电大是一所开放性大学，学员大都是在职职工，分布在各行各业，学习上以自学为主，辅之以适当的面授。
以下是店铺为大家整理的关于电大金融专业论文，一起来看看吧!电大金融专业论文篇1电大财经类毕业论文管理质量摘要：毕业论文的写作是电大各层次教学中的最后一个重要环节，它不仅是对学生这几年所学知识和技能的一次综合性的应用，同时也是高校专科教学实践的一次检验。
本文作者试图就电大毕业论文教学中存在的几个问题提出粗浅的看法。
关键词：质量管理存在问题改进措施根据财经专业背景，其毕业论文的撰写比起其它专业而言有其特殊之处。
毕业生要综合运用所学的专业理论知识和方法，深入研究企业财务管理实践或市场经济运作中某个实际问题，从而培养独立提出问题、分析问题和解决问题的能力，树立理论联系实际的工作作风。
但是，目前财经类的毕业论文中普遍存在抄袭现象严重、内容空洞、缺乏创新、文字语言不通、答辩效果不佳等问题。
若不加以识别和改进，势必要影响到财经类毕业生在经济和企业管理研究方面的能力，影响到今后在企业实践中的表现。
一、电大学员毕业论文写作中存在的问题由于电大是一所开放性大学，学员大都是在职职工，分布在各行各业，学习上以自学为主，辅之以适当的面授。
他们在长期的工作中有一定的实践经验，对许多问题有更多的感性认识。
但他们的学习较普通高校学生更困难，因为他们身负学习、工作、家庭三重任务，师生之间处于一种准分离的状态，突出反映在毕业论文环节师生互动方面的局限性。
从近几年辅导和批改论文的情况看，集中表现在以下几个问题：1.论文的形式质量不够规范所谓论文的形式质量，应该对论文的结构层次、语言文字，以及规范性、标准性、可读性方面有所要求。
近年来，论文的规范化问题已经成为各大高校越来越重视的因素，(刚下发的《浙江广播电视大学开放教育实践环节教学工作管理暂行规定》比原执行文件更规范)。
原因是如果没有一套标准的写作规范来严格要求的话，那么论文撰写过程中不仅会出现格式混乱、错别字病句等问题，而且不同论文之间缺乏统一的模式进行比对，也就会给论文的评判工作带来困难。
(简体)沈阳电大经济系金融学专业毕业论文选题
沈阳电大经济系金融学专业毕业论文选题一、宏观金融调控问题1、我国货币政策最终目标的调整2、我国货币政策最终目标与财政政策目标的协调3、我国货币政策中间目标的选取4、利率应成为我国货币政策的中间目标5、货币供应量作为货币中间目标的终结6、我国应继续将货币供应量作为主要中间目标7、发挥再贴现政策的作用，改善宏观金融调控8、进一步拓展我国公开市场业务的对策9、我国存款准备金政策的进一步改革10、衡量货币政策松紧程度的指标选择二、货币政策比较问题1、转轨时期中国货币政策的特点2、转轨时期中国货币政策目标的确定3、转轨时期中国货币政策工具的选择4、中国与美国（或其它国家）货币政策的区别（及其启示）5、通货膨胀机制与通货紧缩机制的比较6、通货紧缩的根源：有效需求不足7、增加有效需求的途径初探三、我国的利率政策问题研究1、扭曲的利率结构不利于经济发展2、利率结构的调整与经济结构的调整3、我国的利率弹性问题研究4、小议如何提高存款利率弹性5、小议如何提高贷款利率弹性6、我国利率传导机制的优化7、提高商业银行在利率传导中的效果四、利率市场化问题研究1、利率市场化势在必行2、社会主义市场经济的发展3、金融体制改革与利率市场化4、我国实现利率市场化的前提5、我国利率市场化的步骤6、我国利率市场化应坚持几个基本原则==============================专业收集精品文档=============================7、商业银行应如何应对利率市场化8、利率市场化对国有商业银行（或中小商业银行）的影响与对策9、利率市场化后企业投融资策略的调整10、我国利率市场化后衍生金融工具的推出五、政策性银行问题研究1、我国设置政策性银行的理论依据2、我国政策性银行资金来源问题的解决3、政策性银行如何配合我国产业政策的实施4、我国政策性银行外部关系的协调5、对我国政策性银行有效监管的实施六、银行不良资产问题研究1、转化或清收商业银行不良资产的方法2、我国商业银行不良资产现状及成因分析3、资产