好当家2020年三季度财务风险分析详细报告
亚盛集团2020年三季度财务风险分析详细报告
亚盛集团2020年三季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为263,974.16万元，2020年三季度已经取得的短期带息负债为144,385.62万元。
2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供30,338.26万元的营运资本。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为233,635.9万元。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为79,364.78万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是80,109.48万元，实际已经取得的短期带息负债为144,385.62万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为79,737.13万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为79,923.31万元，在5年之内偿还的贷款总规模为80,295.66万元，当前实际的带息负债合计为295,736.75万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
一旦发生信任危机，要求该企业偿还全部短期借款，就会出现资金链断裂风险，短期暴露的资金缺口为30,992.65万元。
由于该企业经营亏损，资金缺口需要依靠其收入和资产的变现来填补。
与企业的资金缺口相比，
内部资料，妥善保管第1 页共5 页。
600467好当家2023年三季度现金流量报告
好当家2023年三季度现金流量报告一、现金流入结构分析2023年三季度现金流入为121,307.52万元，与2022年三季度的112,960.07万元相比有所增长，增长7.39%。
企业当期新增借款总额为89,740万元，它是企业当期现金流入的最大项目，占企业当期现金流入总额的73.98%。
但仍然不足以偿还已到期旧债。
55.7%需要依靠收回投资或处置资产来解决。
59.39%需要依靠经营活动创造的现金净流量来偿还旧债。
二、现金流出结构分析2023年三季度现金流出为120,037.04万元，与2022年三季度的115,063.06万元相比有所增长，增长4.32%。
最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的6.9%。
三、现金流动的稳定性分析2023年三季度，营业收到的现金有较大幅度减少，经营活动现金流入的稳定性明显下降。
2023年三季度，工资性支出有较大幅度减少，企业现金流出的刚性明显下降。
2023年三季度，现金流入项目从大到小依次是：取得借款收到的现金；销售商品、提供劳务收到的现金；无形资产和其他长期资产收回的现金净额；收到其他与筹资活动有关的现金。
现金流出项目从大到小依次是：偿还债务支付的现金；购买商品、接受劳务支付的现金；支付给职工以及为职工支付的现金；分配股利、利润或偿付利息支付的现金。
四、现金流动的协调性评价2023年三季度好当家投资活动收回资金4,689.25万元；经营活动创造资金4,999.66万元。
2023年三季度好当家筹资活动需要净支付资金8,418.44万元，经营活动和投资活动所提供的资金满足了投融资活动对资金的需要。
总体来看，当期经营、投资、融资活动使企业的现金净流量增加。
五、现金流量的变化2022年三季度现金净亏空2,102.99万元，2023年三季度扭亏为盈，现金净增加1,270.48万元。
2023年三季度经营活动产生的现金流量净额为4,999.66万元，与2022年三季度的4,932.47万元相比有所增长，增长1.36%。
威海广泰2020年三季度财务分析结论报告
威海广泰2020年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2020年三季度利润总额为12,380.08万元，与2019年三季度的18,076.54万元相比有较大幅度下降，下降31.51%。
利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
在营业收入下降的同时利润大幅度下降，经营业务开展得很不理想。
二、成本费用分析2020年三季度营业成本为45,491.15万元，与2019年三季度的47,285.51万元相比有所下降，下降3.79%。
2020年三季度销售费用为4,970.69万元，与2019年三季度的5,676.47万元相比有较大幅度下降，下降12.43%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度在销售费用大幅度下降的同时营业收入也有所下降，企业控制销售费用支出的政策并没有取得预期成效。
