直营店财务管理制度知识讲解
直营店财务管理制度
直营店财务管理制度直营店财务管理制度1.财务管理概述1.1 目的和范围1.2 财务管理的原则1.3 财务管理的职责分工2.财务部门组织结构2.1 财务部门职责和职位设置2.2 财务部门岗位职责2.3 财务部门工作流程及权限控制3.财务制度与流程3.1 财务制度的建立与修订3.2 财务流程的规定与优化3.3 财务报表的编制与审核4.预算管理4.1 年度预算编制4.2 预算执行与监控4.3 预算调整与报告5.资金管理5.1 资金规划与调度5.2 银行账户管理5.3 资金周转与风险控制6.应收账款管理6.1 客户信用评估6.2 销售订单与合同管理6.3 应收款项的确认与核销7.应付账款管理7.1 供应商评估与选择7.2 采购订单与合同管理7.3 应付款项的确认与核销8.固定资产管理8.1 固定资产登记与核销 8.2 资产维护与保养8.3 报废资产处理9.税务管理9.1 税务政策了解与适用9.2 税务申报与缴纳9.3 税务审计与合规管理10.审计与内控10.1 内部审计规定与实施10.2 财务风险评估与控制10.3 盗窃、欺诈和贪污的防范11.附件●应收款项确认单●应付款项确认单法律名词及注释●财务管理：________指企业或组织对财务资源的合理配置和有效运营进行监督与控制的过程。
●资金管理：________指企业通过运用各种筹资渠道、合理利用和调度现金资金，实现资金的收益最大化、风险最小化的一系列管理活动。
●预算管理：________指企业在一定时间范围内，通过制定预算计划和监控预算执行情况，来达到提高工作效率、管控成本、改进经营决策的目的。
●审计与内控：________指对企业的财务信息进行全面、系统、准确的审查、评价和监督的一种职能和制度。
直营店财务管理制度
其他风险
总结词
其他风险是指除上述市场风险、信用 风险、操作风险和合规风险之外的其 他可能对直营店财务管理造成影响的 因素。
详细描述
其他风险可能包括政治风险、自然灾 害等不可抗力因素。这些风险可能导 致直营店经营中断或遭受损失，从而 对财务管理造成影响。
05
直营店财务管理制度的优化与改进建 议
提高财务管理信息化水平
01
招聘具有丰富经验和专业技能的财才保障。
定期培训
02
定期组织财务人员参加培训，提高其专业技能和业务水平，以
适应直营店业务发展的需要。
建立激励机制
03
建立激励机制，鼓励财务人员发挥主观能动性，提高工作积极
性和责任心。
完善内部控制体系
建立健全内部控制制度
根据直营店实际情况，建立健全内部控制制度，明确各部门职责 和操作规范。
财务预测
基于历史数据和市场趋势，预测未来的财务 状况。
财务指标分析
通过分析财务指标，评估经营状况和财务状 况。
财务报告披露
按照相关法规要求，及时披露财务报告。
内部控制与审计
内部控制制度建立
制定和完善内部控制制度，确保制度 的有效执行。
内部审计
定期进行内部审计，检查内部控制制 度的执行情况。
风险管理
有效的财务管理有助于实现企 业的战略发展目标，提升企业 的市场竞争力。
确保合规经营
遵守相关法律法规和财务管理 制度，可以确保直营店的合规 经营，避免因违规操作带来的
风险。
直营店财务管理制度的历史与发展
01
早期阶段
直营店财务管理制度起源于早期的商业实践中，主要是为了规范资金收
支和账目管理。
02
直营店财务管理制度(商超)(2023范文免修改)
直营店财务管理制度(商超)1. 引言直营店财务管理制度是商超行业中的一项重要制度，旨在规范直营店内财务活动，确保经营活动的顺利进行，并保证财务数据的准确性和可靠性。
本文档将介绍直营店财务管理制度所涉及的主要内容和相关流程。
2. 财务管理组织架构为确保财务管理的有效性和高效性，直营店应设立财务部门，并明确人员职责。
财务管理组织架构包括职务：财务经理：全面负责直营店的财务管理工作，监督财务部门的运作。
会计主管：负责直营店的日常会计事务管理，包括凭证录入、核对、调整等。
出纳员：负责直营店的现金管理和收付款工作。
3. 财务制度直营店财务管理制度包括几个方面的内容：3.1 财务核算直营店应按照国家相关财务制度要求，进行财务核算工作。
包括编制资产负债表、利润表和现金流量表等财务报表，并及时向上级财务部门报送。
