中国(上海)自由贸易试验区分账核算业务风险审慎管理细则
2014年货币市场政策
五、货币市场发展政策2014年，货币市场在我国全面深化改革和实施稳健货币政策的背景下，监管部门采取多种措施，促进市场规范、健康发展，市场主体不断丰富和增加，市场规模继续稳步扩大，利率中枢下移，波动幅度减少，货币市场有效发挥了传导货币政策，促进利率市场化，及流动性管理功能。
（一）同业拆借市场2014年，全国银行间同业拆借市场并无新的、大的政策出台，在2007年《同业拆借管理办法》的制度框架下，市场管理的灵活性加大，从注重事前管理到强调事中、事后管理，更加突出信息披露管理，加强市场透明度建设。
在此基调上，2014年，同业拆借市场主体大幅增加，交易规模稳步增长，利率中枢有所下行，波动幅度逐步收窄，对外开放程度不断提高，流动性管理功能进一步增强。
人民银行积极促进同业拆借市场健康发展，2014年新增了97家金融机构进入全国银行间同业拆借市场，市场成员共有九大类，总计1219家。
其中，银行业金融机构902家，财务公司129家，证券公司87家，信托公司54家，保险公司10家，资产管理公司4家，金融租赁公司18家，汽车金融公司13家，其他机构2家。
同业拆借市场在2007年经历了近400%的跨越式增长后，稳步增长，但2013年出现了明显回落，从上年的46.74万亿元下降至35.52万亿元，降幅达24.00%。
2014年同业拆借市场恢复增长势头，全年累计成交37.66万亿元，日均成交1506.51亿元，同比增长6.04％。
同业拆借市场利率呈现两头高、中间低的走势，同业拆借全年加权平均利率为2.96%，比2013年下降了71个基点。
以7天期利率为例，春节前后，市场利率从1月中旬开始快速上升，至1月20日达到全年最高点6.64%；随后单边下降至全年最低点3月12日的2.34%；4月份开始市场利率以小幅波动，波动区间在3%-4%之间，且波幅逐渐缩小；临近年末，市场利率明显上升，至12月22日出现年内次高点6.26%，之后小幅回落，至12月31日收于4.89%。
中国(上海)自由贸易试验区业务风险评估指导意见(试行)-沪银监通[2014]16号
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中国(上海)自由贸易试验区业务风险评估指导意见(试行)正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 中国（上海）自由贸易试验区业务风险评估指导意见（试行）（沪银监通[2014]16号2014年5月12日中国银行业监督管理委员会上海监管局）为贯彻落实党中央、国务院关于建设中国（上海）自由贸易试验区（以下简称自贸试验区）的重要战略部署，鼓励银行业金融机构在风险可控的前提下，积极开展金融创新，有效服务实体经济，根据《中国银监会关于中国（上海）自由贸易试验区银行业监管有关问题的通知》等规定，并报经中国银监会同意，特试行本指导意见。
一、总则（一）银行业金融机构开展自贸试验区业务前应全面符合中国银监会以风险为本的审慎监管规则和本指导意见的特定要求，并确保持续达标。
（二）本指导意见适用于在上海地区开展自贸试验区业务的商业银行，政策性银行和经中国银监会批准设立的其他金融机构参照执行。
（三）本指导意见所称自贸试验区业务，是指上海地区（包括自贸试验区，下同）商业银行针对自贸试验区内客户（包括区内居民和非居民）提供的各类金融服务。
（四）上海银监局对自贸试验区业务实施监督管理，依据本指导意见和相关规定开展风险评估和持续监管。
二、基本要求（五）商业银行董事会应承担自贸试验区业务风险管理的最终责任，审核批准高级管理层根据本行风险承受能力和经营战略制订的自贸试验区业务发展战略和风险偏好，监督高级管理层对自贸试验区业务风险实施有效管理和控制。
（六）在上海地区开展自贸试验区业务的商业银行应取得其总行对自贸试验区业务管理的全力支持，确保政策流程、风险管理、信息系统等能够全面覆盖自贸试验区业务，提高自我约束的能力。
自贸区判断题
FTU账号为同业机构自由贸易账户，其适用对象为银行类金融机构，证券公司及保险机构。
（F）区内外商投资企业的外汇资本金可以实行意愿结汇。
外商投资企业应在外汇资本金账户开户银行开立一一对应的人民币专用存款账户，用于存放资本金结汇所得人民币资金，按照真实交易原则通过该账户办理各类支付手续。
（T）中国人民银行上海总部根据非现场检测情况以及风险等级大小向金融机构发出相应的风险提示，风险等级可分为Ⅰ级（重度风险）、Ⅱ级（中毒风险）、Ⅲ级（轻度风险）。
（F）自由贸易账户中的资金余额暂不纳入现行外债管理。
（T）部分自由贸易账户可以办理现金业务。
（F）机构自由贸易账户与境内（含区内）机构非自由贸易账户之间产生的资金划转（含同名账户）应以人民币进行，并视同跨境业务管理。
（T）同一非金融机构自由贸易账户与其开立的境内其他银行结算账户之间，可以通过人民币资金划转的方式办理无条件偿还贷款。
（F）金融机构上海自贸试验区分账核算单元吸收的自由贸易账户外币资金余额，可暂时存放境内金融机构。
（F）金融机构办理的上海自贸试验区分账核算业务应纳入其境外法人机构的资本充足率统一管理，统一计提风险准备。
（F）机构自由贸易账户可使用电子商业汇票，银行业金融机构应对自由贸易账户签发和转让的电子商业汇票进行相应的审核。
（T）外币流动性管理需求以及币种敞口，应按相关规定在市场上平盘，同时需纳入其境内法人机构的结售汇头寸进行综合管理。
（F）监管当局对FTU的流动性风险监管指标应严格遵守不得突破。
根据监管部门细则要求，FTU 人民币清算账户月内日终累计净额应小于等于0。
