第二章企业面临的风险
风险管理第二章一般环境分析
一、一般环境分析1、一般环境分析内容：PEST—用于识别周围环境存在的机会和威胁，企业必须适应周围的环境。
（一）政治法律环境2、政治环境因素：A、政局稳定情况；B、政府行为；C、执政党的态度和推行的基本政策以及这些政策的连续性和稳定性，产业政策、税收政策、进出口限制等；D、各政治利益集团对企业活动产生的影响。
3、政治风险—改变税收政策或计划增加股份，以增加影响力或满足当地民意，具体可分为三类：1）所有权风险：企业或其资产可能被国家没收。
2）经营风险：企业可能需要让酵企业参与项目，而本地投资者亦可能须拥有受担保的最低持股权。
3）转移风险：企业可能会受限于转移资金或返回利润的能力。
4、政治风险的应对措施：1）在向某个国家投资前先进行详细的风险评估。
2）与其他企业一起执行项目以分散风险。
3）避免完全依赖某个国家。
4）向本国政府寻求政治支持。
5）与当地企业合作以提高项目的可承接性并寻求政治支持。
5、法律法规存在的四大目的：1）保护企业，反对不正当的竞争。
2）保护消费者，这包括许多涵盖商品包装、商标、食品卫生、广告及其他方面的消费者保护法规。
3）保护员工，这涉及到招聘法律以及对工作条件进行控制的健康与安定方面的法规。
4）保护公众权益免受不合理企业行为的损害。
6、政府主要通过制定法律法规来间接影响企业的活动，主要从以下四个方面分析法律环境因素：1）法律规范—特别是与企业经营密切相关的经济法律法规。
如我国的公司法、税法、破产法、合同法等。
2）国家司法机关和执法机关，以及临时性行政执法机关，如各级的财政、税收、物价检查组织等。
3）企业的法律意识。
其是企业的法律观和法律思想的总称，是企业对法律制度的认识和评价。
企业的法律意识，最终都会物化为一定性质的法律行为，并造成一定的行为后果，从而构成每个企业不得不面对的法律环境。
4）国际法所规定的国际法律环境和目标国的辆法律环境。
7、政治法律环境因素对企业影响的特点：1）不可预测性。
企业财务风险管理讲义
企业财务风险管理讲义企业财务风险管理讲义第一章绪论一、财务风险管理的概念及意义1. 定义：财务风险管理是指企业为了降低和控制财务风险，并为企业创造增值，提高企业竞争力所采取的管理措施和方法。
2. 意义：（1）保护企业资产和利益：有效管理财务风险可以保护企业的资产和利益，降低经营风险。
（2）提高企业竞争力：通过财务风险管理，企业可以提高资金利用效率，增加经营收入，提高企业的竞争力。
（3）促进企业可持续发展：财务风险管理可以帮助企业预测和规避风险，保证企业稳定发展。
二、财务风险管理的基本原则1. 系统性原则：财务风险管理应该是一个系统化、全面化的管理过程，包括风险识别、评估、控制和监测等环节。
2. 高效性原则：财务风险管理应该高效，即在实施风险管理措施时，要尽量减少成本和时间的浪费。
3. 综合性原则：财务风险管理应该综合考虑企业内外部因素，包括经济环境、市场竞争、行业发展等因素，形成完善的风险管理体系。
4. 进步性原则：财务风险管理应该不断适应市场变化和企业发展的需要，不断完善和提高。
第二章财务风险识别与评估一、财务风险的分类1. 资金风险：包括流动性风险、融资成本风险等。
2. 股票市场风险：包括股价波动风险、股权分散风险等。
3. 利率风险：包括利率变动风险、利率波动风险等。
4. 汇率风险：包括汇率波动风险、汇率变动风险等。
5. 商品价格风险：包括原材料价格风险、产品价格波动风险等。
6. 市场需求风险：包括消费需求下降风险、市场竞争压力增加风险等。
7. 政策风险：包括宏观经济政策变动风险、行业监管政策变动风险等。
二、财务风险识别与评估的方法1. 控制风险源：通过了解和掌握可能导致风险的原因和来源，可以及时采取措施避免或降低风险的发生。
2. 风险评估：通过对风险的可能性和影响程度进行评估，确定风险的优先级和处理方式。
（1）风险可能性评估：通过历史数据和经验判断，分析风险事件发生的可能性和频率。
（2）风险影响程度评估：通过对风险事件影响的重要性和损失的估计，确定风险事件的影响程度。
企业内部控制与风险管理
企业内部控制与风险管理第一章：概述企业内部控制与风险管理是现代企业管理中至关重要的一部分。
企业内部控制指的是通过建立、开展和实施一系列制度、措施和方法，以保证企业业务活动的合法性、规范性、高效性和安全性。
风险管理则是通过识别、评估、控制和监督企业面临的各种风险，从而降低风险对企业造成的负面影响。