3.2 资金管理直营店需要建立有效的资金管理制度，确保资金的安全和合理利用。
包括制定资金周转计划、设立资金监控机制和控制资金流动渠道等。
3.3 库存管理直营店需建立完善的库存管理制度，确保货物的安全和合理使用。
包括建立合理的进货计划、制定库存盘点制度和控制库存损耗等。
3.4 成本管理直营店应制定严格的成本管理制度，确保成本的控制和核算。
包括制定成本费用的核算标准、计算成本费用和成本分析等。
3.5 税务管理直营店需遵守国家税务法规，建立健全的税务管理制度。
包括按时申报纳税、提供准确的纳税申报资料和依法缴纳税款等。
4. 财务流程4.1 日常财务处理流程直营店日常财务处理流程包括几个环节：1. 接收和检查日常收支凭证；2. 凭证录入和核对；3. 编制日常财务报表；4. 资金收付款；5. 凭证归档和存档。
4.2 月度财务处理流程直营店月度财务处理流程包括几个环节：1. 进行月度资产负债表、利润表和现金流量表等报表编制；2. 对财务报表进行审核和复核；3. 编制月度财务分析报告；4. 进行预算与实际情况的对比分析。
直营店财务管理制度(商超)2023简版
直营店财务管理制度(商超)直营店财务管理制度(商超)1. 引言直营店财务管理制度是商超企业中至关重要的一环。
它旨在确保直营店的财务活动得到规范和有效地管理，包括收入、支出、报销、结算等方面。
本文档将详细阐述直营店财务管理制度的内容和要求，以确保直营店财务工作的高效运转和合规性。
2. 财务管理的基本原则在直营店财务管理中，以下基本原则应得到遵守：- 透明度：财务活动应公开透明，确保信息的准确性和可靠性，不得隐瞒、篡改或故意造假。
- 合规性：财务管理应遵守国家财务法规和相关政策，确保合规性。
- 效率性：财务活动应高效进行，节约资源，提高财务工作效率。
- 风险控制：建立健全的风险控制机制，防范财务风险和失误。
- 刚性支付：按时足额支付费用，并严格控制财务成本。
- 保密性：财务信息应得到妥善保密，不得外泄。
3. 财务管理组织与职责直营店的财务管理应依托于一个专门的财务管理组织，该组织应设置有以下职责：- 财务部门：负责直营店财务管理的具体操作与执行，包括收支记录、账务核算、报表编制等工作。
- 审计部门：负责对直营店财务活动进行审计，确保财务活动的合规性和准确性。
- 管理层：负责对直营店财务管理的监督和审批，确保财务活动的正常运转和管理的合理性。
4. 直营店财务流程直营店财务流程主要包括收入、支出、报销和结算等环节。
以下为直营店财务流程的详细描述：4.1. 收入管理- 销售收入：直营店的销售收入应按照规定的销售流程进行记录和核算。
销售收入应详细记录每笔销售的金额、日期和支付方式等信息。
- 其他收入：直营店可能存在其他形式的收入，如赞助费、租金收入等。
这些收入也应按照规定的流程进行记录和核算。
4.2. 支出管理- 采购支出：直营店采购商品或服务时，应按照规定的采购流程进行支出记录和核算。
支出应详细记录每笔采购的金额、日期和支付方式等信息。
- 日常支出：直营店的日常开销，如办公用品、设备维护等支出，也需要记录和核算。
直营门店财务管理制度
直营门店财务管理制度直营门店财务管理制度1. 引言直营门店财务管理制度是为了规范直营门店的财务管理工作，确保财务数据的准确性、完整性和安全性，提高财务决策的科学性和准确性，保障公司财务管理工作的顺利进行。
2. 财务管理职责与权限2.1 财务管理职责行使直营门店财务管理职能，负责直营门店日常财务管理和监督；组织编制直营门店财务预算和报表，进行财务分析和决策支持；开展直营门店财务风险管理和内部控制工作；协助上级进行财务审计和税务稽查工作。
2.2 财务管理权限开具直营门店相关的收据、发票；签署直营门店的付款凭证、费用报销单等；确定直营门店的采购计划和资金使用计划；签订直营门店与供应商、客户等的财务合同；参与直营门店财务软件系统的权限管理。
3. 财务预算和报表3.1 财务预算按照公司制定的财务预算流程，编制直营门店的财务预算；预算包括收入预算、支出预算、利润预算等；预算编制要充分考虑实际情况，与实际业绩目标相匹配；预算执行情况要进行定期的监测和分析，及时调整预算方案。