证券化在处理我国商业银行不良资产时的可行性4、资产管理公司参与债转股的必要性和设想5、论债转股的理论和政策问题6、债转股政策的效率分析7、债转股的风险与时机分析8、从债转股到股变现9、建立资产管理公司处理商业银行不良资产的利弊10、债转股在不良资产处理中的效果分析11、如何杜绝不良资产的再生七、金融风险与金融监管1、加入WTO之后中国银行监管体系面临的挑战及对策2、金融监管与货币政策3、西方国家金融监管的新趋势及对我国的启示4、我国金融监管体系存在的问题及完善对策5、我国金融风险的防范与化解6、加强商业银行的风险内控机制八、分业经营与全能银行1、分业经营体制下的银证、银保合作2、国际金融界混业经营的潮流3、金融控股公司的监管研究4、混业经营的风险分析5、分业经营还是混业经营——中国金融业的选择九、资本市场与国企改革==============================专业收集精品文档=============================1、成功推进国有企业重组需要怎样的资本市场2、论企业重组与债券融资3、企业重组的市场支持机构-—投资银行的发展前景与发展道路4、国有企业债务重组的主体再造5、国有企业的资产重组与资本市场的发展6、推进企业重组与并购，加快国企改革7、论企业重组后的支付安排问题8、我国上市公司重组面临的障碍及对策9、对企业重组后的支撑体系—-社会保障制度问题的研究10、企业融资方式的转变对企业机制改革的意义十、农村信用合作制度研究1、关于深化农村信用社改革和强化管理的思考2、论农村信用社体制改革3、农村信用社风险的形成及防范措施4、论农村信用社制度创新5、论对农村信用社的监管、防范和化解经营风险6、如何构建县联社综合体系十一、国债问题研究1、对国债发行规模影响因素的分析2、对国债发行方式的国际比较3、论国债流通市场的组织与管理4、以国债利率为突破口加速利率市场化进程5、中央银行如何运用国债进行宏观调控6、论西方国债发行体制7、中西方国债发行定价制度比较8、论国债市场与利率自由化9、论国债、投资与经济增长的关系十二、WTO与银行改革1、加入WTO和国有商业银行体制改革2、加入WTO后我国中小商业银行市场定位战略选择3、加入WTO与国有保险公司体制改革4、加入WTO后国有商业银行与外资银行优、劣势比较5、加入WTO后我国货币政策的调整与完善6、加入WTO与中国的金融监管7、我国加入WTO后的外汇管理与政策建议8、加入WTO对中国金融业的挑战及对策==============================专业收集精品文档=============================9、加入WTO对中国中西部金融业的影响及对策10、加入WTO对中国银行业和金融调控的影响十三、非银行金融机构问题研究1、浅析银证合作对商业银行的重要意义2、论我国保险监管模式的选择方向3、论对保险经纪人的监管4、论建立保险公司的经营机制5、论我国信托投资业的问题、改革对策与前景6、我国企业集团财务公司的特点、问题及相关政策7、加快保险业和资本市场的良性互动8、中国非银行金融机构与货币市场的发展十四、银行市场退出机制研究1、我国急需建立健全的银行市场退出机制2、西方国家银行市场退出机制的一般特征及其启示3、我国银行市场退出机制构想4、我国建立银行市场退出机制的基本原则5、问题银行的处理6、建立我国存款人利益保护体系7、存款保险制度与银行市场退出机制8、我国应该尽快建立存款保险制度9、我国应暂缓建立存款保险制度10、建立存款保险制度，促进银行业公平竞争十五、银行业并购问题研究1、全球银行业并购浪潮的原因分析2、全球银行业并购浪潮的影响及其启示3、美国大通银行的并购模式（案例研究）4、银行业并购与现代科技在银行业中的应用5、银行业并购的效应分析6、银行业并购以后的整合问题探析7、银行业并购对货币政策的影响8、我国银行业并购案例分析9、我国银行业的并购模式探讨10、通过并购提高我国商业银行的竞争力十六、货币市场论题1、论我国票据市场的现状及完善措施2、货币市场机制分析==============================专业收集精品文档=============