《商业银行的业务》PPT课件
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《金融学》商业银行PPT课件
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一、商业银行的产生（下）
旧中国现代商业银行的产生和发展： （1） 1845年英国人在中国开办了第一家新式银行—
—丽如银行，之后，帝国主义列强的银行先后在中国设立 分支机构；
（2） 1897年中国自办的第一家银行中国通商银行成 立，标志着中国现代银行事业的创始；
（3） 1927年后国民党政府期间，官僚资本垄断了全 国的金融事业。
第八章 商业银行
1
第八章 商业银行
➢8.1 商业银行的产生和发展 ➢8.2 商业银行的性质及职能 ➢8.3 现代商业银行的组织结构 ➢8.4 商业银行的业务 ➢8.5 商业银行的经营原则与管理 ➢8.6 商业银行的存款货币创造
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第八章 商业银行
8.1 商业银行的产生和发展
3
一、商业银行的产生（上）
• 近代第一家以银行命名的金融机构——威尼斯银行，威尼 斯银行是世界上最早出现的近代银行。
• 现代商业银行的产生 – 第一个途径由旧式高利贷性质的银行逐渐适应新的经 济条件而转变来的； – 第二个途径是按资本主义原则组织起来的股份制银行。
• 1694年，在英国政府支持下由私人创办的英格兰银行是 最早出现的股份制银行。英格兰银行的成立，标志着现代 商业银行的诞生，是现代银行制度建立的标志。
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二、商业银行的发展
• 尽管各国商业银行产生的具体条件不同，其称谓也不尽一致， 但是它们的发展基本循着两种传统 。
• 第一是英国式融通短期资金的传统，也称职能分工型银行。 • 第二是德国式综合银行传统，也称全能型银行。 • 发展趋势表现为金融业务进一步交叉，传统的分业经营模式
朝着综合化、全能化模式转化 。
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第八章 商业银行
8.2 商业银行的性质与职能
一、商业银行的产生（下）
旧中国现代商业银行的产生和发展： （1） 1845年英国人在中国开办了第一家新式银行—
—丽如银行，之后，帝国主义列强的银行先后在中国设立 分支机构；
（2） 1897年中国自办的第一家银行中国通商银行成 立，标志着中国现代银行事业的创始；
（3） 1927年后国民党政府期间，官僚资本垄断了全 国的金融事业。
第八章 商业银行
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第八章 商业银行
➢8.1 商业银行的产生和发展 ➢8.2 商业银行的性质及职能 ➢8.3 现代商业银行的组织结构 ➢8.4 商业银行的业务 ➢8.5 商业银行的经营原则与管理 ➢8.6 商业银行的存款货币创造
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第八章 商业银行
8.1 商业银行的产生和发展
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一、商业银行的产生（上）
• 近代第一家以银行命名的金融机构——威尼斯银行，威尼 斯银行是世界上最早出现的近代银行。
• 现代商业银行的产生 – 第一个途径由旧式高利贷性质的银行逐渐适应新的经 济条件而转变来的； – 第二个途径是按资本主义原则组织起来的股份制银行。
• 1694年，在英国政府支持下由私人创办的英格兰银行是 最早出现的股份制银行。英格兰银行的成立，标志着现代 商业银行的诞生，是现代银行制度建立的标志。
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二、商业银行的发展
• 尽管各国商业银行产生的具体条件不同，其称谓也不尽一致， 但是它们的发展基本循着两种传统 。
• 第一是英国式融通短期资金的传统，也称职能分工型银行。 • 第二是德国式综合银行传统，也称全能型银行。 • 发展趋势表现为金融业务进一步交叉，传统的分业经营模式
朝着综合化、全能化模式转化 。
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第八章 商业银行
8.2 商业银行的性质与职能
商业银行业务与经营课件
负债业务
存款业务
吸收客户存款是商业银行最主要的资金来源之一 ，包括活期存款、定期存款等。
借款业务
商业银行通过向其他金融机构或市场发行债券等 方式筹集资金，以满足流动性需求。