（F）区内企业自由贸易账户与其开立的境内其他银行结算账户之间，可偿还自身名下且存续期6个月以内的上海市银行业金融机构发放的RMB贷款，偿还贷款资金必须直接划入开立在贷款银行的同名账户。
（F）上海自贸试验区分账核算单元可直接进入境内银行间市场开展拆借或回购交易，无需再经中国人民银行核准。
5分钟看懂上海自贸区FT账户体系细则（附细则全文）
5分钟看懂上海自贸区FT账户体系细则（附细则全文）5月22日，央行上海总部正式发布《中国（上海）自由贸易试验区分账核算业务实施细则（试行）》和《中国（上海）自由贸易试验区审慎管理细则（试行）》，上海自贸区自由贸易账户体系正式落地。
那么，到底什么是自贸区自由贸易账户？有了这个账户又能做什么？谁可以申请？自贸区邮报结合央行表态，以及对多位业内人士的访问，给你最权威最简洁的答案。
看完这些只需5分钟。
1、什么是自贸区账户体系？好处是什么？自贸区账户体系是人民银行支持自贸区发展30条意见中的关键内容，是探索投融资汇兑便利、扩大金融市场开放和防范金融风险的一项重要制度安排。
自由贸易账户内本外币资金按统一规则管理。
简单理解，对境内企业来说，拥有自由账户基本就是拥有了一个可以和境外资金自由汇兑的账户。
而对境外企业来说，则意味着它们可以按准入前国民待遇原则获得相关金融服务。
可以说，自由贸易账户有着中国金融开放“试验田”的重大意义。
这个自贸区自由账户可以办理经常项下和直接投资项下的跨境资金结算等等，比如帮企业跨境投资做结算；而未来还可以办理资本项下的跨境资金结算，比如，为境外资金投资境内或境内资金投资境外股市做结算服务。
了这个自由账户后，最明显的一点是，方便是实实在在可以看见的。
比如，以参与国际竞标为例，依托自由账户提供的便捷服务，企业只需发出一个支付指令，银行即可依据账户协议自动为其以人民币或兑换成所需要的货币实现对外支付，而无需在不同规则下管理多类账户、签发多个指令。
区内主体的资金使用效率和快捷程度可以大幅提高。
最后说一点专业名词，要用上这个自贸区自由账户，需要相关金融机构开展“分账核算业务”，即通过设立分账核算单元，和境内业务做一风险隔离后，为相关方面提供自由贸易账户及相关服务。
2、具体说说，企业或个人有了自由账户后可以做什么？如前所说，有了自贸区自由贸易账户后好处很多，譬如便利性等等。
结合央行公布的两个细则，眼下可以用上自由账户的业务包括：自由贸易账户可办理经常项下和直接投资项下的跨境资金结算。
银行分账核算业务贸易融资管理办法 模版
银行分账核算业务贸易融资管理办法第一章总则第一条为加强本行分账核算业务贸易融资管理，规范业务操作，推动分账核算业务贸易融资的有效拓展，根据《中国人民银行上海总部关于印发<中国（上海）自由贸易试验区分账核算业务实施细则（试行）>和<中国（上海）自由贸易试验区分账核算业务风险审慎管理细则（试行）>的通知》(银总部发[2014]46号）及本行信贷管理的有关规定，结合分账核算业务特点，制定本办法。
第二条本办法所称分账核算业务贸易融资，是指本行上海分行为试验区内注册企业或境外机构通过自由贸易账户提供的贸易项下短期信贷支持，其中区内注册企业应在本行开立FTE 账户，境外机构应在本行开立FTN账户。
贸易融资业务包括表内贸易融资和表外贸易融资，其中：表外贸易融资产品包括开立进口信用证、开立国外保函、提货担保，表内贸易融资产品包括进口押汇、汇出汇款项下押汇、进口代付、打包贷款、订单融资、出口押汇。
第二章组织职责第三条总行贸易金融与现金管理部是本行分账核算业务贸易融资的统一管理部门，负责对各项分账核算业务贸易融资产品进行制度制定、业务指导、单证作业管理、检查监督、外汇政策管理。
第四条总行授信审批部负责分账核算业务贸易融资授信额度的核定，负责上海分行授权范围之外贸易融资的审批。
第五条总行风险管理部负责分账核算业务贸易融资制度的风险审查、贷后检查、指导。
第六条总行法律合规部负责受理上海分行提交有关分账核算业务贸易融资的法律咨询。
第七条上海分行负责在授权范围内依本办法开展分账核算业务贸易融资。
第三章分账核算业务贸易融资的基本管理原则第八条真实性原则。
上海分行办理分账核算业务贸易融资时，应全流程遵循“了解业务、了解客户以及尽职调查”的展业三原则和“反洗钱、反恐怖融资及反逃税”规定，切实开展客户身份识别、贸易背景真实性、合规性审查等工作。
贸易项下的回笼货款是上海分行分账核算业务贸易融资业务的第一还款来源。
中国(上海)自由贸易试验区分账核算业务实施细则
中国（）自由贸易试验区分账核算业务实施细则（试行）第一章总则第一条为支持中国（）自由贸易试验区（以下简称“试验区”）建设，根据《中国人民银行关于金融支持中国（）自由贸易试验区建设的意见》（银发〔2013〕244号，以下简称《意见》）及有关规定，制定本细则。
中国人民银行总部（含中国人民银行分行和国家外汇管理局市分局，下同）根据权责一致原则完善试验区分账核算业务管理的工作机制和职责分工，建立本外币协调监管机制。
第二条市金融机构开展试验区分账核算业务适用本细则。
金融机构是指经中国人民银行、中国银行业监督管理委员会、中国证券监督管理委员会和中国保险监督管理委员会批准，在中国境设立并从事金融业务的金融机构。
试验区分账核算业务是指市金融机构依据《意见》设立分账核算单元，并通过自由贸易账户为区主体提供《意见》第三部分的投融资创新等相关业务，以及按准入前国民待遇原则为境外机构提供的相关金融服务。
第三条区主体包括区机构、区个人以及区境外个人。
区机构是指：1.在试验区依法成立的企业（包括法人和非法人）；2.境外机构驻试验区机构。
区个人是指在试验区工作，并由其区工作单位向中国税务机关代扣代缴一年以上所得税的中国公民。
区境外个人是指持有境外件、在试验区工作一年以上、持有中国境就业许可证的境外（含港、澳、台地区）自然人。
境外机构是指在境外（含港、澳、台地区）注册成立的法人和其他组织。