================3、论我国同业拆借市场的利率形成机制4、论票据市场的功能和作用5、证券回购市场的交易分析6、国库券市场的投资特征7、货币市场共同基金的运作及其特征8、商业票据市场和银行承兑票据市场的关系分析9、论大额存单市场10、大额可转让定期存单价值分析十七、资本市场论题1、试论投资银行在资本市场中的功能2、投资银行组织模式比较与选择3、证券经纪业务与证券经纪人制度4、企业并购的风险及防范5、国内外企业投资风险管理案例分析6、试论二级市场的基本功能7、二板市场的特点、功能及对证券市场的影响8、公司在二板市上市的标准、组织实现及主承销商保荐制度9、开放式基金融资研究10、金融资产管理公司退出模式研究十八、保险学论题1、当代中国经济中的保险作用研究2、论商业保险与社会保障的关系3、试论财产保险和经济意义4、试论人寿保险与储蓄的关系5、试论保险品种的开发与营销6、保险资金与信贷资金的关系分析7、论再保险的经济意义与法律意义8、试论保险的利益原则9、加入WTO后我国保险市场的发展==============================专业收集精品文档=============================。
电大金融专科论文
电大金融专科论文金融专科论文范文一：存款保险制度对农村金融机构的影响1我国农村金融机构的职责缺陷我国的农村金融机构是整个金融体系中比较弱小的群体，农村金融机构又不同于一般的金融机构，农村金融机构的存在，从最开始就承担起解决农村金融资金缺乏的问题，因此从某种存在的根本层次上来看，我国农村金融机构是无法将自身承担的社会责任和经营目标很好的相结合的。
据调查，一些农村金融机构将资金投放于城市，导致农村资金大量外流，每年上缴的准备金也向外流失，这就显现出了农村金融机构的经营环境的恶劣。
虽然，近年来对农村金融机构的社产权、股权与管理机制都在进行不断的改革深化，但是农村金融机构的“社员大会”、“董事会”、“监事会”等相互制衡的内部治理机构没有发挥出应有的作用，管理制度还是没有落到实处。
2农村金融机构的运营风险上文提出的农村金融机构存在的职责缺陷问题，导致农村金融机构承载着沉重的历史包袱，无法承担起融资的重任。
农村金融机构的服务对象一般都是以农业产物为主要经济来源的群众农业产物领域，但是由于农业的自身特性，经济产业都有着不稳定因素，这就增加了农村金融机构的风险性，不良贷款会对农村金融机构造成资金严重匮乏的后果。
3农村金融机构建立存款保险制度的影响3.1存款保险制度建立的前提农村经济的来源，在当前的产业形势上来看就是需要实现“农业产业化”，农业产业化是以国内外市场为导向，以提高经济效益为中心，对当地的主要农作物产业，实行区域化布局，专业化生产，一体化经营，社会化服务，企业化管理，把产供销、贸工农、经科教紧密结合起来，实现“一条龙”的经营体制模式。
尽管如此，我国的农业生产水平仍然有待提高，这就需要农村金融的大力支持，建立存款保险制度与农村经济发展的道路密不可分。
3.2农村金融机构建立的风险农村金融的发展程度对一个国家的农村经济发展水平的高低起着决定性的作用，而一个国家的农村经济发展水平也能影响到农村金融机构的发展质量，在存款保险制度下，由于农村金融机构在管理体制上的特殊性，政府不得不采取一定安全措施保障社会稳定和金融安全。
电大毕业论文标准范文：参考选题开放教育系列金融专业
55、国有商业银行不良资产的形成与处理
56、商业银行应重视和发展表外业务
57、关于消费信贷的理论现实依据
58、住房抵押贷款流动性风险的防范
59、我国风险投资中存在的问题及其对策
60、我国网络银行面临的风险与防范
61、防范金融单位内部人员犯罪
62、基层信贷人员素质的提高
20、对当前我国企业金融支持问题的思考
21、金融业对中小企业的支持
22、银行如何为民营企业的发展服务
23、经济全球化与我国商业银行经营模式的选择
24、我国商业银行战略调整商业银行的革新
25、商业银行人力资源管理
26、我国商业银行金融创新
27、国有商业银行成本管理
28、如何救助"问题银行"
37、人民币利率预期下调的可能性
38、推动利率市场化