其他负债业务
包括同业拆借、回购协议等，都是商业银行为了 满足流动性需求而进行的负债运作。
中间业务
支付结算业务
商业银行提供各种支付结算服务，如汇款、 转账等，帮助客户实现资金转移。
资产业务
贷款业务 投资业务 租赁业务 其他资产业务
向企业或个人提供贷款，是商业银行最主要的资产业务之一。 根据贷款对象和用途的不同，可以分为企业贷款、个人贷款等
。
商业银行通过购买债券、股票等金融工具进行投资，以获取收 益。
商业银行提供租赁服务，帮助企业获得设备或资产的使用权， 并从中获取收益。
包括外汇买卖、同业拆借等，都是商业银行为了获取收益而进 行的资产运作。
数字化转型
银行业务将加速向数字化转型，利用大数据、云计算、人工智能 等技术提升服务效率和客户体验。
金融科技融合
银行业务将与金融科技更加紧密地融合，创新业务模式和服务方式 ，拓展服务范围和渠道。
风险管理强化
随着金融市场的复杂性和不确定性增加，银行业务将更加注重风险 管理，加强内部控制和合规管理。
02 商业银行主要业务
商业银行业务与经营课件
目 录
• 商业银行业务概述 • 商业银行主要业务 • 商业银行经营策略与管理 • 商业银行业务创新与发展
01 商业银行业务概述
银行业务的定义与分类
定义
银行业务是指银行在经营活动中所从 事的具体业务，包括资产业务、负债 业务和中间业务等。
分类
按照业务类型，银行业务可以分为传 统银行业务和新兴银行业务；按照服 务对象，可以分为对公业务、对私业 务和金融市场业务等。
商业银行PPT演示课件PPT38页
法定准备金(RR; 20%)
20000.00
16000.00
12800.00 10240.00 8192.00 6553.60 5242.88 4198.30 3355.44 2684.36 … 100000.00
银行放贷额(∆ L) 80000.00 64000.00 51200.00 40960.00 32768.00 26214.40 20971.52 16777.22 13421.78 10737.42 …
• 主要的中间业务
• 结算类：汇兑(最早的中间业务)，信用证；承兑；银行卡
• 代理类：代收代付；代理买卖；代理融通 • 其他类：现金管理；信息咨询；
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第11页，共38页。
商业银行的存款货币创造
• 存款货币创造的条件 • 存款货币创造的简单模型 • 存款货币创造的复杂模型
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全部 40000
银行
体系
4000
4000
30000
说 明：本表未考虑新增存款中的定期存款。
客户提现 (c=5%)
400 314 239 … …
银行 转帐
7600 5966 4534
2000
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第18页，共38页。
存款货币创造—复杂模型：公式
• ∆D= ∆R×1/ [rd+c+re+rt×t]
+信用创造
2、高利贷银行的转化
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第2页，共38页。
商业银行的性质和职能
• 商业银行的性质：特殊的金融企业
—企业：自有资本、法人组织、利润最大化 —特殊企业：经营对象(货币资金)、活动领域(货币信用)
第六章 机构业务 《商业银行业务经营与管理》PPT课件
1.加快商业银行改革进程，为银政合作提供一个可靠的平台 2.合理定位，制定合理的银政合作业务发展目标和管理制度 3.加强银政合作的外部监管力度
思考与讨论
1.银政合作业务的主要种类有哪些？ 2.你认为政府投融资平台贷款有何问题？ ？
第四节 银证合作业务
主要内容 一、银证合作业务的概念 二、银证合作业务的内容 三、银证合作业务的管理
3.业务特点： （1）证券公司可以通过此业务获得稳定的低成本资 金来源。 （2）质押物存放于银行特别席位，可通过银行股票 质押贷款管理信息系统进行卖出、配股和申购，也可以 通过银行为借款人开发的远程委托系统，由借款人自行 卖出，实施配股认购和新股申购等。
（三）商业银行贷款资产证券化
1.概念 资产证券化是指将缺乏流动性的资产，转换为在金融市 场上可以自由买卖的证券的行为而使其具有流动性，是通过 在资本市场和货币市场发行证券筹资的一种直接融资方式。
第一节 机构业务概述
主要内容 一、机构业务的概念 二、机构业务的特点 三、机构业务的种类 四、商业银行机构业务的发展
一、机构业务的概念
商业银行机构业务是指商业银行为金融机构类 客户和政府类机构客户提供的综合性金融服务业务。
二、机构业务的特点
