托收承付结算业务处理
托收承付结算业务处理课件
托收承付适用于各企业单位之间 的商品交易。
异地结算适用于企业与企业之间 商品交易的货款结算。
同城结算适用于企业与企业之间 商品交易的货款结算。
02
托收承付算 理
托收承付结算的程序
签订托收承付合同
购销双方签订托收承 付合同，明确双方的 权利和义务。
提交托收申请
购货方填写托收承付 申请书，附购货发票、 运输单据等，向销货 方提出托收申请。
02
托收承付是根据购销合同由收款 人发货后，采取委托银行向异地 付款人收取款项，由付款人向银 行承认付款的结算方式。
托收承付结算的基本规定
托收承付结算必须按 照购销合同规定的条 件办理。
托收承付结算必须遵 守中国人民银行的结 算纪律。
托收承付结算必须经 人民银行批准的金融 机构办理。
托收承付结算的适用范围
时加强系统建设，提高系统的稳定性和安全性。
制定风险应急预案
03
针对可能出现的风险事件，制定应急预案，确保能够及时、有
效地应对。
05
托收承付算例 分析
案例一
背景介绍
某公司与外地客户签订购销合同，约定采用托收承付结算方式进 行交易。
交易过程
该公司通过银行提交托收凭证，向客户收取货款。客户在收到托 收凭证后，向银行提交承付凭证，支付货款。ห้องสมุดไป่ตู้
同。合同应明确双方的权利和义务，包括交易细节、付款条款、责任和
纠纷解决机制等。
02
交易流程
企业需要了解托收承付结算方式的交易流程，包括如何提交订单、发送
货物、处理付款等。企业还应确保在交易过程中提供准确和及时的信息，
以避免任何延误或错误。
03
记录与跟踪
委托收款与托收承付.pptx
系统操作流程
◆ 图 21
系统操作流程
◆ 输 入 项 填 写 说 明 ， 图 22
谢 谢！
Thank you！
• 1、Genius only means hard-working all one's life. (Mendeleyer, Russian Chemist) 天才只意味着终身不懈的努力。20.8.58.5.202011:0311:03:10Aug-2011:03
系统操作流程
◆系统操作流程 ◇发出托收承付 ◇收到托收承付 ◇托收承付到期付款 ◇托收承付销记
交易对应关系
◇发出托收承付 ◇收到托收承付
托收承00付销记 托收承付到0期付款
交易提示
◇发出托收承付 ◇收到托收承付 ◇托收承付到期付款 ◇托收承付销记
◇上述交易仅登记 “托收承付”的交易 状态，并不是实际业 务发生要操作的系统 交易。
系统操作流程 ◆图12
系统操作流程 ◆图13：
系统操作流程
◆ 输 入 项 填 写 说 明 ， 图 14
系统操作流程
◆收到托收承付（分散模式） ◇经办柜员调用[收到托收承付]交易，录入原票据托收 编号、收款人账号、付款人账号、托收承付金额、托 收种类、承付期满日、付款期限等要素后提交。 ◇交易成功后，系统自动生成“内部通用凭证”及 “付款通知单”，经办柜员根据提示进行打印。
一、委托收款-业务处理流程
◆业务处理流程 ◇业务流程概述 ◇系统操作流程
一、委托收款-业务处理流程 ◆业务流程概述 ◇发出委托收款 ◇委托收款销记
一、委托收款-业务处理流程
◆发出委托收款 ◇经办柜员对客户提交的汇票及证明文件进行初 审，审核无误后，请客户根据票面记载信息填 写“托收凭证”一式五联。托收凭证上应详细 记载委托日期、金额、收付款人名称、收付款 人开户行行号、托收凭证名称、附寄单证张数。 银行承兑汇票托收时 “付款人账号”栏可不需 填写。
会计出纳：托收承付结算
③收付双方办理托收承付结算时，必须重合同、守信用。