39、中间业务--商业银行的新战场
40、我国银行业网络化发展
41、网络业趋势与金融业的适应性调整
42、网络经济的发展对传统商业银行制度的影响与挑战
43、网络时代的顾客服务
44、电子货币对货币供求及货币政策工具的影响
45、金融诈骗的主要类型及其防范研究
81、利用资信评级促进保险市场的健康发展
82、"债转股"问题
83、我国现阶段宏观经济问题的金融对策研究。
84、我国历史上通货膨胀发生的原因、对策及效果分析。
85、商业银行资产负债比例管理研究。
86、优化我国商业银行资产负债结构的构想。
87、我国银企关系研究
88、银行信贷管理中存在的问题与对策
89、基层银行经营管理中存在的若干问题及解决途径
中央广播电视大学金融专业本科张春学毕业论文
中央播送电视大学金融专业本科张春学毕业论文中央播送电视大学金融专业本科毕业论文论文题目我国商业银行开展存在的问题与对策学校名称：中央播送电视大学指导教师：学生姓名：张春学论文提纲一、我国商业银行开展现状及存在问题〔一〕、国有商业银行“大而不强〞〔二〕、股份制商业银行“强而不大〞二、我国商业银行开展问题产生的原因〔一〕、国有商业银行“大而不强〞的原因〔二〕、股份制商业银行“强而不大〞的原因三、我国商业银行开展对策建议 (一)、全面实施股份制改革〔二〕、加快进行国际化改造〔三〕、经营管理向市场化推进〔四〕、以购并实现低本钱扩张〔五〕、机构设置向事业部制定过度我国商业银行开展存在的问题与对策【摘要】改革开放30多年来，中国银行业有了巨大的开展，综合实力和竞争能力不断提高。
然而，与兴旺国家的银行比拟，中国银行业整体上国有商业银行“大而不强〞，股份制商业银行“强而不大〞的问题。
面对世界银行的巨大变革并基于中国已参加世贸组织这已客观现实，迅速缩小与世界银行业开展的差距，加快中国银行业全面融入国际金融市场的步伐，是当前中国商业银行改革与开展的重心。
【关键词】商业银行；国有商业银行；股份制商业银行一、商业银行的概念商业银行是以追求利润最大为目标，以多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性效劳的金融企业。
商业银行特征：首先商业银行具有一般的企业特征。
商业银行拥有业务经营所必须的自有资本，且大局部资本来自于股票发行；商业银行实行独立核算、自负盈亏；其经营目标是利润最大化，从商业银行的设立到商业银行选择业务及客户的标准来看，主要是盈利。
商业银行是否开办某项业务，主要看这项业务能否给其带来现实的或潜在的盈利。
商业银行接受还是不接受某个客户，也主要看这一客户能否给其带来现实或潜在的盈利。
所以说，获得最大利润是商业银行产生和经营的根本前提，也是商业银行开展的内在动力。
电大金融本科毕业论文范文格式
规范学生的毕业论文格式一直是高校学生毕业设计工作中非常繁琐、细节的部分。
下面是为大家精心整理的，仅供大家参考。
指导：关于小论文写作格式的要求说明文章标题三号黑体，并居中姓名，班级，学号小五号宋体，并居中摘要小五号黑体：摘要内容将论文的内容用200字以内的文字进行概括，小五号宋体关键词小五号黑体：关键词内容选取4—6个词作为关键词，小五号宋体1引言一级标题，标题字号采用四号黑体，左对齐引言内容。
格式参见下面关于正文内容的格式要求2正文一级小标题一级标题，标题字号采用四号黑体，左对齐文章内容。
格式参见下面关于正文内容的格式要求21正文二级小标题五号黑体二级标题，标题字号采用五号黑体，左对齐文章内容。
格式参见下面关于正文内容的格式要求参考文献五号黑体参考文献内容小五号宋体各类参考文献条目的编排格式及示例如下：1连续出版物J]刊名，出版年份，卷号期号：起止页码例如：[1]袁庆龙，J]太原理工大学学报，2021-2022，321：51-532专著M]出版地：出版者，出版年：起止页码例如：[3]刘国钧，M]北京：高等教育出版社，1979：15-18，313论文集C]主编论文集名出版地：出版者，出版年：起止页码例如：[6]C]中国高等学校自然科学学报研究会科技编辑学论文集2北京：北京师范大学出版社，1998：10-224学位论文D]保存地