公司年度财务分析报告内容内容相关

彩虹股份2002年财务分析报告

------图文并茂报告

一、实现利润分析

1.利润总额

2002年实现利润为22282.66万元，与2001年的10360.16万元相比成倍增长，增长1.15倍。实现利润要紧来自于内部经营业务，公司盈利基础比较可靠。

2.营业利润

2002年营业利润为23058.17万元，与2001年的10324.92万元相比成倍增长，增长1.23倍。具体来讲，以下项目的变动使营业利润增加：主营业务收入净额增加47721.88万元；共计增加47721.88万元，以下项目的变动使营业利润减少：主营业务成本增加27521.18万元；营业费用(销售费用)增加3547.04万元；治理费用增加2378.65万元；财务费用增加817.67万元；主营业务税金及附加增加430.42万元；其他业务利润减少293.67万元；共计减少34988.62万元,增加项与减少项相抵，使营业利润增长12733.26万元。

3.投资收益及营业外利润

2002年投资收益为负255.43万元，与2001年的35.29万元相比，2002年出现较大幅度亏损，亏损255.43万元。

2002年营业外利润为负520.09万元，与2001年负0.05万元相比亏损成倍增加，增加978562.41个百分点。

4.主营业务的盈利能力

2002年主营业务收入净额为289973.04万元，与2001年的242251.16万元相比有较大增长，增长19.70%。从主营业务收入和成本的变化情况来看，2002年的主营业务收入净额为289973.04万元，比2001年的242251.16万元有所增长，增长19.70%，主营业务成本为243422.05万元，比2001年的215900.88

万元有所增加，增加12.75%，主营业务收入和主营业务成本同时增长，但主营业务收入增长幅度大于主营业务成本，表明公司主营业务盈利能力提高。

实现利润增减情况表

2002年2001年2000年

项目名称数值(万元) 增长率(%) 数值(万元) 增长率(%) 数值(万元) 增长率(%) 销售收入289973.04 19.70 242251.16 27.12 190563.06 0.00

实现利润22282.66 115.08 10360.16 -23.20 13489.97 0.00

营业利润23058.17 123.33 10324.92 -22.32 13291.70 0.00

投资收益-255.43 -823.76 35.29 -82.05 196.62 0.00

营业外利润-520.09 -978562.41 -0.05 -103.21 1.66 0.00

补贴收入0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

5.利润真实性推断

从报表数据来看，公司销售收入要紧是现金收入，收入质量是可靠的。公司的实现利润要紧来自于营业利润。

总之，在市场份额迅速扩大的同时，营业利润也迅猛增加，

经营业务开展得专门好。

二、成本费用分析

1.成本构成情况

2002年彩虹股份成本费用总额为267697.07万元，其中：主营业务成本为243422.05万元，占成本总额的90.93%;销售费用为7999.92万元，占成本总额的2.99%;治理费用为10464.95万元，占成本总额的3.91%;财务费用为4640.60万元，占成本总额的1.73%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)

2002年2001年2000年

项目名称数值(万

元) 百分比(%) 数值(万

元)

百分比(%) 数值(万

元)

百分比(%)

成本费用总额267697.07 100.00 233002.11 100.00 177336.29 100.00 主营业务成本243422.05 90.93 215900.88 92.66 169031.51 95.32

销售费用7999.92 2.99 4452.88 1.91 3006.02 1.70 治理费用10464.95 3.91 8086.29 3.47 3062.71 1.73 财务费用4640.60 1.73 3822.93 1.64 1930.12 1.09 主营业务税金及附加1169.55 0.44 739.14 0.32 305.93 0.17

2.总成本变化情况及缘故分析

彩虹股份2002年成本费用总额为267697.07万元，与2001

年的233002.11万元相比有较大增长，增长14.89%。

成本构成变动情况表(占主营业务收入的比例)

2002年2001年2000年

项目名称数值(万

元) 百分比(%) 数值(万

元)

百分比(%) 数值(万

元)

百分比(%)

主营业务收入289973.04 100.00 242251.16 100.00 190563.06 100.00 主营业务成本243422.05 83.95 215900.88 89.12 169031.51 88.70 主营业务税金及附加1169.55 0.40 739.14 0.31 305.93 0.16 销售费用7999.92 2.76 4452.88 1.84 3006.02 1.58 治理费用10464.95 3.61 8086.29 3.34 3062.71 1.61 财务费用4640.60 1.60 3822.93 1.58 1930.12 1.01

3.主营业务成本操尽情况

2002年主营业务成本为243422.05万元，与2001年的215900.88万元相比有较大增长，增长12.75%。2002年主营业务成本占主营业务收入为83.95%，与2001年的89.12%相比有较大幅度的降低，降低5.18个百分点。主营业务成本费用水平下降，企业内部成本操纵措施得力，水平提高。

4.销售费用的合理性评价

2002年销售费用为7999.92万元，与2001年的4452.88万元相比有较大增长，增长79.66%。2002年销售费用增长的同时收入也有较大幅度增长，公司销售活动取得了明显的市场效果，销售费用支出合理。

5.治理费用变化及合理性评价