④收款人办理托收，必须有商品确已发运的证件（包括铁路、航运、公路等运输部门签发的运单、运单副本和邮局包裹回执等）。
(2)对于下列情况，如果没有发运证件，可凭有关证件办理托收手续。
指购货单位（即付款单位）在承付期限内向银行承认付款的行为。承付方式有验单承付和验货承付两种
验单承付是指付款方接到其开户银行转来的承付通知和相关凭证，并与合同核对相符后，就必须承认付款的结算方式。验单承付的承付期为3天，从付款人开户银行发出承付通知的次日算起，如遇节假日顺延
验货承付是指付款单位除了验单外，还要等商品全部运送并验收入库后才承付货款的结算方式。验货承付的承付期为10天，从承运单位发出提货通知的次日算起，如遇节假日顺延
借：主营业务收入
贷：应收账款——XX公司
同时，对于已归回货物发运时和退回时所承担的运杂费等，也应作相应的账务处理
借：销售费用
贷：应收账款（发货时代垫）银行存款（退货时应付）
注：付款方若在验单或验货时发现货物的品种、规格、数量、质量、价格等与合同规定不符，可在承付期内提出全部或部分拒付的意见。拒付款项需填写“拒绝承付理由书”送交其开户银行审查，并办理拒付手续。应注意的是，拒付货款的商品是对方所有，必须妥善为其保管。付款人在承付期内未向开户银行提出异议的，银行作默认承付处理，在承付期满的次日上午将款项主动从付款方账户划转到收款方账户。
③军队使用军列整车装运物资，可凭证明车辆号码和发运日期的单据办理；军用仓库对军内发货，可凭总后勤部签发的提货单副本办理；各大军区、省军区也可比照办理。
④收款单位承造或大修理船舶、锅炉或大型机器等生产周期长，有合同证明按工程进度分次结算的，可凭工程进度完证明书办理，
委托收款结算方式及核算方法-您了解吗？【会计实务操作教程】
只分享有价值的会计实操经验，用有限的时间去学习更多的知识！
相同。但是，委托收款结算方式比托收承付结算灵活，适用面广，只要 收款单位提供收款依据，银行即可代为收款，它不受单位性质、结算种 类，以及是否具有经济合同之类的条件限制。银行亦不承担分期付款和 审查拒付的义务。因此，采用这种结算方式，要具有可靠的信用基础， 防止企业单位不讲信用，随意拒付和借口拖欠货款。
只分享有价值的会计实操经验，用有限的时间去学习更多的知识！
委托收款结算方式及核算方法，您了解吗？ 【会计实务操作教程】 委托收款结算方式是收款人委托银行向付款人收取款项的一种结算方 式。
委托收款结算包括托收和付款两个阶段。在托收阶段，收款单位委托 开户银行收款时，应填制银行印制的“委托收款凭证”，提供必要的收款 依据。收款分邮寄或电报划回两种，企业应根据需要选择使用。企业的 开户银行受理委托收款以后，将委托收款凭证寄交付款单位开户银行。 由付款单位开户银行审核，并通知付款单位。在付款阶段，付款单位在 接到银行付款通知和有关附件后，应在规定的付款期（3 天）内付款。如 果付款期内未向银行提出异议，银行视作为同意付款，并在付款期满的 次日将款项主动转账付给收款企业。
会计是一门很基础的学科，无论你是企业老板还是投资者，无论你是 税务局还是银行，任何涉及到资金决策的部门都至少要懂得些会计知 识。而我们作为专业人员不仅仅是把会计当作“敲门砖”也就是说，不 仅仅是获得了资格或者能力就结束了，社会是不断向前进步的，具体到 我们的工作中也是会不断发展的，我们学到的东西不可能会一直有用， 对于已经舍弃的东西需要我们学习新的知识来替换它，这就是专业能力 的保持。因此，那些只把会计当门砖的人，到最后是很难在岗位上立足 的。话又说回来，会计实操经验也不是一天两天可以学到的，坚持一天 学一点，然后在学习的过程中找到自己的缺陷，你可以针对自己的习惯 来制定自己的学习方案，只有你自己才能知道自己的不足。最后希望同 学们都能够大量的储备知识和拥有更好更大的发展。