（一）商业银行机构业务的客户特征
（二）商业银行机构业务的经营特征
（一）财政直接支付
财政直接支付是代理银行根据支付指令通过财政部零余 额账户将资金直接支付到商品劳务供应者或用款单位账户的 业务行为。
特点和优势： ➢ 庞大的经营网络 ➢ 先进的支付系统 ➢ 多元化的信息反馈平台
（二）财政授权支付
财政授权支付是指代理银行根据支付指令，通过国库 单一账户体系将资金支付到商品劳务供应者或用款单位账户 的业务行为。
思考与讨论
1.银政合作业务的主要种类有哪些？ 2.你认为政府投融资平台贷款有何问题？ ？
第四节 银证合作业务
主要内容 一、银证合作业务的概念 二、银证合作业务的内容 三、银证合作业务的管理
3.业务特点： （1）证券公司可以通过此业务获得稳定的低成本资 金来源。 （2）质押物存放于银行特别席位，可通过银行股票 质押贷款管理信息系统进行卖出、配股和申购，也可以 通过银行为借款人开发的远程委托系统，由借款人自行 卖出，实施配股认购和新股申购等。
（三）商业银行贷款资产证券化
1.概念 资产证券化是指将缺乏流动性的资产，转换为在金融市 场上可以自由买卖的证券的行为而使其具有流动性，是通过 在资本市场和货币市场发行证券筹资的一种直接融资方式。
第一节 机构业务概述
主要内容 一、机构业务的概念 二、机构业务的特点 三、机构业务的种类 四、商业银行机构业务的发展
一、机构业务的概念
商业银行机构业务是指商业银行为金融机构类 客户和政府类机构客户提供的综合性金融服务业务。
二、机构业务的特点
（一）商业银行机构业务的客户特征
（二）商业银行机构业务的经营特征
（一）财政直接支付
财政直接支付是代理银行根据支付指令通过财政部零余 额账户将资金直接支付到商品劳务供应者或用款单位账户的 业务行为。
特点和优势： ➢ 庞大的经营网络 ➢ 先进的支付系统 ➢ 多元化的信息反馈平台
（二）财政授权支付
财政授权支付是指代理银行根据支付指令，通过国库 单一账户体系将资金支付到商品劳务供应者或用款单位账户 的业务行为。
商业银行的现金和证券业务课件
证券投资业务
总结词
证券投资业务是指商业银行投资于证 券市场的活动。
详细描述
通过证券投资业务，商业银行可以获 取投资回报，丰富其投资组合。证券 投资业务的开展需要商业银行具备专 业的投资团队和风险控制能力，以降 低投资风险。
其他证券业务
总结词
其他证券业务包括证券咨询、资产托管等。
详细描述
除了以上三种主要的证券业务外，商业银行还可以提供证券咨询和资产托管等服务。这些服务能够帮助客户更好 地了解市场动态、制定投资策略，同时也可以保障客户资产的安全和合规运作。
风险管理要求提升
在复杂多变的金融市场环境下，商业银行将更加 注重风险管理，通过更先进的风险评估和预警系 统，实现对现金和证券业务的全面监控和管理。
个性化服务需求增长
随着客户需求多样化，商业银行将更加注重个性 化服务，根据客户的风险偏好、投资目标等因素 提供定制化的证券投资建议和现金管理方案。
跨境业务合作深化
操作风险
由于内部流程、人为错误或系 统故障等原因，可能对商业银 行的现金和证券业务造成损失
。
防范措施
建立完善的风险管理体系
商业银行应建立健全的风险管理制度 ，明确各级风险管理部门的职责，确 保风险管理的有效实施。
进行充分的市场调研
商业银行应对市场进行深入的研究和 分析，了解市场动态，以便及时调整 投资策略。
02
商业银行证券业务概 述
证券业务的概念和种类
证券业务的概念
证券业务是指商业银行代客买卖证券的业务，属于商业银行的表外业务。
证券业务的种类
主要包括证券承销、证券交易和证券咨询等。
证券业务的重要性
增加银行的收入
通过证券业务，商业银行可以获得手 续费收入，增加银行的收入来源。
商业银行业务基础PPT课件
其他方面
2020/9/30
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4. 可比性原则 要求“会计核算应当按照规定的会计处
理方法进行，会计指标应当口径一致、相互可比。”是对
不同会计主体之间在使用会计核算处理方法、会计指标等
方面的要求。
横向与纵向可
比？
2020/9/30
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5. 及时性原则
即“企业的会计核算应当及时进行，不得提前或延后。
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2. 会计科目的分类 （1）按资金性质分类（详见附件：金融企业
会计科目和主要账务处理）
会计科目
所
资
负
产
债
类
类
有 者 权 益
损 益 类
类
2020/9/30
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证券、保险公司会计科目