3.2 财务报表根据公司规定的报表要求，编制直营门店的财务报表；报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等；报表编制要严格按照会计准则和相关法律法规进行；报表要准确、真实、完整，附有必要的注释和解释。
4. 财务风险管理和内部控制4.1 财务风险管理建立和完善直营门店的财务风险管理制度；风险管理包括风险识别、风险评估、风险防范和风险控制等；风险管理要与公司整体风险管理相衔接，形成一体化管理。
4.2 内部控制建立和完善直营门店的内部控制制度；内部控制包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和监督检查等；内部控制要依据财务管理的原则和要求进行制定和执行。
5. 财务审计和税务稽查5.1 财务审计按照公司的要求，组织直营门店的财务审计工作；审计工作要独立进行，保证审计结果真实、客观、准确；审计报告要及时提交上级审核和存档，对问题要进行跟踪和整改。
5.2 税务稽查完善直营门店的税务管理制度，确保纳税合规性；协助上级进行税务稽查工作，配合提供相关的财务资料；对稽查结果要及时落实，按照法定程序处理。
直营店的财务管理制度
直营店的财务管理制度一、制度目的为规范直营店财务管理，加强对经济利益的监督，控制各项成本，提升直营店经济效益，特制订此管理制度。
二、适用范围本制度适用于公司的直营店，包括但不限于财务人员及其他相关人员。
三、财务管理制度1.会计核算制度（1）会计核算基本遵循企业会计准则，确保会计信息的真实性和准确性；（2）财务人员应按照实际业务操作，严格遵守会计制度，保证财务的正常运转；（3）会计档案应按照规定保存，确保信息的完整性和安全性。
2.财务报表制度（1）财务报表应按照规定时间和要求进行编制；（2）财务报表应真实反映直营店的财务情况，反映业务经营情况、财务状况和现金流动情况；（3）财务报表应及时提交上级财务部门，准确反映直营店的经营状况。
3.经费管理制度（1）严格控制各项成本开支，控制经费使用量；（2）经费使用应符合公司规定，严格遵守经费计划和财务制度；（3）不得私自挪用经费，确保直营店的经营状况正常。
4.收支管理制度（1）资金的收付应及时、真实、准确；（2）每日统计收支数据，制作直营店的现金流量表；（3）对每笔收支进行登记并备份，确保财务数据的安全性。
5.内部控制制度（1）内部控制制度在业务和财务流程中实施；（2）控制制度应符合公司规定，确保经济利益的合法性和真实性；（3）对每一环节进行有效监督、检查和控制，并建立有效的风险控制机制。
四、附则本制度自发布之日起生效。
如有新的制度修订，应及时更新并通知相关人员。
财务人员违反本制度的，要依照公司规定进行相应处理。
结语本制度的实施可以规范直营店的财务管理，确保财务信息的完整和真实性。
财务人员应严格遵守本制度，合理控制经费使用，建立健全的风险控制机制。
直营店日常财务管理制度
第一章总则第一条为了规范直营店的财务管理工作，加强财务管理队伍建设，提高财务管理水平，保障公司资产安全，根据国家有关财务管理制度和公司相关规定，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有直营店的财务管理工作。
第三条直营店财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，执行国家财务会计制度。
（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整。
（三）及时性原则：财务信息及时、完整、准确。
（四）安全性原则：保障公司资产安全，防止财务风险。
（五）责任制原则：明确财务管理人员职责，落实责任追究。
第二章财务管理组织架构第四条直营店财务管理工作由店长负责，设立财务主管一名，财务人员若干名。
第五条财务主管负责：（一）组织实施本制度，监督、检查财务管理工作。
（二）负责编制财务报表，参与经营决策。
（三）负责财务人员的管理和培训。
（四）负责与公司财务部门的沟通与协调。
第六条财务人员负责：（一）执行财务管理制度，负责日常财务核算工作。
（二）负责会计凭证、账簿的编制、登记、保管工作。
（三）负责财务报表的编制、报送工作。
（四）负责协助财务主管完成其他财务工作。
第三章财务管理内容第七条资金管理（一）严格执行国家现金管理有关规定，加强现金收支管理。