区机构自由贸易账户和境外机构自由贸易账户合称为机构自由贸易账户；区个人自由贸易账户和区境外个人自由贸易账户合称为个人自由贸易账户。
第四条本细则所称的试验区分账核算单元是指市金融机构为开展试验区分账核算业务，在其市一级机构部建立的自由贸易专用账务核算体系-——（FTU-Free Trade Accounting Unit），并建立相应的机制实现与金融机构其他业务分开核算。
第五条本细则所称的自由贸易账户是金融机构根据客户需要在试验区分账核算单元开立的规则统一的本外币账户。
跨境人民币监管政策文件汇集2015
一、前言——跨境人民币综述二、人民币跨境综合（11部）1、关于中央政府在香港发行人民币国债的联合公告2、香港人民币业务的监管原则及操作安排的诠释3、关于明确跨境人民币业务相关问题的通知（银发[2011]145号）4、关于跨境人民币业务管理职责分工的通知（银发[2012]103号）5、关于明确人民币融资性担保是否占用融资性对外担保余额指标的通知6、关于简化跨境人民币业务流程和完善有关政策的通知（银发[2013]168号）7、支持中国(上海)自由贸易试验区扩大人民币跨境使用的通知（银总部发[2014]22号）8、支持外贸稳定增长的若干意见（国办发[2014]19号）9、《国务院办公厅关于支持外贸稳定增长的若干意见》（银发[2014]168号）10、关于跨国企业集团开展跨境人民币资金集中运营业务有关事宜的通知（银发[2014]324号）11、进一步推进中国(上海)自由贸易试验区金融开放创新试点加快上海国际金融中心建设方案（一）综合（10部）1、香港清算银行调运人民币现钞进出境通关业务管理办法（银发[2004]10号）2、《澳门清算银行调运人民币现钞进出境通关业务管理办法》（银发[2004]247号）3、跨境贸易人民币结算试点管理办法（中国人民银行、财政部、商务部、海关总署、国家税务总局、中国银行业监督管理委员会公告2009年第10号）4、跨境贸易人民币结算试点管理办法实施细则（银发[2009]212号）5、人行跨境贸易人民币结算业务相关政策问题解答6、关于将人民币购售业务纳入结售汇统计有关问题的通知（汇综发[2010]99号）7、关于跨境人民币结算再保险业务有关问题的通知（保监发[2011]49号）8、关于跨境人民币结算再保险业务有关问题的补充通知（保监厅发[2013]58号）9、关于调整人民币购售业务管理的通知（银发[2013]321号）10、关于拓宽人民币购售业务范围的通知（银发[2015]250号）（二）货物及服务贸易结算（7部）1、关于跨境贸易人民币结算试点有关问题的通知（监管函[2009]255号）2、关于扩大跨境贸易人民币结算试点有关问题的通知（银发[2010]186号）3、关于服务外包企业人民币跨境贸易结算有关问题的通知（商办财函[2010]1439号）4、关于扩大跨境贸易人民币结算地区的通知（银发[2011]203号）5、关于出口货物贸易人民币结算企业管理有关问题的通知（银发[2012]23号）6、关于出口货物贸易人民币结算企业重点监管名单的函（银办函[2012]381号）7、关于简化出口货物贸易人民币结算企业管理有关事项的通知（银发[2014]80号）31、关于边境贸易人民币结算业务中有关问题的批复（汇复[2003]246号）2、关于边境地区受理和使用人民币银行卡有关问题的通知（银发[2004]219号）3、关于中缅边境旅客携带人民币进出境采取应急处置措施的通知（银发[2009]349号）71、关于在香港办理个人人民币存款、兑换、银行卡和汇款业务的有关银行清算安排事宜（中国人民银行公告[2003]第16号）2、关于为澳门银行办理个人人民币业务提供清算安排的公告（中国人民银行公告[2004]第8号）3、关于内地银行与香港、澳门银行办理个人人民币业务有关问题的通知（银发[2004]254号）4、关于决定扩大为香港银行办理人民币业务提供平盘及清算安排的范围的公告（中国人民银行公告[2005]第26号）5、关于内地银行与香港银行办理人民币业务有关问题的补充通知（银发[2005]359号）6、香港人民币支票业务管理办法（银发[2006]44号）7、台湾个人跨境人民币政策（一）综合（4部）1、关于规范跨境人民币资本项目业务操作有关问题的通知（汇综发[2011]38号）2、关于加强远期售汇宏观审慎管理的通知（银发[2015]273号）3、关于远期售汇宏观审慎管理有关事项的通知（银办发[2015]203号）4、关于进一步便利跨国企业集团开展跨境双向人民币资金池业务的通知（银发[2015]279号）（二）外商投资管理（4部）1、外商直接投资人民币结算业务管理办法（中国人民银行公告[2011]第23号）2、关于明确外商直接投资人民币结算业务操作细则的通知（银发[2012]165号）3、关于境外投资者投资境内金融机构人民币结算有关事项的通知（银发[2013]225号）4、关于跨境人民币直接投资有关问题的公告（商务部公告2013年第87号）11、境外直接投资人民币结算试点管理办法（中国人民银行公告[2011]第1号）41、境内金融机构赴香港特别行政区发行人民币债券管理暂行办法（中国人民银行、国家发展和改革委员会公告2007年第12号）2、关于境内非金融机构赴香港特别行政区发行人民币债券有关事项的通知（发改外资[2012]1162号）3、中国(上海)自由贸易试验区分账核算业务境外融资与跨境资金流动宏观审慎管理实施细则(试行)（银总部发[2015]8号）4、关于推进企业发行外债备案登记制管理改革的通知（发改外资[2015]2044号）51、关于境外加工贸易企业周转外汇贷款贴息和人民币中长期贷款贴息有关问题的补充通知（商规发[2003]364号）2、关于政策性银行为合格境外机构办理人民币贷款业