资产类 负债类 所有者权益类 损益类
2020/9/30
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商业银行业会计科目分类 反映行际
间资金往来
反映资金占 用及分布状态
虚假会计 信息
停
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2. 实质重于形式原则要求 “企业应当按照交易或事
项的经济实质进行会计核算，而不应当仅仅按照它们 的法律形式作为会计核算的依据。”
经济实质
经济业务
经济实质
经济业务
法律形式
★
法律形式
二者统一
二者分离
融资租入固定资产，其所有权（法律形式）并非属于企业，但其已 经是控制和使用的资产（经济实质）。按实质重于形式原则可作为 企业的自有资产进行核算。即注重交易和事项的经济实质，而不完 全拘泥于其法律形式。
”
几时算及时？
4月份签发现 金支票取现
2020/9/30
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6 . 重要性原则
较大影响，影响财务会计报告使用者据以作出合理判断 的重要会计事项，必须按照规定的会计方法和程序进 行处理，并在财务会计报告中予以充分的披露；
商业银行的业务概述PPT课件( 47页)
第四章 金融机构
第四章 金融机构
第一节 金融机构概述 第二节 商业银行概述 第三节 商业银行的业务 第四节 商业银行的经营与管理
本节课的主要问题
（1）商业银行的中间业务有哪些？ （2）商业银行的表外业务有哪些？ （3）商业银行的经营原则是什么？ （4）商业银行的资产负债管理及风
管理重点，通过对资产结构的恰当安 排来实现“三性”原则。
（1）商业性贷款理论
The Commercial Loan Theory
——真实票据理论 18世纪开始 ——贷款应该投向商业的短期流动
资金，而且必须有真实的商业票据 作为抵押或贴现。
（2）转换理论 The Shift-ability Theory
五、商业银行表外业务OBS
off-balance sheet activities
资产负债表以外的业务
广义的表外业务既包括传统的中间业 务（又称无风险业务），又包括一些 有风险的业务。
狭义的表外业务特指有风险的表外业 务。
表外业务的特点
——虽然不在资产负债表中反映，但 是与表内业务关系密切，在一定条 件下可以转化为表内业务。
中间业务的特点
不增加银行的资金来源，也不需要占 用银行资金的业务，银行从中收取手 续费。
1. 结算类业务 2. 代理类业务 3. 信息咨询类业务 4. 其他
租赁业务
——由银行垫付资金，购买商品后再出 租给承租人，并以租金的形式收回资金 的业务。
50年代兴起于美国，60年代在西欧和 日本得到广泛普及，现已成为国际性业 务。租赁范围小到耐用消费品、办公室 设备；大到机器设备、飞机、油轮甚至 整座工厂、核电站。
商业银行的变化
第四章 金融机构
第一节 金融机构概述 第二节 商业银行概述 第三节 商业银行的业务 第四节 商业银行的经营与管理
本节课的主要问题
（1）商业银行的中间业务有哪些？ （2）商业银行的表外业务有哪些？ （3）商业银行的经营原则是什么？ （4）商业银行的资产负债管理及风
管理重点，通过对资产结构的恰当安 排来实现“三性”原则。
（1）商业性贷款理论
The Commercial Loan Theory
——真实票据理论 18世纪开始 ——贷款应该投向商业的短期流动
资金，而且必须有真实的商业票据 作为抵押或贴现。
（2）转换理论 The Shift-ability Theory
五、商业银行表外业务OBS
off-balance sheet activities
资产负债表以外的业务
广义的表外业务既包括传统的中间业 务（又称无风险业务），又包括一些 有风险的业务。
狭义的表外业务特指有风险的表外业 务。
表外业务的特点
——虽然不在资产负债表中反映，但 是与表内业务关系密切，在一定条 件下可以转化为表内业务。
中间业务的特点
不增加银行的资金来源，也不需要占 用银行资金的业务，银行从中收取手 续费。
1. 结算类业务 2. 代理类业务 3. 信息咨询类业务 4. 其他
租赁业务
——由银行垫付资金，购买商品后再出 租给承租人，并以租金的形式收回资金 的业务。
50年代兴起于美国，60年代在西欧和 日本得到广泛普及，现已成为国际性业 务。租赁范围小到耐用消费品、办公室 设备；大到机器设备、飞机、油轮甚至 整座工厂、核电站。
商业银行的变化
《商业银行公司贷款业务操作流程》PPT模板课件
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（三）贷款审查和签批 1.贷款审查的主要内容 贷款审查是贷款审查部门根据贷款 "三性"