（二）建立健全银行账户管理制度，确保资金安全。
（三）加强对现金、银行存款的盘点和核对，确保账实相符。
（四）按规定编制银行存款余额调节表，及时反映银行存款变动情况。
第八条资产管理（一）建立健全固定资产管理制度，加强固定资产的购置、使用、维护和处置。
（二）定期对固定资产进行盘点，确保账实相符。
（三）加强对无形资产的管理，确保其价值得到合理体现。
（四）加强对低值易耗品的管理，避免浪费。
第九条负债管理（一）加强对外借款的管理，确保借款合理、合规。
（二）加强对应付账款、预收账款的管理，确保账实相符。
（三）加强对外投资的管理，确保投资收益。
第十条收入管理（一）建立健全销售收入管理制度，确保销售收入真实、准确。
直营店铺财务管理制度
直营店铺财务管理制度一、总则直营店铺财务管理制度是为了规范直营店铺财务管理，保障公司财务安全，推进公司经营管理的现代化，加强直营店铺财务管理工作，保障企业的经济利益和稳定发展而制定的。
二、机构设置1.总部财务部：具体负责指导、监督全公司直营店铺财务工作，为直营店铺提供财务管理服务。
2.直营店铺财务主管：直营店铺设置财务主管，负责直营店铺的日常财务工作。
3.运营主管：直营店铺设置运营主管，协助财务主管做好财务工作。
三、财务管理制度1. 账务处理1.日常会计核算：直营店铺应按照会计核算原则，认真执行财务政策和相关法律法规的要求，编制准确、真实的会计账簿。
2.税收纳税：直营店铺应在法定期限内缴纳各项税费，遵守税收相关法律法规。
2. 资金管理1.资金预算：直营店铺应每月根据预算编制资金使用计划，并按计划运用资金。
2.收付款管理：直营店铺收付款均须使用单位的银行账户，严禁私家账户作为直营店铺的收付款账户。
3. 费用管理1.管理费用：直营店铺各项费用必须合理、适度，经批准后方可支付。
2.成本管理：直营店铺应按照成本核算方法，在合理的成本水平上控制和管理各项成本。
4. 财务报告1.资产负债表：直营店铺应每季度编制资产负债表，并及时上报总部财务部门。
2.利润表：直营店铺应每月编制利润表，并及时上报总部财务部门。
3.现金流量表：直营店铺应每月编制现金流量表，并及时上报总部财务部门。
四、其他条款1.直营店铺必须按照制度要求进行财务管理，如发现失误或差错应及时纠正。
2.直营店铺应每年组织进行财务培训，提高财务知识和能力。
3.直营店铺必须严格遵守公司制度要求，不得有任何违反公司规定的行为。
五、附则本制度自发布之日起实行，如对本制度有任何疑问和建议，可及时向总部财务部反映。
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门店财务管理制度
一、目的
为了加强财务管理，统一规范财务管理和操作程序，结合店面的实际情况，对直营店的财务管理制度和操作程序作出规定。
二、适用范围
适用于直营店各项财务管理工作。
加盟店同样适用。
三、管理规定
（一）门店采购原材料的规定
1、门店接收供应商原材料，支付款项时，应要求供应商开具正式发票。
加盟店如确实无法开具正式发票的，由供应商开具收款收据或收条，并要求供应商在收款收据或收条上盖章（签字及手印）。
2、入库单必须由经办人、店长签名方可有效。
3、所有购入原材料支付货款时，必须先经过店长、区域经理审核后，方能付款。
加盟店须经店老板审核后，方能付款。
（二）门店各项费用开支的规定
1、门店所有开支的费用必须是门店维持正常营运确实需要的，不得开支与门店无关的费用。
2、门店费用开支由区域经理根据实际情况进行控制，事前报告总经理，费用开支经审核后，方可给予报销开支。
3、门店费用报销时，所有单据必须有经办人、区域经理签名，总经理审核。
加盟店须经店老板审核。
（三）促销费用的规定
1、所有促销费用的开支必须要有确实可行的促销方案，促销计划方案由区域经理提出，再由区域经理上报公司企划主管审定，经企划主管审定后方可执行。
2、所有促销活动完成后，必须填写促销活动的总结报告，报告的主要内容包括：促销方式、促销费用、促销效果、成功与失败的经验教训等。
3、促销费用的权限：小范围的促销活动，总金额在500元认下，由区域经理（或总经理）审核后，即可执行。
超过500元的按本条第1款执行。
加盟店须经店老板审核后，方能执行。