务和货币互换业务有关问题的通知（银发[2007]81号）3、国际开发机构人民币债券发行管理暂行办法（中国人民银行、财政部、国家发展和改革委员会、中国证券监督管理委员会公告[2010]第10号）4、关于境内银行业金融机构境外项目人民币贷款的指导意见（银发[2011]255号）5、关于境外机构在境内发行人民币债务融资工具跨境人民币结算有关事宜的通知191、关于境外人民币清算行等三类机构运用人民币投资银行间债券市场试点有关事宜的通知（银发[2010]217号）2、基金管理公司、证券公司人民币合格境外机构投资者境内证券投资登记结算业务有关事项的通知3、修订《中国证券登记结算有限责任公司合格境外机构投资者境内证券投资登记结算业务实施细则》的通知4、人民币合格境外机构投资者境内证券投资试点办法（证监会、人民银行、国家外汇局令第90号）5、关于实施《人民币合格境外机构投资者境内证券投资试点办法》的规定（中国证券监督管理委员会公告[2013]14号）6、关于合格境外机构投资者投资银行间债券市场有关事项的通知（银发[2013]69号）7、关于人民币合格境外机构投资者境内证券投资试点有关问题的通知（汇发[2013]9号）8、人民币合格境外机构投资者境内证券投资试点办法（银发[2013]105号）9、合格境内机构投资者境外证券投资外汇管理规定（国家外汇管理局公告2013年第1号）10、加强合格境外机构投资者和人民币合格境外机构投资者证券交易行为管理有关事项的通知（上证函[2014]19号）11、上海证券交易所合格境外机构投资者和人民币合格境外机构投资者证券交易实施细则（上证发[2014]12号）12、深圳证券交易所合格境外机构投资者和人民币合格境外机构投资者证券交易实施细则（深证会[2014]36号）13、人民币合格境外机构投资者额度管理操作指引（汇资函[2014]2号）14、沪港股票市场交易互联互通机制试点若干规定（中国证券监督管理委员会令第101号）15、关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关问题的通知（银发[2014]336号）16、中国证券监督管理委员会、香港证券及期货事务监察委员会联合公告17、人民币合格境内机构投资者境外证券投资有关事项的通知（银发[2014]331号）18、关于境外人民币业务清算行、境外参加银行开展银行间债券市场债券回购交易的通知19、关于境外央行、国际金融组织、主权财富基金运用人民币投资银行间市场有关事宜的通知（银发[2015]220号）21、跨境担保外汇管理规定（汇发[2014]29号）2、跨境担保外汇管理操作指引（汇发[2014]29号）（一）跨境人民币系统及信息报送（13部）1、关于大额支付系统升级换版的通知（银办发[2009]165号）2、关于印发《人民币跨境收付信息管理系统管理暂行办法》的通知（银发[2010]79号）3、关于跨境贸易人民币结算试点扩大后商业银行RCPMIS系统接入等有关事宜的通知（银管发[2010]159号）4、关于采集人民币跨境债券融资、人民币跨境间接投资以及非居民个人境内人民币账户余额等信息的通知5、关于非居民个人境内人民币账户余额信息报送事项的补充通知6、关于进一步明确RCPMIS信息报送有关问题的通知7、关于人民币跨境收付信息管理系统升级的通知（银科技[2012]71号）8、关于使用大额支付系统专用报文办理深圳前海跨境人民币贷款资金划转的批复（银支付[2013]77号）9、关于优化人民币跨境收付信息管理系统信息报送流程的通知（银办发[2013]188号）10、转发中国人民银行科技司关于发布人民币跨境收付信息管理系统接口报文规范1.5.2版文件的通知（银管科[2014]23号）11、关于明确跨境双向人民币资金池等业务RCPMIS信息报送的通知12、人民币跨境支付系统业务暂行规则（银办发[2015]210号）13、人民币跨境支付系统业务操作指引（CIPS函[2015]7号）61、关于A股上市公司外资股东减持股份及分红所涉账户开立与外汇管理有关问题的通知银办发[2009]178号）2、关于做好北京地区跨境贸易人民币结算同业往来账户备案工作的通知（银管发[2010]137号）3、境外机构人民币银行结算账户管理办法（银发[2010]249号）4、关于境外机构人民币银行结算账户存款利率有关事宜的通知（银办发[2010]221号）5、基金管理公司、证券公司人民币合格境外机构投资者开立银行间债券市场债券账户有关事项的通知（中债字[2012]16号）6、关于境外机构人民币银行结算账户开立和使用有关问题的通知（银发[2012]183号）61、关于跨境贸易人民币结算出口货物退(免)税有关事项的通知（国税函[2009]470号）2、关于边境地区一般贸易和边境小额贸易出口货物以人民币结算准予退(免)税试点的通知（财税[2010]26号）3、关于跨境贸易人民币结算试点企业评审以及出口货物退(免)税有关事项的通知（国税函[2010]303号）4、关于第二批跨境贸易人民币结算试点企业出口货物退(免)税有关事项的通知（货便函[2010]208号）5、关于边境地区一般贸易和边境小额贸易出口货物以人民币结算准予退(免)税试点的补充通知（财税[2011]8号）6、境内机构向我国银行的境外分行支付利息扣缴企业所得税有关问题的公告（国家税务总局公告2015年第47号）（一）上海（12部）1、上海市跨境贸易人民币结算试点操作规程（银总部发[2009]35号）2、上海市境外机构境内人民币银行结算账户管理暂行办法（上海银发[2009]219号）3、关于跨境贸易人民币结算试点企业办理退(免)税申报有关事项的通知（沪国税进[2010]2号）4、上海市企业开展人民币境外直接投资暂行办法（上海银发[2010]73号）5、关于政府采购国际招标