原则和贷款政策，对贷款调查部门提供的资料 进行审核、评价和复测贷款风险度，提出贷款 决策建议，提供贷款有权审批人决策参考。贷 款审查的主要内容有以下几项:
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(1)核查调查部门提供的数据和资料是否完整和准确; (2)根据国家产业政策、贷款原则审查贷款投向投
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（四）贷款发放 贷款发放是贷款决策的执行阶段，所有贷款在发 放之前，必须与借款人签订借款合同，保证贷款必须 与保证人签订保证合同，抵押、质押贷款必须与抵押 人、出质人签订抵(质)押合同，并依法办理抵押、质 押登记。通过合同把借贷双方及担保方的责任、义务、 权利以条文的形式固定下来并成为法律依据，这是贷 款程序中的一个重要环节。只有在完成上述有关法律 文书之后，才能发放贷款。
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经调查人员核实，按原贷款审批手续送有关部门 和领导审查、审批。再由贷款行与借款人和担保人签 订《贷款展期协议》作为原借款合同的补充协议。
短期贷款（指期限在一年以内(含一年)的贷款）. 展期期限累计最长不超过原贷款期限；中期贷款（指 贷款期限在一年以上 (不含一年)5年以下 (含5年)的 贷款），展期期限累计不超过原贷款期限的一半；长 期贷款（是指贷款期限在5年以上 (不含5年)的贷 款），展期期限累计不超过3年，国家另有规定者除 外。贷款的展期期限加上原期限达到新的利率期限档 次的，从展期之日起，贷款利息按新的期限档次利率 计收。
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二、公司贷款业务操作流程
公司贷款业务流程一般包括建立信贷关 系、受理贷款申请、贷前调查、贷款审查、 贷款签批、贷款发放、贷款检查、贷款回 收或展期等重要步骤。
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- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
第二节 商业银行
• 一、商业银行概述 • （一）含义 • 商业银行是指能吸收公众存款、发放贷款、
办理结算等多种业务的金融企业。
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1
• （二）商业银行的产生和发展
• 银行业本身是一个古老的行业，起源于古 代的银钱业和货币兑换业
• 现代意义上的银行起源于文艺复兴时期的 意大利
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2
• 现代银行通过两条途径建立：
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22
• 3.证券投资 • 银行将资金用于购买有价证券 • 目的：获取收益；补充流动性；降低风险 • 主要投资对象：债券（国库券、公债券和公司债
券）；股票
我国商业银行证券投资业务对象主要是政府债券和 中央银行、政策性银行发行的金融债券。
• 4.连锁银行制
• 由个人或集团通过股票所有权、共同基金 或法律允许的其他方式，实现控制两家以 上的银行的制度
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二、商业银行的业务
• 商业银行的业务主要包括负债业务、资产 业务和中间业务三大类
• （一）负债业务 • 商业银行最基本、最重要的业务，形成银
行的资金来源。 • 包括两部分：
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债，而是股东产权。占银行资金来源90%以上的外 来资金才是商业银行真正的负债
• 资本充足率8％
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– 2.存款业务 – 这是银行的传统业务，是银行最重要的资金来
源 – 一般可划分为 – （1）活期存款 – 存款户可随时存取 – 特点：有很强的派生能力；流动性大；其相对
稳定的部分可发放贷款
股东的部分
• 是商业银行增加资本金的主要渠道
• （4）补偿性准备金 • 银Fra bibliotek为应付意外损失而从收益中预先提留的各项
准备金
• 包括资本准备金、贷款损失准备、证券损失准备
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• （5）从属债务 • 银行破产清算时偿还顺序较为靠后的债务