：保存单位，年份例如：[7]D]太原：太原理工大学，19985报告R]报告地：报告会主办单位，年份例如：[9]R]北京：清华大学核能技术设计研究院，19976专利文献P]专利国别：专利号，发布日期例如：[11]P]中国专利：881056078，1983-08-127国际、国家标准序号标准代号，标准名称[S]出版地：出版者，出版年例如：[1]GB/T16159—1996，汉语拼音正词法基本规则[S]北京：中国标准出版社，19968报纸文章N]报纸名，出版日期版次例如：[13]N]人民日报，1998-12-25109电子文献文献类型/载体类型]电子文献的出版或可获得地址，发表或更新的期/引用日期任选例如：[21]EB/OL],1998-08-16/1998-10-04论文的写作内容不具体指定，只要与本课程的内容有关就可以，论文的字数要求在3000字以上;成绩为格式正确5分、内容为5分即有10分的成绩在平时成绩中体现;用纸一律为A4纸张。
潮州电大金融专业(本)毕业论文实施细则
潮州电大。
专业〔本科〕毕业论文实施细则毕业论文是电大本科学历教育教学过程的重要组成部分，旨在考查学生运用所学专业知识分析问题、解决问题的能力，培养学生的专业研究素养，提高学生的创新意识。
一、论文选题要求〔一〕毕业论文选题应符合专业培养目标和教学要求，以学生所学专业课的内容为主，不应脱离专业范围；要有一定的综合性，具有一定的深度和广度；题目大小适中，对实际工作有一定指导意义；应结合当前科技和经济发展，尽可能选择与社会发展及本地区、本单位实际工作相结合的题目。
鼓励学术创新，防止选择已经完全得到解决的常识性问题；鼓励选择同国家的建设与发展密切相关的现实问题；鼓励解决实际问题。
〔二〕学生应根据自己的兴趣或特长，在金融专业范围内确定论文选题，在指导教师指导下确定选题后，方可草拟论文提纲。
二、论文撰写要求〔一〕学生应根据选题草拟详细的写作提纲，经指导教师同意后方可正式撰写论文。
〔二〕毕业论文应当具备学术文体的一般特征。
调查报告、工作总结及文学作品等各类非学术文体的文章不能作为毕业论文提出。
〔三〕毕业论文应由学生本人在指导教师的指导下独立完成，不允许多人合作，更不允许相互抄袭、剽窃。
如有抄袭，一经发现按作弊处理。
学生在专科学习阶段所作毕业论文不得直接或变相用作本科学习阶段的毕业论文。
〔四〕毕业论文应当做到观点新颖、明确，材料翔实、有力，结构完整、严谨，语言通顺，格式标准。
〔五〕毕业论文内容主要包括：目录、内容提要、关键词、正文、参考文献。
字数要求本科不应少于6000字，一般不超过10000字。
1．内容提要：内容提要是论文的重要组成部分，它是以提供文献内容梗概为目的，不加评论和补充解释，简明、确切地记述文献重要内容的短文。
应具有独立性和自明性，即它自身就能独立成文，不阅读全文就能获得必要的信息。
一般以300字左右为宜。
撰写内容提要的注意事项：〔1〕要客观、如实地反映一次性文献，排除本学科领域已成为常识的内容，切不可把应在引言中出现的内容写入文摘，不要对论文作诠释和评论(尤其是自我评价)。
电大金融毕业论文讲述
电大金融毕业论文讲述河北广播电视大学毕业设计(论文、作业)评审表题目商业银行的利率风险管理和防范姓名教育层次本科学号分校邯郸电大专业金融学教学点邯郸电大指导教师日期 2013年3月摘要近年来，随着银行商业化改革的逐步深入，商业银行开始逐渐认识到加强风险管理的重要性，采取了一系列富有成效的措施。
然而，由于多种因素的影响和制约，我目商业银行的风险管理水平与国际先进水平相比还存在较大的差距，难以满足我国金融市场全面开放后应对激烈竞争的需要，加强和完善自身的风险管理已成为我国商业银行当前面临的一项十分紧迫的任务。