项目使用人民币结算事项通知（沪财库[2010]20号）6、转发市金融办等关于促进本市跨境贸易人民币结算及相关业务发展意见的通知（沪府办发[2010]33号）7、境外机构人民币银行结算账户管理办法（上海银发[2010]203号）8、商务部办公厅、中国人民银行办公厅关于服务外包企业人民币跨境贸易结算有关问题的通知9、中国人民银行关于境内银行业金融机构境外项目人民币贷款的指导意见（上海银发[2011]257号）10、关于上海市支付机构开展跨境人民币支付业务的实施意见（银总部发[2014]20号）11、人民币跨境收付信息管理系统试验区功能模块接口报文规范的补充说明（上海银发[2014]49号）12、人民币跨境收付信息管理系统试验区功能模块接口规范V2.0（上海银发[2015]67号）311、深圳市跨境贸易人民币结算试点操作指引(试行)（深人银发[2009]98号）2、广东跨境贸易人民币结算试点操作指引(试行)（广州银发[2009]75号）3、境外机构广东省内人民币银行结算账户管理操作指引(试行)4、关于出口延期收款及存放境外、新增边贸专户账号）事项的通知5、关于进一步完善《境外机构广东省内人民币银行结算账户管理操作指引(试行)》有关问题的通知6、关于外商投资企业以人民币资金汇出外方利润业务信息备案问题的通知（粤汇发[2010]57号）7、有关跨境人民币结算业务问题解答(一)8、关于调整报送跨境人民币结算业务信息的通知9、关于进一步加强跨境人民币结算业务真实性审核的通知10、广东省转口贸易跨境人民币结算管理暂行办法11、关于跨境贸易人民币结算业务涉及进出口报关与结算币种不一致的处理办法12、境外直接投资人民币结算试点政策解答13、关于RCPMIS数据报送有关问题的通知14、跨境贸易人民币结算项下进出口报关与结算币种不一致问题处理操作指引（粤汇综字[2011]24号）15、关于进一步推进跨境人民币结算工作有关问题的通知16、关于明确外商直接投资等跨境人民币结算业务处理问题的通知17、关于进一步明确跨境贸易融资信息报送问题的通知18、关于资本项目跨境人民币结算业务处理问题的通知19、关于银行办理外商直接投资人民币结算业务有关问题的通知20、关于转发《外商直接投资人民币结算业务管理办法》的通知（广银发[2011]140号）21、关于明确跨境人民币结算退款业务处理的通知（广州银跨函[2012]003号）22、广东省个人跨境人民币汇款业务操作指引(修订版)（广州银跨函[2012]071号）23、关于进一步简化货物贸易跨境人民币结算业务操作的通知（广州银跨函[2012]077号）24、关于印发《前海跨境人民币贷款管理暂行办法》的通知（深人银发[2012]173号）25、前海跨境人民币贷款管理暂行办法实施细则（深人银发[2013]2号）26、优化跨境贸易人民币结算审核流程及加强信息报送工作的通知（深人银发[2013]24号）27、关于加强跨境贸易人民币结算业务管理有关问题的通知（广州银跨函[2013]006号）28、关于明确跨境人民币结算相关业务操作的通知（广州银跨函[2013]012号）29、关于明确有关资本项目跨境人民币业务操作的通知（广州银跨函[2014]018号）30、关于开展个人跨境贸易人民币业务的通知31、广东南沙、横琴新区跨境人民币贷款业务试点管理暂行办法（广州银发[2015]180号）211、福建省办理跨境贸易人民币结算业务有关事项的通知（福银[2010]125号）2、转发人行福州中心支行等单位关于促进福建省人民币跨境试点业务发展实施意见的通知（闽政办[2010]291号）3、关于转发跨境贸易人民币结算试点扩大后商业银行RCPMIS系统接入等有关事宜的通知（福银办[2010]219号）4、关于规范福建省银行人民币跨境收付信息管理系统有关操作的通知（福银办[2010]233号）5、福建省人民币跨境业务试点操作指引(暂行)（福银办[2010]282号）6、明确结算项下人民币境外债权债务信息报送要求的通知（福银办[2010]334号）7、关于境内机构借用人民币外债有关问题的通知（闽汇[2010]228号）8、关于成立福建省跨境贸易人民币结算试点工作联席会议的通知（闽政办[2011]25号）9、关于印发进一步推进福建省出口货物贸易人民币结算试点工作若干意见的通知（福银[2011]52号）10、转发中国人民银行关于明确跨境人民币业务相关问题的通知（福银[2011]143号）11、转发中国人民银行关于明确跨境人民币业务相关问题的通知（厦门银[2011]120号）12、厦门辖区转口贸易项下跨境人民币结算业务操作指引(试行)（厦门银[2011]124号）13、开展经常项下跨境人民币结算银行审核流程优化试点工作的通知（厦门银办[2012]125号）14、开展跨境贸易人民币业务流程简化试点有关事项的通知（福银[2012]247号）15、开展台湾个人人民币汇款业务的通知（福银办[2013]46号）16、关于推进2014年福建省跨境人民币业务发展的若干意见（福银[2014]70号）17、中国－东盟海产品跨境交易人民币结算管理规定(试行)（福银[2015]52号）18、进一步规范全省跨境人民币业务管理的通知（福银[2015]148号）19、关于转发《中国人民银行关于贯彻落实〈国务院办公厅关于支持外贸稳定增长的若干意见〉的指导意见》的通知（福银[2014]166号）20、关于印发《泉州金融服务实体经济综合改革试验区开展泉台跨境人民币贷款业务试点管理办法》的通知（福银[2015]217号）21、厦门跨境人民币贷款业务试点暂行管理办法111、关于印发《山东省跨境贸易人民币结算试点操作规程(试行)》的通知（济银发[2010]99号）2、关于地方性法人金融机构人民币跨境收付信息管理系统接人等有关事宜的通知（济银办发[2010]183号）3、