• 如资本性票据和债券 • 注：严格讲，商业银行的自有资金不是银行的负
• 一是高利贷性质的银行逐步转变成为资本 主义商业银行
• 一是按照资本主义经济的要求组建股份制 商业银行：英格兰银行
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3
• 现代商业银行具有三个特征： • 利息水平适当 • 信用功能扩大 • 具有信用创造功能（最本质的特征）
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4
• 现代商业银行的发展趋势 • 1.全能化 • 2.集中化 • 3.电子化 • 4.国际化
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• （五）商业银行的组织形式 • 1.单一银行制 • 银行业务由一个银行机构经营，不设任何
分支机构（美国） • 2.分支行制（总分行制） • 法律允许在总行之下设分支机构 • 普遍采用
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• 3.银行控股公司制（集团银行制）
• 由一个企业集团成立控股公司，再由该公 司控制或收购若干银行
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– （2）存放央行准备金存款
– 法定准备金存款：一般不能动用 – 超额准备金存款：可进行存款的支付和贷款的发放
– （3）存放同业存款
– 存放同业 同业存款 等同于现金资产 – 目的主要是为了方便自身的清算业务
– （4）托收未达款
– 银行应收的清算款项，银行称为“浮存”
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– 2.贷款 – 商业银行最主要的资产业务，是银行盈利的主要来源 – （1）按贷款期限划分 – 活期贷款：未确定偿还期，可随时由银行通知收回； – 定期贷款：有固定偿还期限 可分为短期贷款（一年内偿还）、中期贷款（1年以上5
中临时占用的他人资金
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（二）资产业务
– 指商业银行将自身通过负债集中的资金加以运 用的业务，形成商业银行最主要的收入来源
– 1.现金资产 – 流动性最强的资产。包括： – （1）库存现金 – 银行金库中的现钞和硬币 – 是银行为应付客户小额提款和自身的日常开支
的需要而持有，以适度规模为宜
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– （2）定期存款
– 存款户与银行事先约定存期，到期支取的存款 – 特点：带有投资性；对其所要求的存款准备率低于活
期存款
– （3）储蓄存款
– 居民个人为了积累货币和取得一定的利息收入而开立 的存款，基本可分为活期和定期两种
– 存款业务的创新形式：可转让支付命令（NOWs）、自 动转账服务账户（ATS）、货币市场存单账户 （MMDA）、可转让定期存单（CDs）等
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– 1.自有资金
– 即资本金
– 是银行成立和发展的前提和基础 – （1）股本 – 包括普通股股本（主要的股本形式）和优先股
股本
– （2）资本盈余 – 银行新发行普通股或增资扩股时，由于股票市
场价格高于面值所带来的额外收入
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• （3）未分配利润 • 又称留存盈余，是商业银行税后利润中未分配给
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– 3.借款业务 – （1）向央行借款 – 方式主要有再贴现、再贷款和信用放款 – （2）银行同业借款 – 同业拆借 – 转贴现和转抵押 – （3）回购协议
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– （4）从金融市场借款 – 发行金融债券 从欧洲货币市场借款
• 4.占用资金 • 商业银行在办理中间业务及同业往来过程
• 注：贴现贷款与普通贷款的区别（收息时间、贷 款期限、利率）
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• （3）按照贷款的风险程度
• 中国银监会在比较了各国在信贷资产分类 方面不同做法的基础上，结合我国国情， 制定了《贷款风险分类指导原则》，规定 了我国贷款风险分类方法，将贷款资产分 为五类：