关键词: 利率风险管理商业银行风险风险防范目录一、前言..........................................................................................4 二、商业银行风险管理的内涵及其意义 (4)(一)商业银行风险及风险管理的内涵 (4)(二)商业银行风险管理的意义...................................................... 4 三、商业银行利率风险的表现形式 (4)(一)重新定价风险..................................................................... (5)(二)收益曲线风险 (5)(三)基准风险 (5)(四)利率操作风险........................................................................ 5 四、商业银行风险产生的原因 (6)(一)银行自身因素带来的风险 (6)(二)银行外部因素带来的风险......................................................... 6 五、我国商业银行利率风险管理中存在的问题..........................................7 六、控制我国商业银行利率风险的建议 (8)(一)设立专门的利率风险管理决策机构 (8)二).大力发展中间业务，增加非利息收入………………………………… 9 ((三)培育利率风险管理文化，并加强利率风险管理人才的培养............... 9 参考文献 (11)商业银行的利率风险管理和防范一、前言商业银行的资产负债主要是贷款和存款，从而具有较大的刚性。
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开题报告一、论文题目：金融行业控制实施存在的问题与对策分析.二、研究背景.全球商业银行这些案件的发生，虽然原因有很多，但是几乎都和银行的管理和控制缺陷有关，使得银行资产遭受巨大损失。
从2007年4月起，我国金融市场全面对外资银行开放，外资银行进入国内的金融市场，抢滩市场份额。
我国商业银行不仅要坚守传统的业务和市场，还要不断开拓新的业务、新的领域，更要重视金融风险的防范，提高自身免疫力，健全完善商业银行内部控制刻不容缓。
本文的研究就是在这样的背景下开展的。
三、课题研究的意义金融行业的控制制度，是防范风险、提高效益的重要保证。
随着我国国有专业银行向商业银行转化、金融机构类型不断增加、金融市场逐步发展、金融风险日渐暴露，这个问题被提到了议事日程。
目前，各商业银行正在建立内控制度的框架。
本文根据内部控制的基本理论，结合金融行业风险管理的特点，通过概括内部控制在我国金融行业风险管理运用中存在的问题并分析其产生原因，并借鉴国外金融行业的经验教训，从风险文化、风险评估体系、信息系统、内部监督等方面对完善内部控制在金融行业实施过程中的运用提出对策。
四、论题的研究方法1、实证分析与规范分析相结合：对金融行业控制进行实证研究分析，对有关政策建议进行规范分析。
2、对比法：通过对全球金融行业内部控制进行优劣对比，发现问题。
3、文献资料法：查找相关的文献资料，了解目前国内金融行业内部控制情况，借鉴有关有效建议。
4、其它分析方法：历史分析等。
五、本文研究的内容本文拟从三个方面探讨金融行业控制实施存在的问题与对策分析。
第一部分主要从三个方面阐述金融行业内部控制理论（一）内部控制理论发展的回顾（二）国外对金融行业内部控制理论的研究（三）我国内部控制理论的发展第二部分主要阐述金融行业控制的现状及原因分析(一) 内部控制现状(二) 内部控制问题存在原因探究第三部分是完善金融行业控制的对策（一）健全完善金融业内部控制系统1. 创造良好的内控环境，普及内控文化2. 立足于防,建立健全科学有效的内控机制3. 集中抓好内部组织结构和会计系统的控制4. 重视自身存在问题的整改工作5. 建立有效的风险管理机制，优化风险管理组织机构（二）优化完善金融环境1. 进一步完善公司治理机构2. 建立严格的授权审批控制制度3. 构建良好的评估系统4.完善内部审计制度5. 加强银行业监管当局的外部监管力量6. 加强机构间的沟通、协调和信息共享7.建立健全的金融法律法规六、本文研究的结果商业银行作为金融行业的重要一部分，其内部控制工作实施的成败与否，对整个金融行业都起着至关重要的部分。
