风险 合规管理培训课件

簿，现金支票等重要空白凭证未登记，使用后未销号。 ◇未坚持对往来账务定期换人勾对的规定。发案分
社几年来的往来账务全部由唐某一人操办，找不到该 分社的银行和开户单位往来对账单，往来对账均由唐 某盖章，制造相符假象。
◇未执行重要岗位轮换和强制休假制度。唐某自 1994年起至案发时一直担任该分社负责人兼会计，出 纳、复核休假代班从未履行章、证交接登记手续，唐 某本人休假亦无指定人员代班，由其将章、账全部入 屉落锁一走了之。
事例点评
事例1：张某为某银行支行行长。张某的朋友王 某是某公司下属业务部门负责人，在业务活动中截 留了部分资金，打算以本部门名义在银行开立一个 账户。在许多银行碰壁以后，王某请张某帮忙。张 某虽然明知公司内部部门是不具备开立账户条件的， 但仍指令其下属为王某开立账户，并暗示让王某复 印机套印其他公司营业执照等开户文件，以规避账 户管理的规定。
5、违规案例警示
—湖南省湘潭某农村信用社分社唐某挪用资金案
◆案情简介： 2004年12月上旬，湖南省湘潭某农村信用联 社进行清理银行账户专项活动。摄于案件专项治理和检查的压 力，某农村信用社分社主任兼会计唐某向县联社自首，交待了 其挪用公款的犯罪事实。经查，从2002年5月27日至2004年12 月9日期间，唐某利用单独取现的机会，从出纳手中领取加盖 印章的空白支票，采取从其他银行提款，“取大入小”或全部 不入库两种方式挪用公款25笔，涉案金额262.5万元。
◆对责任人处理：2005年5月12日，湘潭县人民法院判处犯 罪嫌疑人唐某有期徒刑6年，湘潭县联社将唐某开除。发案信 用社主任受到记过处分，出纳、复核分别受到开除、留用察看 2年、1年处分。另有7名信用社相关责任人员分别受到记大过、 记过和警告处分。
◆案件原因分析： ⑴有章不循，违规操作。具体表现在： ◇未坚持证、印分管。信用社制度规定印章由出纳 保管，支票等重要空白凭证由复核员保管，而实际上 证、印均由出纳一人保管。 ◇违规开出空白支票。唐某作案中有21笔部分挪用 资金，都是由唐某从出纳手中领取加盖印鉴的空白支 票，单独去其他银行取现，回来后填写存根联金额， 金额多少以唐某交回现金额为准。 ◇未执行凭证领用登记和销号制度。案发分社 2001年至2004年间未设立印押证保管使用、重要空白 凭证领用、大额现金报备、出纳短期交接等重要登记
点评：张某的做法明显违反了监管机关有关账户 管理的规定。根据规定张某将面临监管机关及其所 在机构的处罚，该行的声誉势必也受到影响。
事例2：徐某为某支行业务员，与某贸易公司一直保持 着很好的业务关系，该贸易公司也是该支行的重要客户。某 日，外地一法院持法定手续到徐某所在支行查询该贸易公司 的存款状况，徐某闻讯后一方面以种种借口搪塞，另一方面 要求其同事给该贸易公司联系，告知该信息。该贸易公司获 得信息后，立即通过网上银行将其账户上款项转移至其他账 户。法院工作人员后来查询该账户交易记录发现此状况，遂 对该支行罚款2万元。
⑵ 检查不深，监督不严。
⑶ 思想麻痹，案件意识淡薄。一是重业务，轻风
险，忽视了员工的思想道德教育，防范案件意识不强； 二是会计、稽核人员没有认真履行职责；三是当班临 柜人员思想麻痹，违规操作。出纳员将支票盖上印鉴， 未经登记便交由唐某填写金额单人提现，回来报数记 账，也不销号，对金额是否一致，甚至提款后是否交 账入库等从未认真核对。当班复核员对唐某单人押运、 所经办的账务一人单独处理、从不让别人接触等反常 行为未及时向上级报告。
◆银行合规主要包括四个层面 第一，银行经营管理必须符合国家的法律法规，包 括监管部门颁布的有关监管规章； 第二，银行经营管理必须符合行业自律性组织共同 制定的操作准则、服务规则和市场惯例； 第三，银行经营管理必须符合银行内部制定的操作 规程和规章制度； 第四，银行经营管理必须符合诚信原则，符合职业 道德规范。
务、信贷、综合业务操作、安全保卫等方面的各项规 章制度均应汇编成册或张贴上墙，并要求员工熟悉与 本岗位有关的各项制度。
⑷实行领导带班制度。每天必须有一位负责人带 班，认真履行以下带班责职：