转发《中国人民银行关于明确跨境人民币业务相关问题的通知》的通知（济银发[2011]140号）4、转发《中国人民银行关于境内银行业金融机构境外项目人民币贷款的指导意见》的通知（济银发[2011]267号）5、转发《中国人民银行关于明确外商直接投资人民币结算业务操作细则的通知》的通知济银发[2012]131号）6、转发《中国人民银行关于境外机构人民币银行结算账户开立和使用有关问题的通知》的通知（济银发[2012]169号）7、转发《中国人民银行关于简化跨境人民币业务流程和完善有关政策的通知》的通知（济银发[2013]170号）8、转发《中国人民银行关于贯彻落实〈国务院办公厅关于支持外贸稳定增长的若干意见〉的指导意见》的通知（济银发[2014]188号）9、转发《中国人民银行关于跨国企业集团开展跨境人民币资金集中运营业务有关事宜的通知》的通知（济银发[2014]339号）10、印发《青岛市财富管理金融综合改革试验区跨境人民币贷款业务试点管理办法》的通知（青银发[2015]149号）11、中国人民银行济南分行关于完善跨境人民币业务政策的通知（济银发[2015]300号）41、转发人行杭州中心支行等部门关于做好我省跨境贸易人民币结算试点工作意见的通知（浙政办发[2010]91号）2、关于印发《浙江省跨境贸易人民币结算项下报关币别与结算币别不一致业务操作指引(试行)》的通知（杭银发[2010]279号）3、关于在义乌市开展个人跨境贸易人民币结算试点的通知（杭银发[2013]11号）4、关于规范浙江省转口贸易跨境人民币结算业务的通知（杭银发[2013]103号）81、关于印发《江苏省海关特殊监管区域企业与境内区外企业货物贸易项下人民币结算试行办法》的通知（苏汇发[2009]62号）2、关于推荐我市企业赴港发行人民币债券的通知3、昆山深化两岸产业合作试验区跨境人民币业务试点暂行办法4、昆山深化两岸产业合作试验区跨境人民币业务试点暂行办法实施细则（昆银发[2013]34号）5、苏州工业园区跨境人民币创新业务试点管理暂行办法6、苏州工业园区跨境人民币创新业务试点管理暂行办法实施细则7、关于发布苏州工业园区跨境人民币贷款负面行业清单的通知8、关于在昆山深化两岸产业合作试验区开展跨境人民币贷款业务试点的通知（南银发[2015]83号）291、关于人民币银行结算账户与税务登记互相采集信息有关事项的通知（长银发[2005]46号）2、关于做好省级外经贸企业跨境贸易人民币结算出口试点申请工作的通知（浙商务办发财[2010]47号）3、关于开展雅安市跨境贸易人民币结算试点工作的通知4、关于申报跨境贸易人民币结算试点企业的紧急通知（鄂商外[2010]19号）5、新疆跨境贸易人民币结算业务操作指引(试行)（乌银发[2010]159号）6、新疆跨境直接投资人民币结算试点暂行办法（乌银发[2010]187号）7、进一步明确跨境人民币业务有关事项的通知（津银办发[2010]339号）8、安徽省跨境贸易人民币结算业务操作规程（合银发[2011]287号）9、跨境人民币结算真实性审核操作指引（渝银发[2011]107号）10、吉林省跨境贸易人民币结算业务操作指引11、贵州省跨境贸易人民币结算试点操作指引(试行)（贵银发[2011]173号）12、江西省跨境贸易人民币结算业务操作暂行办法（南银发[2011]218号）13、关于建立黑龙江省跨境人民币结算工作联席会议制度的通知（黑政办发[2012]25号）14、规范河南省跨境人民币业务报关币种与收付款币种不一致情况操作的通知（郑银发[2012]108号）15、转发人民银行海东地区中心支行关于促进海东地区跨境人民币结算业务发展的意见的通知（东署办[2012]91号）16、大连市跨境货物贸易人民币结算银行审核流程优化试点工作方案（大银发[2013]11号）17、江西省简化货物贸易跨境人民币结算业务流程试点方案18、转发商务部关于跨境人民币直接投资有关问题公告的通知（津商务资管[2014]1号）19、关于推进中哈霍尔果斯国际边境合作中心跨境人民币创新业务试点工作的意见（伊州政办发[2014]25号）20、宁夏回族自治区人民政府批转中国人民银行银川中心支行关于加快跨境人民币业务发展助推我区向西开放意见的通知（宁政发[2014]60号）21、天津生态城跨境人民币创新业务试点管理暂行办法（津银办发[2014]242号）22、天津生态城跨境人民币创新业务试点管理暂行办法实施细则（津银办发[2014]244号）23、关于发布天津生态城2014年度跨境人民币贷款负面行业清单的通知（津银发[2014]156号）24、中国人民银行关于人民币合格境内机构投资者境外证券有关事项的通知（渝银发[2014]113号）25、广西沿边金融综合改革试验区跨境人民币贷款业务试点管理办法（南宁银发[2014]38号）26、云南省沿边金融综合改革试验区跨境人民币贷款管理暂行办法（昆银发[2014]243号）27、关于亿顺一号）(天津)融资租赁有限公司借用人民币国际商业贷款批复的通知（津发改外资[2015]61号）28、中哈霍尔果斯国际边境合作中心跨境人民币创新业务试点管理办法（乌银发[2013]119号）29、中哈霍尔果斯国际边境合作中心跨境人民币创新业务试点管理办法实施细则(试行)乌银发[2015]132号）。
浅析OSA、NRA、FTN账户的含义及银行应用场景
浅析OSA、NRA、FTN账户的含义及银行应用场景免责声明：政策随时变化，注意文章时效性，本文刊载所有内容仅供提供信息交流和业务探讨而非提供法律建议目的使用，不代表任何监管机构的立场和观点。