• 正常贷款 关注贷款 次级贷款 可疑贷款 损 失贷款
年以下）和长期贷款（5年以上） 透支：活期存款户可依约提取超过其存款账户余额的款
项
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• （2）按贷款保障程度
• 信用贷款：完全依据客户信誉发放的贷款
• 担保贷款：根据借款人提供的履行债务的担保而 发放的贷款（保证贷款、抵押贷款、质押贷款）
• 票据贴现：银行应客户要求买进其持有的未到期 的商业票据的行为，也称贴现贷款
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5
• （三）商业银行的性质 • 1.具备一般工商企业的性质，是一种企业 • 2.是一种特殊企业 • 经营对象 经营方式 转让的权利 创造的产
品 国家对其实施的管理等 • 3.是一种特殊的金融企业 • 与央行不同 与其它金融机构不同
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• （四）商业银行的职能 • 1.信用中介（最基本的职能） • 2.支付中介 • 3.信用创造 • 4.调节经济 • 5.金融服务
• 一、商业银行概述 • （一）含义 • 商业银行是指能吸收公众存款、发放贷款、
办理结算等多种业务的金融企业。
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1
• （二）商业银行的产生和发展
• 银行业本身是一个古老的行业，起源于古 代的银钱业和货币兑换业
• 现代意义上的银行起源于文艺复兴时期的 意大利
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2
• 现代银行通过两条途径建立：
精选ppt
22
• 3.证券投资 • 银行将资金用于购买有价证券 • 目的：获取收益；补充流动性；降低风险 • 主要投资对象：债券（国库券、公债券和公司债
券）；股票
我国商业银行证券投资业务对象主要是政府债券和 中央银行、政策性银行发行的金融债券。
• 4.连锁银行制
• 由个人或集团通过股票所有权、共同基金 或法律允许的其他方式，实现控制两家以 上的银行的制度
精选ppt
9
二、商业银行的业务
• 商业银行的业务主要包括负债业务、资产 业务和中间业务三大类
• （一）负债业务 • 商业银行最基本、最重要的业务，形成银
行的资金来源。 • 包括两部分：
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债，而是股东产权。占银行资金来源90%以上的外 来资金才是商业银行真正的负债
• 资本充足率8％
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– 2.存款业务 – 这是银行的传统业务，是银行最重要的资金来
源 – 一般可划分为 – （1）活期存款 – 存款户可随时存取 – 特点：有很强的派生能力；流动性大；其相对
稳定的部分可发放贷款
股东的部分
• 是商业银行增加资本金的主要渠道
• （4）补偿性准备金 • 银Fra bibliotek为应付意外损失而从收益中预先提留的各项
准备金
• 包括资本准备金、贷款损失准备、证券损失准备
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• （5）从属债务 • 银行破产清算时偿还顺序较为靠后的债务
• 如资本性票据和债券 • 注：严格讲，商业银行的自有资金不是银行的负
• 一是高利贷性质的银行逐步转变成为资本 主义商业银行
• 一是按照资本主义经济的要求组建股份制 商业银行：英格兰银行
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• 现代商业银行具有三个特征： • 利息水平适当 • 信用功能扩大 • 具有信用创造功能（最本质的特征）
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• 现代商业银行的发展趋势 • 1.全能化 • 2.集中化 • 3.电子化 • 4.国际化
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• （五）商业银行的组织形式 • 1.单一银行制 • 银行业务由一个银行机构经营，不设任何
分支机构（美国） • 2.分支行制（总分行制） • 法律允许在总行之下设分支机构 • 普遍采用
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• 3.银行控股公司制（集团银行制）