◇召开晨会。每天上午营业开始前召开全体应到
岗员工参加的晨会，对前一天的工作进行简要回顾， 分析存在的问题，指出当天工作中应注意的事项等。
点评：徐某的行为违反了中国人民银行、中国银行业监 督管理委员会、最高人民法院等关于查询、冻结、扣划客户 存款及交易信息的规定，不仅使其所在机构蒙受经济损失， 也将给自己带来内部处分。
2、合规风险管理
◆定义：合规风险管理是指银行主动、有效识别合 规风险，持续修订合规管理的政策、制度和手册，采 取适当的激励与惩戒措施，主动避免违规事件发生， 持续管理合规风险的动态过程。
合规建设与“五个基本规范”
二O一四年六月
风险合规部
授课提纲
第一部分 合规建设 1、合规与合规风险 2、合规风险管理 3、合规创造价值 4、合规人人有责 5、违规案例警示
第二部分 标准基层社创建“五个规范” 1、组织管理规范 2、文明服务规范 3、会计基础工作规范 4、信贷基础工作规范 5、安全保卫工作规范
第二部分 标准基层行社创建“五个规范”
1、组织管理规范
◆ 组织领导规范 ◆岗位流程规范
⑴明确岗位职责。……以书面形式明确每位员工 的工作岗位。每位员工应熟悉本岗位职责。
⑵ 规范工作流程。……每位员工应熟记与本岗位 所有工作有关的工作流程，严格按照流程操作。
⑶健全规章制度。对上级制订的会计、出纳、财
◇检查各项登记簿的记载情况。 ◇每日工作终了，做好夜间安全检查。 ⑸集中管理档案资料。设立专门的档案资料保管 室，按照档案管理的有关规定集中管理各类档案资料。 文书、会计、信贷等档案资料应分柜保管。明确档案 资料管理人员及其工作职责，建立档案资料保管和调 阅制度。每天取阅和新产生的重要资料应随时或于营 业终了后入室入柜保管，重要档案资料严禁隔夜入室。 每年度终了要及时对档案资料进行整理，文书档案资 料要装订成册，会计、信贷档案按规定装订、上交联 社。
◆合规风险--是指银行因没有遵循法律、规则和 准则而可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务Biblioteka Baidu失 和声誉损失的风险。
简单地说，合规风险就是银行业金融机构做了不 该做的事（违法、违规、违德等）而招致的风险或损 失。例如银行业从业人员未履行人民银行有关账户管 理的相关规则和义务或未按法定程序积极协助执法机 关对客户资产进行查询、冻结和扣划，就可能招致纪 律处分、罚款等。
员工进行行为和业绩考核，及时向员工反馈考核考绩 结果，便于员工改进工作提高绩效。考核工资应按时 兑现，以维护考核考绩办法的严肃性。
◆党群工作规范（略）
2、文明服务规范
◆服务环境（略） ◆服务态度 ⑴对待客户要做到来有迎声、问有答声、走有送 声；使用文明用语，语气亲切、耐心，语速中等；递 送单据、现金动作幅度适中，无摔、扔、掷等不文明 行为。提倡双手递送单据。 ⑵ 在规定时间内办结业务。接待客户时不得拖延 时间，不得中断服务，不得与他人讨论、谈笑，不得
◆基本内涵： ⑴合规风险管理是银行一项核心的风险管理活动。
⑵合规要从高层做起。 ⑶合规人人有责。 ⑷坚持主动合规。
◆银行业金融机构合规风险管理的目标是：通过建 立健全合规风险管理框架，实现对合规风险的有效识 别和管理，促进全面风险管理体系建设，确保依法合 规经营。
◆银行的合规风险管理体系的基本要素：
⑴合规政策
⑵合规管理部门的组织架构和资源 ⑶合规风险管理计划 ⑷合规风险识别和管理流程
⑸合规培训与教育制度
3、合规创造价值 第一，合规管理是全面风险管理的基础，有利于 提升银行管理各类风险的有效性，避免资产减值和财 务损失，从而给银行带来经济效益。 第二，通过主动合规，银行可以与监管当局实现 更为有效的互动，在申请开办新业务的过程中可以满 足相关监管要求，缩短开办新业务的周期，获得业务 领域拓展上的竞争优势。同时，合规管理能有效避免 银行经营因违规受到的限制，增加银行参与市场竞争、 实现盈利的机会。
◆员工管理规范 ⑴建立员工定期学习制度。每周组织全体员工进行