托收承付业务的基本流程
托收承付业务的基本流程1.引言1.1 概述概述托收承付业务是一种银行业务，指的是银行作为中介代理，接受委托人的指示、托收付款，并按照约定的条件和要求，将款项转交给收款人的一种交易模式。
这种业务模式在国内外贸易交易中得到广泛应用，其基本流程是指导银行和参与方完成整个业务流程的一系列步骤和操作。
本文将围绕托收承付业务的基本流程展开介绍，深入探讨每个环节的具体操作和注意事项。
托收承付业务的基本流程包括申请阶段、审核阶段、受理阶段、执行阶段和结算阶段。
在每个阶段，参与方需要履行相应的义务和责任，确保业务的顺利进行。
在申请阶段，委托人需要向银行提出托收申请并提交相关资料，包括商业合同、发票等。
银行将审核申请人的资质，确保其具备托收承付资格。
审核通过后，银行将受理申请，并向参与方发出托收通知书。
在托收通知书中，银行明确了双方的权利和义务，包括付款条件、付款期限等。
收款人在收到通知书后，需要按照约定的条件进行交货或提供服务。
委托人在收到相关凭证后，向银行提供付款指示。
在执行阶段，银行按照付款指示和托收通知书的要求，将款项划付给收款人。
同时，银行会对付款指示进行核对和审核，确保资金的准确划付。
在划付完成后，银行将提供结算凭证给委托人和收款人。
结算阶段是指银行根据付款指示和托收通知书的要求，对委托人和收款人的账户进行核对和结算。
完成结算后，银行将出具结算凭证，作为业务的结束和证明。
通过对托收承付业务的概述，我们可以更好地理解其基本流程。
托收承付业务作为一种重要的金融服务，为国内外贸易提供了安全、高效的支付手段。
了解和掌握其基本流程，对于参与方合理组织业务、降低风险、保障权益具有重要意义。
接下来，本文将详细介绍托收承付业务的各个环节和操作，帮助读者更好地理解和应用。
文章结构部分的内容如下：1.2 文章结构本文分为引言、正文和结论三个部分。
具体结构安排如下：1) 引言部分（Introduction）- 1.1 概述：介绍托收承付业务的背景和重要性，概括该业务的基本特点。
银行承兑汇票委托收款业务处理办法
晋城市商业银行银行承兑汇票委托收款业务处理办法晋市商银办[2007]220号发文日期：2007年12月25日第一条为规范我行银行承兑汇票（以下简称“票据”）委托收款业务（以下简称“托收”），依据《支付结算办法》、《中国人民银行关于完善票据业务制度有关问题的通知》等有关规定，结合我行实际，制定本办法。
第二条票据托收背书（一）贴现票据办理托收时，业务处理中心会计岗人员按我行《贴现票据及抵（质）押物保管操作流程》规定提出票据，在票据背面的“背书人签章”处加盖“晋城市商业银行结算专用章”和本行法定代表人名章，注明“委托收款”字样，并在被背书人栏加盖“晋城市商业银行”条形章。
（二）支行受理持票人办理的票据托收时，由持票人在票据背面的“背书人签章”处签章并注明“委托收款”字样，并在被背书人栏加盖“晋城市商业银行XX支行”条形章。
（三）对于办理质押贷款的票据，质押票据所担保的债务到期后，背书人未能如期履行债务，本行依法实现质权的，托收背书比照本条（一）；质押票据所担保的债务到期，且背书人债务履行完毕,票据解除质押的,本行应以单纯交付的方式将质押票据退还背书人，托收背书比照本条（二）。
第三条托收凭证的填写在填写托收凭证时，业务类型选择委托收款的“电划”；付款人“全称”栏填写为票据上的“付款行全称”；付款人“账号”栏不填写；付款人“开户行”栏填写为票据上的“付款行全称”；大、小写“金额”栏填写与票据票面的“出票金额”一致；“托收凭据名称”填写为“银行承兑汇票”及其号码；“附寄单证张数”处填明票据张数。