• 由一个企业集团成立控股公司，再由该公 司控制或收购若干银行
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– （2）存放央行准备金存款
– 法定准备金存款：一般不能动用 – 超额准备金存款：可进行存款的支付和贷款的发放
– （3）存放同业存款
– 存放同业 同业存款 等同于现金资产 – 目的主要是为了方便自身的清算业务
– （4）托收未达款
– 银行应收的清算款项，银行称为“浮存”
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– 2.贷款 – 商业银行最主要的资产业务，是银行盈利的主要来源 – （1）按贷款期限划分 – 活期贷款：未确定偿还期，可随时由银行通知收回； – 定期贷款：有固定偿还期限 可分为短期贷款（一年内偿还）、中期贷款（1年以上5
中临时占用的他人资金
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（二）资产业务
– 指商业银行将自身通过负债集中的资金加以运 用的业务，形成商业银行最主要的收入来源
– 1.现金资产 – 流动性最强的资产。包括： – （1）库存现金 – 银行金库中的现钞和硬币 – 是银行为应付客户小额提款和自身的日常开支
的需要而持有，以适度规模为宜
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– （2）定期存款
– 存款户与银行事先约定存期，到期支取的存款 – 特点：带有投资性；对其所要求的存款准备率低于活
期存款
– （3）储蓄存款
– 居民个人为了积累货币和取得一定的利息收入而开立 的存款，基本可分为活期和定期两种
– 存款业务的创新形式：可转让支付命令（NOWs）、自 动转账服务账户（ATS）、货币市场存单账户 （MMDA）、可转让定期存单（CDs）等
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– 1.自有资金
– 即资本金
– 是银行成立和发展的前提和基础 – （1）股本 – 包括普通股股本（主要的股本形式）和优先股
股本
– （2）资本盈余 – 银行新发行普通股或增资扩股时，由于股票市
场价格高于面值所带来的额外收入
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• （3）未分配利润 • 又称留存盈余，是商业银行税后利润中未分配给
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– 3.借款业务 – （1）向央行借款 – 方式主要有再贴现、再贷款和信用放款 – （2）银行同业借款 – 同业拆借 – 转贴现和转抵押 – （3）回购协议
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– （4）从金融市场借款 – 发行金融债券 从欧洲货币市场借款
• 4.占用资金 • 商业银行在办理中间业务及同业往来过程
• 注：贴现贷款与普通贷款的区别（收息时间、贷 款期限、利率）
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• （3）按照贷款的风险程度
• 中国银监会在比较了各国在信贷资产分类 方面不同做法的基础上，结合我国国情， 制定了《贷款风险分类指导原则》，规定 了我国贷款风险分类方法，将贷款资产分 为五类：
• 正常贷款 关注贷款 次级贷款 可疑贷款 损 失贷款
年以下）和长期贷款（5年以上） 透支：活期存款户可依约提取超过其存款账户余额的款
项
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• （2）按贷款保障程度
• 信用贷款：完全依据客户信誉发放的贷款
• 担保贷款：根据借款人提供的履行债务的担保而 发放的贷款（保证贷款、抵押贷款、质押贷款）
• 票据贴现：银行应客户要求买进其持有的未到期 的商业票据的行为，也称贴现贷款
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• （三）商业银行的性质 • 1.具备一般工商企业的性质，是一种企业 • 2.是一种特殊企业 • 经营对象 经营方式 转让的权利 创造的产
品 国家对其实施的管理等 • 3.是一种特殊的金融企业 • 与央行不同 与其它金融机构不同
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• （四）商业银行的职能 • 1.信用中介（最基本的职能） • 2.支付中介 • 3.信用创造 • 4.调节经济 • 5.金融服务