商业银行的内部控制工作是一个巨大的系统工程，它贯穿于商业银行经营管理活动的始终，涉及到银行业务的各个环节，是由控制环境、风险识别与评估、控制活动、信息与沟通和监控等五个要素组成的一个有机整体。
本文以商业银行为视角，通过对商业银行内部控制是实施研究，参照西方商业银行内部控制制度的实践，对我国国有商业银行内部控制体系的现状进行了深入的探讨，并明确指出了国有商业银行内部控制制度存在的缺陷，分析了其缺陷存在的原因。
完善的内部控制制度只有在良好的金融生态环境中才能充分发挥作用，有效的防范风险。
因此，加强金融行业内部控制制度的研究，不应仅仅局限于独善其身，我们不仅仅要完善内部控制体系，更要为内部控制体系的运行提供一个良好健康的金融环境，唯有这样，才能提高内部控制效果，有效防范风险。
七、论文参考文献[1]刘卓新.金融企业内部控制探析[J].财经界，2014，(4)：17-18[2]羊恝生.对如何有效建立企业内控制度的探讨[J].财经界，2014，(4):71-72[3]侯建军.中小商业银行发展特色研究[J].财经界，2014，(2):126[4]韩斌. 论内部控制环境规范的制定[J].会计之友，2014，(6):62-63[5]李敏.关于我国商业银行实施内部控制评价的思考[J].财经界，2014，(1):17-18[6]钱蔚琪.银行风险管理和内部控制[J].财经界，2014，(9)：20-23[7]林晓沁.我国城市商业银行发展中存在的问题及对策分析[J].今日财富，2014，(10)：25-29[8]张晓燚.我国商业银行内部控制存在的缺陷及对策[J].会计之友，2015，(1)（中）：21-23[9]张庆.齐鲁银行事件对城市商业银行内部控制建设的启示[J].财会月刊，2015，(4)：18-22[10]陈晞.商业银行战略转型与价值链重构：兴业银行个案[J].金融纵横2015，(5)：16-20目录一、内部控制理论综述 (1)（一）、内部控制理论发展的回顾 (1)（二）、国外对金融行业内部控制理论的研究 (2)（三）、我国内部控制理论的发展 (3)二、金融行业控制的现状及原因分析 (4)（一）、内部控制现状 (4)（二）、内部控制问题存在原因探究 (6)三、完善金融行业控制的对策 (8)（一）、健全完善金融业控制系统 (8)（二）、优化完善金融环境 (10)四、结论 (12)参考文献 (13)金融行业控制实施存在的问题与对策分析摘要2007年美国次贷危机暴发，2008年1月法国兴业银行丑闻，2008年9月，美国第四大投资银行一一雷曼兄弟破产，席卷全球的金融风暴给许多国家带来了难以估计的经济损失，这次金融危机表明了金融业在世界经济中所处的地位越来越重要，可谓是牵一发而动全身。
在惨痛事实的背景和教训下世界各国都采取各项措施进一步完善金融企业内部控制。
金融行业的内部控制制度，是防范风险、提高效益的重要保证。
随着我国国有专业银行向商业银行转化、金融机构类型不断增加、金融市场逐步发展、金融风险日渐暴露，这个问题被提到了议事日程。
目前，各商业银行正在建立内控制度的框架。
本文根据内部控制的基本理论，结合金融行业风险管理的特点，通过概括内部控制在我国金融行业风险管理运用中存在的问题并分析其产生原因，并借鉴国外金融行业的经验教训，从风险文化、风险评估体系、信息系统、内部监督等方面对完善内部控制在金融行业实施过程中的运用提出对策。
关键词：金融行业；内部控制；问题；对策一、内部控制理论综述（一）、内部控制理论发展的回顾内部控制是社会经济发展的必然产物，它是随着外部竞争的加剧和内部强化管理的需要而不断丰富和发展的。
纵观内部控制理论的发展历程，大致上经历了以下五个阶段：（1）.内部牵制阶段从原始的组织诞生开始，直到20世纪40年代，内部控制的发展基本停留在内部牵制阶段，这一阶段内部控制的着眼点在于职责的分工和业务流程及其记录上的交叉检查或交叉控制。
内部牵制的目标主要是防止组织内部错误和舞弊，通过保护组织财产安全来保障组织运转的有效性。
（2）.内部控制结构阶段20世纪80年代至90年代初，内部控制的发展进入内部控制结构阶段，这一阶段开始把控制环境作为一项重要内容与会计制度、控制程序一起纳入内部控制结构中。