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浅析OSA、NRA、FTN账户的含义及银行应用场景文/小玉摘要：改革开放四十周年来，随着外汇资本项目开放进程逐步推进，跨境投融资日趋自由化便利化，国内金融机构与国际逐渐接轨，获得为境外主体开立账户的权限，从而提供一系列的离岸业务、准离岸业务、自贸业务等综合金融服务，融通境内外资金，不断提升全球化服务水平。
OSA账户、NRA账户和FTN 账户是链接境外企业与境内银行之间的桥梁。
银行依托上述账户为客户提供国际结算、结售汇、融资等服务。
由于OSA、NRA、FTN三类账户服务于境外主体，导致外汇从业小白常常将这三类账户混为一谈。
本文旨在梳理这三类账户含义和银行应用场景，做外汇业务的简单的普及：一、离岸账户（OFFSHORE ACCOUNT，以下简称OSA）1.定义：OSA账户，在境外（含港澳台地区）的自然人、法人（含在境外注册的中国境外投资企业）、政府机构、国际组织及其他经济组织，包括中资金融机构的海外支持机构，但不包括境内机构的境外代表机构和办事机构，按规定在依法取得离岸银行业务经营资格的境内银行离岸业务部开立的账户，属于境外账户。
2.法规依据：《离岸银行业务管理办法》（银发〔1997〕438号）和《离岸银行业务管理办法实施细则》（（98）汇管发字第9号）3.开户银行：必须是经过银监局审批有权的银行，目前仅包括：招商银行、浦发银行、交通银行和平安银行。
4.开户主体：非居民法人或非居民个人。
5.开户币种：外币。
6.OSA账户的优点：（1）资金调拨自由：客户的离岸账户即等同于在境外银行开立的账户，可以从离岸账户上自由调拨资金，不受国内外汇管制。
（2）存款利率、品种不受限制：存款利率、品种不受境内监管限制，比境外银行同类存款利率优惠、存取灵活。
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中国(上海)自由贸易试验区分账核算业务风险审慎管理细则(试行)第一章总则第一条根据《中国人民银行关于金融支持中国(上海)自由贸易试验区建设的意见》(银发〔2013〕244号,以下简称《意见》)及有关规定,制定本细则。
第二条本细则所称试验区分账核算业务是指上海市各金融机构依据《意见》第二部分和第三部分开展的自由贸易账户及投融资汇兑相关等业务。
金融机构是指经中国人民银行、中国银行业监督管理委员会、中国证券监督管理委员会和中国保险监督管理委员会批准,在中国境内设立并从事金融业务的金融机构。
第三条中国人民银行上海总部(含中国人民银行上海分行和国家外汇管理局上海市分局,下同)根据金融宏观审慎管理要求,对上海市金融机构自由贸易试验区分账核算业务进行监督管理。
第二章试验区分账核算管理的审慎合格标准第四条上海市级金融机构应根据中国人民银行上海总部《中国(上海)自由贸易试验区分账核算业务实施细则(试行)》(以下简称《业务实施细则》)建立内部账务核算体系——试验区分账核算单元(FTU-Free Trade Accounting Unit,以下简称分账核算单元),专门用于核算试验区自由贸易账户以及投融资汇兑相关等业务。
第五条上海市级金融机构应按“标识分设、分账核算、独立出表、专项报告、自求平衡”的原则,建立试验区分账核算业务的各项管理制度。
第六条上海市级金融机构应根据境内法人机构授权,建立试验区分账核算业务的财资管理和跨境资金风险管理制度。
财资管理制度应包括为自由贸易账户提供自由兑换后本外币头寸的平盘、风险对冲管理,境内外本外币资产质量管理、资金来源管理、期限管理等内容。
第七条上海市级金融机构应根据“了解你的业务、了解你的客户以及尽职调查”展业三原则,建立试验区分账核算单元相关业务的展业管理制度,并落实到各个营业网点的相关岗位,确保反洗钱、反恐融资以及反逃税相关责任和义务落到实处。
第八条上海市级金融机构应对试验区分账核算单元的各项业务建立内部风险控制制度和应急预案制度,确保风险识别机制的落实,切实防范操作性风险。
第九条金融机构应以上海市级机构为单位,接入中国人民银行上海总部的相关系统,并按人民银行和外汇管理有关规定报送相关的信息。
第三章业务审慎合格评估及验收第十条上海市金融机构在完成内部各项准备工作后,应按本细则第二章的审慎合格标准进行自评估,并形成自评估报告。
第十一条上海市金融机构应向中国人民银行上海总部提交正式的书面报告,内容包括内部分账核算管理以及相关制度的建设情况、系统准备情况以及自评估报告等,自愿参加中国人民银行上海总部定期组织的专业评估,并申请接入中国人民银行上海总部的相关系统。
专业评估将主要采用打分的方式进行(见附件),内容包括但不限于以下方面:(一)金融机构内部授权管理情况;(二)金融机构分账核算科目设置、账务处理等财务会计核算制度;(三)金融机构分账核算业务的财资管理及跨境资金风险管理制度;(四)金融机构试验区分账核算中各项业务的处理流程;(五)金融机构展业三原则的落实措施;(六)金融机构内部风险控制的落实措施;(七)金融机构内部应急预案措施(包括流动性、突发事件等);(八)金融机构相关系统准备情况;(九)中国人民银行上海总部决定的其他情况。
第十二条中国人民银行上海总部可根据审慎合格评估的情况,决定是否约谈相关业务的责任人以做进一步的深化评估。
第十三条中国人民银行上海总部按年度组织对金融机构分账核算业务的持续性评估。
评估结论可用于对金融机构分账核算业务的指导和管理。
第十四条中国人民银行上海总部根据金融机构准备情况对系统接入情况进行验收。
验收采取现场加非现场同步的方式进行。
第四章试验区分账核算业务的宏观审慎管理第十五条中国人民银行上海总部对试验区分账核算业务管理的目标是建立符合宏观审慎管理框架的本外币跨境资金流动管理体系,为试验区实体经济与金融稳健运行提供稳定的货币金融环境。
第十六条中国人民银行上海总部对上海市金融机构开办试验区分账核算业务、投融资汇兑等业务以及相关的资金流动进行非现场监测和持续性动态评估管理。