（四）差旅费开支的规定
1、员工因公出差的费用凭票报销。
2、餐费补帖，因公出差，餐费补贴，管理组：25元/人/餐，服务组：15元/人/餐。
3、市内交通费，员工出差原则上不得打的士，若遇特殊情况打的士，则需区域经理在的士车票背面审批签字，然后按规定程序报销。
所有市内交通费报销时，必须在车票背后注明日期、起讫站点、何事、报销人签名。
（五）低值易耗品、用具、用品的购置规定
1、凡单位价值或批量价值在200元以内的由管理组申报，区域经理审核，即可购买。
凡超过200元以上的由区域经理申报，总经理审批。
加盟店由店老板审批。
2、低值易耗品、用具、用品的购置统一由指定人员采购，必须按先进先出的原则办理。
（七）其他相关规定
1、门店与员工宿舍的水电费用分开结算，今后员工宿舍的水电费用不得在门店费用中报支。
2、本制度规定的第一、二条款中，属门店的零星采购和零星费用开支所需的款项由备
用金中借款，此项借款必须当月结清，不得跨月。
区域经理必须对本制度规定的第一、二条款必须及时审核，以确保门店正常营运，若因执行本制度规定的第一、二条款无法及时到位，造成门店不能维持正常营运的，由区域经理负全部责任。
3、员工借款：原则上员工不得在门店借款（除特殊情况外）。
4、财务对门店的每项经济业务活动，每月须全面稽查一次，若发现有不符合制度规定、不合理的款项支出，有权要求退回，责成有关责任人退回已支付的款项。
若发现徇私舞弊现象,按有关规定处理。
门店现金管理制度
一、目的
为了规范本门店的现金管理，特制定本办法。
二、适应范围
适用于本门店营业款、备用金、费用报销等各项现金业务。
三、管理规定
(一)营业额的管理
1.对所收到的营业额作认真核对和检查(收银下线单与实际金额相符，收银员签名)
2．认真填写当班所收的实际营业额，并如实填写收银误差、退单、面单、现金券等。
3．收银员对本门店营业额的存缴负责。
4. 门店于每日早上10:00前将营业额存入指定银行卡。
如条件不允许，应保证每周一将上周营业额存入指定银行卡。
5. 为明确责任,缴款后必须在营业收缴情况表上签注姓名和时间。
6．区域经理须每日对营业额的存缴情况检查和签字确认。
二、备用金的使用及管理
1、备用金是用在营运中支付本门店零星支出及收银机收款备用的。
不可作私人用途或转借他人。
2、备用金是实行定额管理的，要明确记录使用用途及支出情况。
3、定额数量应保持不变，不可挪作他用。
4、区域经理及财务将不定期地对备用金的数额进行抽检。
（三）费用的报销程序
1、区域经理对所支出的原始票据（凭证）的真实性、合理性负直接责任。
2、大宗和较稳定的材料款（如计划内的房租、购置设备和月结材料款等）可先送区域经理审核、财务审查，总经理审批后，方可付款。
加盟店须店老板审核。
3、相关人员向门店出纳报销时，门店出纳检查和注意以上几点：
（1）采购物品的真实性。
（2）是否有经手人签名、区域经理审查签名、总经理签名、日期、用途、金额等。
（3）是否有正规的发票。
加盟店如无法取得正规发票，可免发票。
（4）办公用品报销时需附原始票据。
（5）原材料采购报销时需附经过验收的“入库单”及原始发票。
（6）差旅费报销时需附有关的原始票据，票上须签字并注明日期，经办事情等。
（7）其他费用报销时需附有关原始票据。
（8）在检查完后方可签名、付款，并保管发票。
（四）营业收记帐本的填报方法
1．收银员按规定在区域经理的监督下点钱上线和下线，并负责将本班次的营业状况填写在记帐本上。
2．记帐本上填写金额须同下线条一致。
（退单、收银误差、面单、现金券、跑单等）收银员填好后区域经理检查并签字确认。
3．收银员负责于将每日的营业额于下午14时（早班）、22时（夜班）两个时段销售及汇总营业额以微信或邮件的方式发送给区域经理、总经理、财务。
门店结帐管理
一、目的
为规范本门店顾客结帐、收银工作，特制定本规范。
二、适用范围
适用于本门店服务员、收银员的收银工作。
三、不同付款方式的注意要点
1．现金结帐
如果顾客用现金结帐，要当着顾客的面清点钞票，查看是否有假钞。
2．微信、支付宝结帐
如果顾客用微信、支付宝结帐，当面确认无误后出单。
3．现金券券
如果顾客用现金券付款，帐单上必须注明以现金券付款，当顾客消费金额超过指定金额时，差额则请顾客以现金支付。