一次集中学习（不占用营业时间），主要学习工作中 应知应会的内容，重点是金融法规、内控制度、最新 管理制度和办法等，通过创新学习形式，改进学习方 法，在提高员工业务水平的同时，培养员工自主学习 的能力和兴趣。
⑵监督员工的非正常行为。员工不得参与赌博、经
◆树立合规经营意识，防范合规风险是银行开展
正常经营活动的基本前提。商业银行的整体经营 活动的合规是由其众多的从业人员合规构成，任 何一个银行业从业人员违反合规政策的行为都有 可能为银行带来合规风险。
◆《银行业从业人员职业操守》明确了银行业 从业人员的从业基本准则，即“诚实信用、守法 合规、专业胜任、勤勉尽职、保护商业秘密与客 户隐私、公平竞争”。每位员工应通过“学规章、 重规范、守法纪”为主线的合规经营教育活动， 自觉养成按章办事、遵纪守法的良好习惯，杜绝 有章不循、违规操作现象。
商或变相搭伙经商，一经发现，任何员工均有义务制 止和向本机构负责人或上级机构报告。发现员工有购 买巨额彩票、与本人收入水平不相称的大额开支等行 为，任何员工均有义务报告本机构负责人，本机构负 责人应重点关注其行为，必要时可报告上级机构，防 止发生侵占公款等案件。
◆考核考绩规范 ⑴制订员工考核考绩办法。基层社应根据上级文
第一部分 合规建设
1、合规及合规风险 ◆银行业金融机构的“合规”，指的是商业银行 的金融活动与法律、规则和准则相一致。 进一步说，银行的合规是指为了避免可能遭受法 律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险， 在其经营活动中主动地、高标准地遵循所适用的法律、 行政法规、部门规章、市场规则、自律性组织的行业 准则、行为准则和职业操守，以使其经营活动与上述 法律、规则和准则相一致。
◆合规建设就是要变“要我合规”为“我要合 规”，倡导主动发现、主动暴露和主动报告合规风险 隐患或问题，主动改进相应的业务政策、行为手册和 操作程序，主动避免任何违规事件发生，主动纠正已 发生的违规事件，努力培育主动合规、自觉合规的合 规意识。如果发现合规风险而隐瞒不报，对瞒报者要 实施严厉处罚，对于主动报告和整改风险隐患的，则 可以视情况减轻处罚、免责乃至给予奖励，从而形成 全员自觉尊重规则、严守规则并恪守职业操守的良好 合规氛围
第三，良好的合规管理，可以提升银行的声誉和
无形资产价值，吸引更多的优质客户，扩大客户回报
价值。 第四，风险管理越好，监管资本的要求越低。 第五，合规是对违规的否定和制约手段。
第六，合规管理通过加强对员工的培训教育，提 高员工合规意识，可以有效促使管理者和员工最大限 度地减少工作失误或渎职、违规、违德等行为，从而 保护广大员工健康成长，实现员工职业生涯价值。
◇保持环境整洁，检查安全设施运行情况。对外
营业前做好营业准备，按时营业；营业期间观察营业 状况，确保正常安全营业。发现重大问题要果断及时 处置和报告。
◇做好考勤，坚持查岗。每天应到岗员工应按时
签到，外勤人员需要外出工作的，应先签到并注明工 作去向和任务，在参加完晨会后方可外出。检查内勤 人员坚守岗位情况，保证营业岗位任何时候不少于两 人。
件精神，制订员工考核考绩办法，将员工的收入与其 能力、行为和工作业绩挂钩。考核考绩办法应科学合 理、可操作性强，能够促进员工行为的规范，调动员 工创造业绩的积极性，起到积极的激励和约束效果。 考核考绩办法的制订要广泛听取员工的意见和建议， 出台的办法应得到大多数员工的拥护。
⑵ 严格考核兑现。严格按照考核考绩办法对每位
4、合规人人有责
◆合规并不只是专业合规管理人员的责任。合规文化的 内涵，包括了诚实、守信、正直等职业道德与行为操守，以 及银行对社会负责、员工对银行负责、员工对其他员工负责 等价值观念和取向。合规风险分布于银行的所有工作岗位， 这种分散化特征决定了合规与银行的各个流程、各个工作环 节和每个员工都息息相关，每一个业务点都是合规操作的风 险点，每一名员工都是合规操作和管理的第一责任人，坚持 合规操作和管理是每个部门、每位员工的神圣职责。这就要 求树立对不合规现象进行有效抵制和主动举报的合规态度。