第十七条中国人民银行上海总部对试验区分账核算业务建立本外币协调监管工作机制,根据《意见》制定相应的业务实施细则,通过系统采集业务数据,结合国际收支统计申报系统、外债统计监测系统等采集的相关信息,建立非现场监测指标体系,运用宏观审慎管理政策工具实施管理。
第十八条中国人民银行上海总部可根据对经济金融形势的判断和管理的需要,灵活运用固定工具和可变工具以减少资本流动中的系统性风险。
固定工具是指由中国人民银行上海总部发布并嵌入在金融机构分账核算业务常态运行中的参数型调节工具。
可变工具是指由中国人民银行上海总部针对资本流动的方向和规模实施的逆转性调节工具。
第十九条上海市金融机构应在内部建立对金融宏观审慎管理政策的响应机制,对中国人民银行上海总部发布的金融宏观审慎管理政策做出及时响应。
第五章试验区分账核算业务的风险管理第二十条金融机构的分账核算单元因人民币清算和结算需要,可以在其上级机构内开立人民币清算专用账户。
该账户资金存放应符合《业务实施细则》的相关规定。
中国人民银行上海总部对金融机构试验区分账核算业务与境内其他业务之间的渗透设置参数进行管理,并可根据资金流动以及触发指标的运行情况对相关参数进行调整。
第二十一条金融机构的试验区分账核算单元出现流动性不足时,应通过试验区分账核算单元间的区内市场或境外市场自行解决。
必要时,其境内法人机构应提供流动性支持,并于当日向中国人民银行上海总部备案。
经中国人民银行批准,试验区分账核算单元可在一定额度内按规定进入境内银行间市场开展拆借或回购交易。
第二十二条金融机构办理试验区分账核算业务产生的外币流动性管理需求,以及为自由贸易账户办理本外币兑换而产生的币种敞口,应通过试验区分账核算单元间的区内市场或境外市场进行平盘,不得纳入其境内法人机构的结售汇头寸进行综合管理,也不得通过其境内法人机构进入境内银行间外汇市场平盘管理。
第二十三条金融机构办理的试验区分账核算业务应纳入其境内法人机构的资本充足率统一管理,统一计提风险准备。
第二十四条金融机构开展试验区分账核算业务产生的各类风险对冲管理需求,可通过国际金融市场衍生工具进行管理,由此产生的对外负债应纳入金融宏观审慎管理框架管理。
第六章资金异常流动的监测预警第二十五条金融机构应按中国人民银行上海总部有关规定报送自由贸易账户信息;自由贸易账户发生的国际收支应按国际收支统计申报要求进行申报;自由贸易账户信息还应按中国人民银行上海总部要求报送到外汇管理信息系统。
第二十六条中国人民银行上海总部建立相关的非现场监测指标体系,并根据金融宏观审慎管理框架的要求,依托人民币跨境收付信息管理系统、国际收支统计申报系统等对金融机构的试验区分账核算业务开展非现场监测。
第二十七条中国人民银行上海总部对于非现场监测中发现的可疑问题向金融机构发出查疑通知。
金融机构应及时核查并回复。
第二十八条中国人民银行上海总部根据日常监测,建立异常资金流动预警机制,并向金融机构发出异常流动预警信号。
第二十九条中国人民银行上海总部根据非现场监测情况及风险等级大小向金融机构发出相应的风险提示。
风险提示分为I级(轻度风险)、II级(中度风险)以及III级(重度风险)。
金融机构应配合中国人民银行上海总部采取相应的措施。
第七章对资金异常流动的临时性管制措施第三十条中国人民银行上海总部可对分账核算业务及自由贸易账户的异常资金流动实施干预,包括调整固定工具类的参数和可变工具类的逆转性调节工具等。
(一)当分账核算单元及自由贸易账户出现异常流动并触发相关指标时,中国人民银行上海总部可要求金融机构采取延长账户资金存放期的措施,调节资金流动频率。
(二)当分账核算单元及自由贸易账户出现异常流动并触发相关指标时,中国人民银行上海总部可采取征收特别存款准备金的措施,以调节资金流向和流量。
(三)当分账核算单元及自由贸易账户出现异常流动并触发相关指标时,中国人民银行上海总部可采取征收零息存款准备金的措施,以调节资金流向和流量。
(四)当分账核算单元及自由贸易账户出现异常流动并触发相关指标时,中国人民银行上海总部可对金融机构的分账核算单元及自由贸易账户采取临时资本管制措施,以调节资金流动。
第三十一条中国人民银行上海总部可根据资金异常流动的情况,单独或组合采用上述各项措施,以达到调节资金流量及流向的目标。
第八章持续性评估与监测第三十二条中国人民银行上海总部组织对金融机构试验区分账核算业务进行非现场监测和持续性评估。
持续性评估可采用现场方式进行。
第三十三条中国人民银行上海总部可根据金融宏观审慎管理的需要,对金融机构开展的试验区分账核算业务范围进行调整。
第三十四条中国人民银行上海总部对金融机构试验区分账核算业务将依据持续性评估结果建立相应的激励约束机制。
正向激励包括:一是优先安排中国人民银行上海总部提供的咨询服务;二是参与中国人民银行和外汇管理局在试验区推出的投融资汇兑便利创新业务;三是参与中国人民银行和外汇管理局在试验区推出的其他金融创新业务。
反向约束包括:一是发出整改通知并约见试验区分账核算业务负责人进行警示谈话;二是向其上级机构及监管机构发出风险警示;三是强制性退出部分或全部试验区分账核算业务。
第三十五条金融机构办理试验区分账核算业务,出现重大风险事件、严重违法违规行为或不配合中国人民银行上海总部开展宏观审慎管理及风险防范工作的,中国人民银行上海总部将根据《中国人民银行法》、《外汇管理条例》等相关法律法规,视情节轻重给予相应的处罚,并可对其上海市一级机构及相关责任人追究责任。
第九章附则第三十六条经中国人民银行、中国银行业监督管理委员会、中国证券监督管理委员会和中国保险监督管理委员会批准的上海市非银行金融机构办理试验区分账核算业务的,参照适用本细则。
第三十七条本细则由中国人民银行上海总部负责解释。
第三十八条本细则自发布之日起施行。