2020年三季度管理费用为2,744.12万元，与2019年三季度的3,995.98万元相比有较大幅度下降，下降31.33%。
2020年三季度管理费用占营业收入的比例为3.91%，与2019年三季度的5.24%相比有所降低，降低1.33个百分点。
企业经营业务的盈利水平出现较大幅度下降，应当关注管理费用控制的合理性和其他成本费用支出的过快增长。
2020年三季度财务费用为505.34万元，与2019年三季度的1,081.2万元相比有较大幅度下降，下降53.26%。
三、资产结构分析2020年三季度存货占营业收入的比例出现不合理增长。
应收账款占营业收入的比例下降。
预付货款增长过快。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降慢于营业收入下降，资产的盈利能力下降，与2019年三季度相比，资产结构偏差。
四、偿债能力分析从支付能力来看，威海广泰2020年三季度经营活动的正常开展，在一内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
好当家2020年上半年财务风险分析详细报告
好当家2020年上半年风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为89,464.89万元，2020年上半年已经取得的短期带息负债为238,520.55万元。
2.长期资金需求
该企业长期资金需求为100,298.33万元，2020年上半年已有长期带息负债为9,300万元。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为189,763.22万元。
4.短期负债规模
从当前的财务状况来看，该企业短期贷款规模已较大。
从其盈利情况来看，如果要求企业立即偿还其短期贷款，则资金缺口为36,368.82万元。
在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业偿还部分短期贷款后仍存在28,718.5万元的资金缺口，企业实际短期带息负债为238,520.55万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，两年内该企业无力偿还的负债金额为28,718.5万元，三年内该企业无力偿还的负债金额为24,893.34万元，当前实际的带息负债合计为247,820.55万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
一旦发生信任危机，要求该企业偿还全部短期借款，就会出现资金链断裂风险，短期暴露的资金缺口为157,648.82万元。
该资金缺口需要企业持续经营124.93个分析期之后才能填补。
与企业的资金缺口相比，企业的
内部资料，妥善保管第1 页共6 页。
好当家2020年三季度财务指标报告
3.25 2.47
2020年三季度 17.73 4.26 4.81 3.17 2.06
内部资料，妥善保管
第1页 共4页
好当家2020年三季度的营业利润率为4.26%，总资产报酬率为3.17%， 净资产收益率为2.06%，成本费用利润率为4.81%。企业实际投入到企业 自身经营业务的资产为591,994.75万元，经营资产的收益率为1.02%，而 对外投资的收益率为287.20%。
内部资料，妥善保管
第3页 共4页
从存货、应收账款、应付账款三者占用资金数量及其周转速度的关系 来看，企业经营活动的资金占用有所下降，营运能力有所提高。
五、发展能力分析 好当家2020年三季度营业收入为35,539.4万元，比2019年三季度增长 10.22%，但这一增长速度是在上一季度营业收入下降的情况下取得的，并 且本季度的营业收入还没有恢复到2018年三季度的水平。
三、偿债能力分析
项目名称 流动比率 速动比率 利息保障倍数 资产负债率(%)
偿债能力指标表
2018年三季度
2019年三季度
0.75 0.38
0.73 0.34
1.57
1.67
47.92
49.11
2020年三季度 0.77 0.33 1.5
48.97
内部资料，妥善保管
第2页 共4页
2020年三季度流动比率为0.77，与2019年三季度的0.73相比略有增 长。2020年三季度流动比率比2019年三季度提高的主要原因是：2020年 三季度流动资产为214,686.94万元，与2019年三季度的199,171.38万元相 比有所增长，增长7.79%。2020年三季度流动负债为278,568.18万元，与 2019年三季度的271,282.94万元相比有所增长，增长2.69%。流动资产增 长速度快于流动负债的增长速度，致使流动比率提高。
好当家2019年三季度财务分析详细报告
好当家2019年三季度财务分析详细报告一、资产结构分析1.资产构成基本情况好当家2019年三季度资产总额为607,977.11万元，其中流动资产为199,171.38万元，主要分布在存货、货币资金、预付款项等环节，分别占企业流动资产合计的53.14%、37.68%和3.35%。