同时，持票人须在托收凭证贷方凭证联（第二联）“收款人签章”处签章（持票人预留银行签章，如本行为持票人可不签章），持票人开户银行在托收凭证借方凭证联（第三联）“收款人开户银行签章”处加盖结算专用章。
在填写“收款人全称”、“收款人账号”、“收款人开户银行”时分以下情况：（一）业务处理中心办理贴现票据托收时，“收款人全称”和“收款人开户银行”填写为“晋城市商业银行”；“收款人账号”填写为贴现账户账号或支行在业务处理中心开立的系统内往来账户。
托收承付结算业务处理PPT34页
21、要知道对好事的称颂过于夸大，也会招来人们的反感轻蔑和嫉妒。——培根 22、业精于勤，荒于嬉；行成于思，毁于随。——韩愈
23、一切节省，归根到底都归结ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ时间的节省。——马克思 24、意志命运往往背道而驰，决心到最后会全部推倒。——莎士比亚
25、学习是劳动，是充满思想的劳动。——乌申斯基
谢谢！
托收承付结算业务处理
36、“不可能”这个字(法语是一个字 )，只 在愚人 的字典 中找得 到。--拿 破仑。 37、不要生气要争气，不要看破要突 破，不 要嫉妒 要欣赏 ，不要 托延要 积极， 不要心 动要行 动。 38、勤奋，机会，乐观是成功的三要 素。(注 意：传 统观念 认为勤 奋和机 会是成 功的要 素，但 是经过 统计学 和成功 人士的 分析得 出，乐 观是成 功的第 三要素 。
托收承付结算业务办理
托收承付结算业务办理在协议签订完成后，业务受理方会对委托方提供的单据进行审核。
单据主要包括托收委托书、托收承付凭证、收款收据等。
审核的目的是核实单据的真实性和合法性，确保款项的合法性。
若发现单据有问题，业务受理方需要及时向委托方提出异议，并要求其提供证明材料或补充资料。
款项检查是托收承付结算业务办理过程中的重要环节。
业务受理方需要核对委托方代为收付的款项是否与单据上的金额一致，是否按约定的时间进行收付。
此外，业务受理方还需要对款项来源进行审查，以防止洗钱等违法行为的发生。
最后，清算结算是托收承付结算业务办理的最后一步。
在规定的托收委托期限到期后，业务受理方需按约定将款项清算给委托方，并出具清算结算凭证。
凭证上应明确清算的款项金额、时间和方式，并加盖相关部门的印章，以便委托方在需要时能够作为合法凭证进行使用。
总之，托收承付结算业务办理是一项复杂的工作，需要业务受理方具备一定的专业知识和经验。
只有严格按照规定的程序和要求进行办理，才能确保业务的合法性和准确性，保护双方的权益。
同时，业务受理方还应保持与委托方的密切沟通，及时处理各种问题，确保业务顺利完成。
继上文所述，以下是托收承付结算业务办理的相关内容。
在托收承付结算业务办理中，业务受理方需要根据委托方的要求和协议的约定，进行款项的收付，并进行相应的结算工作。
为了保证业务的可靠性和安全性，业务受理方应当建立完善的内部控制体系，确保业务的合规性和风险的可控性。
在进行款项收付时，业务受理方需要根据委托方的要求选择合适的收付方式。
常见的收付方式包括电子转账、现金支付、票据贴现等。
业务受理方需要审查收款方或付款方的账户信息，确保款项能够安全准确地转入或转出。
在进行结算工作时，业务受理方需要根据委托方的要求，按照约定的时间、频率和方式进行结算。
为了保证结算的准确性和及时性，业务受理方需要建立健全的结算制度和流程，并使用先进的结算系统和技术手段，确保结算的快速和安全。