控制环境反映组织的各个利益主体对内部控制的态度、看法和行为。
控制程序是管理当局制定的方针和程序，用以保证达到一定的目的。
（3）.内部控制整合框架阶段1992年9月，COSO委员会提出了报告《内部控制——整体框架》。
该框架指出“内部控制是受企业董事会、管理层和其他人员影响，为经营的效率效果、财务报告的可靠性、相关法规的遵循性等目标的实现而提供合理保证的程。
”1996年底美国审计委员会认可了COSO的研究成果，并修改相应的审计公告内容。
（4）.风险管理框架阶段2004年COSO委员会发布《企业风险管理——整合框架》。
企业风险管理整合框架认为“企业风险管理是一个过程，它由一个主体的董事会、管理当局和其他人员实施，应用于战略制订并贯穿于企业之中，旨在识别可能会影响主体的潜在事项，管理风险以使其在该主体的风险容量之内，并为主体目标的实现提供合理保证。
”该框架拓展了内部控制，更有力、更广泛地关注于企业风险管理这一更加宽泛的领域。
风险管理框架包括了八大要素：内部环境、目标设定、事项识别、风险评估、风险应对、控制活动、信息与沟通、监控。
（二）、国外对金融行业内部控制理论的研究巴塞尔委员会是1974年由十国集团中央银行行长倡议建立的，其成员包括十国集团中央银行和银行监管部门的代表。
自成立以来，巴塞尔委员会制定了一系列重要的银行监管规定，彻底修改资本协议的工作是从1998年开始的。
1999年6月，巴塞尔委员会提出了以三大支柱——资本充足率、监管部门监督检查和市场纪律为主要特点的新资本监管框架草案第一稿，并广泛征求有关方面的意见。
新协议将对国际银行监管和许多银行的经营方式产生极为重要的影响。
首先要指出，以三大要素(资本充足率、监管部门监督检查和市场纪律)为主要特点的新协议代表了资本监管的发展趋势和方向。
实践证明，单靠资本充足率无法保证单个银行乃至整个银行体系的稳定性。
（1）.管理层监察与控制文化董事会有责任批准和定期检查银行经营整体战略和重要的政策；高管人员负责执行经董事会批准的战略和政策；董事会和高管人员有责任提高银行的职业道德水平及成新标准，并且建立向各级员工强调并显示内部控制重要性的企业文化。
（2）.风险识别与评估高管人员应确保对实现银行目标造成不利影响的重要风险得到识别和持续性评估。
评估应包括银行面临的各种风险，内部控制可能需要修正，以适当的处理新的或者以前未作控制的风险。
（3）.控制活动与岗位分离控制活动应成为银行日常营业活动的内在组成部分。
控制活动包括：高层复核；对不同部门或分支机构适当的控制活动；实物控制；定期检查是否遵循披露限制及违反的频率；批准和授权制度；验证和协调制度。
有效的内部控制系统要求高管人员应确保适当的岗位分离和分派职员的职责不冲突。
有潜在利益冲突的领域应予以识别、最小化并认真、独立的监控。
（4）.监控活动与偏差纠正银行内部控制的整体有效性应持续地得到监控，对关键风险的监控应成为银行日常营业活动的一部分，并于业务部门和内部审计部门的定期评估相结合；应由独立的、经过适当培训、有胜任能力的员工全面、有效地开展对内部控制系统的内部审计；无论是业务部门还是内部审计、其他控制人员确认的内部控制缺陷，都应及时向适当的管理层报告并得到处理；监管当局应要求所有银行，无论规模大小，都应具备与其性质、复杂程度、内外业务风险相适应，并能随其环境、条件变化而调整的有效内部控制系统。
巴塞尔银行监管委员会关于银行内部控制系统框架的五个要素及十三项原则，是目前国际上最权威的有关银行内部控制理论，是在内部控制历史阶段的研究基础上发展起来的系统性理论。
该理论所提出的五个要素以及具体的评估原则，对商业银行形成合理有效的内部控制系统提供了理论依据和实践的制度安排。
（三）、我国内部控制理论的发展（1）.2001年内部会计控制规范从2001年6月22日财政部印发《内部会计控制规范——基本规范（试行）》以及《内部控制规范——货币资金（试行）》的通知开始，财政部陆续发布了内部会计控制规范——采购预付款、销售与收款、工程项目、担保、对外投资等5个会计内部控制规范。