非流动资产为408,805.74万元，主要分布在固定资产和长期待摊费用，分别占企业非流动资产的82.02%、7.97%。
资产构成表项目名称2019年三季度2018年三季度2017年三季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)总资产607,977.11 100.00 585,515.1 100.00 566,564.09 100.00 流动资产199,171.38 32.76 184,640.95 31.53 188,925.15 33.35 长期投资8,464.08 1.39 8,654.74 1.48 9,600.24 1.69 固定资产335,315.91 55.15 0 0.00 314,374.05 55.49 其他65,025.75 10.70 392,219.41 66.99 53,664.66 9.472.流动资产构成特点企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的53.14%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。
企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的37.68%，表明企业的支付能力和应变能力较强。
但这种应变能力主要是由短期借款及应付票据来支持的，应当对偿债风险给予关注。
流动资产构成表项目名称2019年三季度2018年三季度2017年三季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)流动资产199,171.38 100.00 184,640.95 100.00 188,925.15 100.00 存货105,844.98 53.14 90,372.1 48.94 87,965.87 46.56 应收账款3,880.17 1.95 5,445.15 2.95 3,833.21 2.03 其他应收款0 0.00 0 0.00 1,387.86 0.73 交易性金融资产0 0.00 0 0.00 0 0.00 应收票据0 0.00 1,111 0.60 0 0.00 货币资金75,053.43 37.68 69,950.41 37.88 71,499.39 37.85 其他14,392.79 7.23 17,762.28 9.62 24,238.82 12.833.资产的增减变化2019年三季度总资产为607,977.11万元，与2018年三季度的585,515.1万元相比有所增长，增长3.84%。
矿产
矿产资源开发利用方案编写内容要求及审查大纲
矿产资源开发利用方案编写内容要求及《矿产资源开发利用方案》审查大纲一、概述
㈠矿区位置、隶属关系和企业性质。
如为改扩建矿山, 应说明矿山现状、
特点及存在的主要问题。
㈡编制依据
(1简述项目前期工作进展情况及与有关方面对项目的意向性协议情况。
(2 列出开发利用方案编制所依据的主要基础性资料的名称。
如经储量管理部门认定的矿区地质勘探报告、选矿试验报告、加工利用试验报告、工程地质初评资料、矿区水文资料和供水资料等。
对改、扩建矿山应有生产实际资料, 如矿山总平面现状图、矿床开拓系统图、采场现状图和主要采选设备清单等。
二、矿产品需求现状和预测
㈠该矿产在国内需求情况和市场供应情况
1、矿产品现状及加工利用趋向。
2、国内近、远期的需求量及主要销向预测。
㈡产品价格分析
1、国内矿产品价格现状。
2、矿产品价格稳定性及变化趋势。
三、矿产资源概况
㈠矿区总体概况
1、矿区总体规划情况。
2、矿区矿产资源概况。
3、该设计与矿区总体开发的关系。
㈡该设计项目的资源概况
1、矿床地质及构造特征。
2、矿床开采技术条件及水文地质条件。
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矿产资源开发利用方案编写内容要求及审查大纲
矿产资源开发利用方案编写内容要求及《矿产资源开发利用方案》审查大纲一、概述
㈠矿区位置、隶属关系和企业性质。
如为改扩建矿山, 应说明矿山现状、
特点及存在的主要问题。
㈡编制依据
(1简述项目前期工作进展情况及与有关方面对项目的意向性协议情况。
(2 列出开发利用方案编制所依据的主要基础性资料的名称。
如经储量管理部门认定的矿区地质勘探报告、选矿试验报告、加工利用试验报告、工程地质初评资料、矿区水文资料和供水资料等。
对改、扩建矿山应有生产实际资料, 如矿山总平面现状图、矿床开拓系统图、采场现状图和主要采选设备清单等。
二、矿产品需求现状和预测
㈠该矿产在国内需求情况和市场供应情况
1、矿产品现状及加工利用趋向。
2、国内近、远期的需求量及主要销向预测。
㈡产品价格分析
1、国内矿产品价格现状。
2、矿产品价格稳定性及变化趋势。
三、矿产资源概况
㈠矿区总体概况
1、矿区总体规划情况。
2、矿区矿产资源概况。
3、该设计与矿区总体开发的关系。
㈡该设计项目的资源概况
1、矿床地质及构造特征。
2、矿床开采技术条件及水文地质条件。