第二章：内部控制的基本要素企业内部控制的基本要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及监督与评价。
控制环境是企业内部控制的基础，包括企业的价值观、道德风险、员工素质等。
风险评估是指企业对各种内外部风险进行评估和分类，以确定风险的重要性和优先级。
控制活动是指根据风险评估结果，采取相应的控制措施和方法，以管理和控制企业的风险。
信息与沟通是指企业在内部控制过程中，确保信息的准确性、完整性和时效性，并促进各部门之间的有效沟通。
监督与评价是指对企业内部控制的执行情况进行监督和评价，及时发现和纠正问题，以保证内部控制的有效性和可持续性。
第三章：内部控制的实施步骤企业内部控制的实施步骤包括制定内控目标、识别和评估风险、设计和实施控制措施、建设信息系统、制定内控制度和流程、培训员工并加强监督与检查。
制定内控目标是为了明确企业内部控制的目标和要求，为后续的实施工作提供指导。
识别和评估风险是为了全面了解企业所面临的各种风险，确定优先级并制定相应的控制策略。
设计和实施控制措施是将控制策略转化为实际操作手段，以确保内部控制的有效性和可行性。
建设信息系统是为了提高信息的收集、处理和传递能力，以支持内部控制工作的开展。
制定内控制度和流程是为了规范企业的各项业务活动，确保符合法律法规和内部要求。
培训员工并加强监督与检查是为了提高员工的内控意识和水平，确保内部控制的执行和效果。
第四章：风险管理的基本流程风险管理的基本流程包括风险识别、风险评估、风险控制和风险监控。
风险识别是指通过对企业内外部环境的分析，确定可能存在的风险因素和风险事件。
财务风控知识点总结
财务风控知识点总结 第一章：财务风险与风控概述 1.1 财务风险的定义和特点 财务风险是指企业在财务活动中所面临的各种可能造成损失的风险。财务风险具有不确定性、波动性、持续性和复杂性等特点。它是企业长期生存和发展的重要因素之一，能够对企业的财务状况和经营业绩产生重大影响。
1.2 财务风险的分类 财务风险主要包括市场风险、信用风险、流动性风险和操作风险等。其中，市场风险是由市场价格波动引起的风险；信用风险是指企业因为交易对手的信用状况不佳而带来的损失；流动性风险是指企业资产无法顺利变现的风险；操作风险是指企业管理或业务过程中所引发的风险。
1.3 财务风险管理的意义 财务风险管理是指企业采取各种措施降低财务风险、保护企业利益和财务安全。财务风险管理能够帮助企业规避潜在的风险、提高企业的盈利能力和抗风险能力，提高企业的市场竞争力和持续经营能力。
1.4 财务风险管理的基本原则 财务风险管理的基本原则包括全面性原则、风险收敛原则、风险分散原则、风险满足原则和风险控制原则。企业应该根据自身的情况和财务风险情况，采取相应的财务风险管理原则，以降低风险，保障财务安全。
第二章：财务风险管理工具和方法 2.1 金融衍生品 金融衍生品是指其价值来源于标的资产的金融合约，包括远期合约、期货合约、期权、利率互换、货币互换等。企业可以利用金融衍生品来进行对冲和套期保值，规避财务风险。
2.2 风险管理工具 风险管理工具主要包括风险管理政策、风险管理流程、风险管理信息系统和风险管理技术等。企业可以通过建立健全的风险管理体系和使用风险管理工具来规避和应对各种财务风险。
2.3 资产配置 资产配置是指根据资产的风险收益特征，优化资产组合，以达到风险规避和收益最大化的目的。企业可以通过合理的资产配置，降低风险，提高收益，实现财务风险管理的目标。
2.4 财务风险管理方法 财务风险管理方法主要包括静态方法和动态方法。静态方法是指通过金融衍生品等工具进行一次性的风险管理，而动态方法是指通过不断调整资产配置和风险管理策略，以应对市场变化和风险情况。
(精编)企业风险管理整合框架
(精编)企业风险管理整合框架第二章《企业风险管理——整合框架》基本理论一、《企业风险管理——整合框架》（简称ERM框架）的颁布1992年COSO发布的《内部控制——整合框架》虽然被许多企业采用，但理论界和实务界纷纷提出改进建议，认为其对风险强调不够，使得内部控制无法与企业风险管理相结合。
2001年，COSO委托普华永道开发一个对于管理层评价和改进他们所在组织的企业内部控制的简便易行的框架。
在此期间出现了安然公司破产事件、美国国会2002年出台了《2002公众公司会计改革和投资者保护法案》（萨班斯——奥克斯利法案），该法案是继美国《1933年证券法》、《1934年证券交易法》以来又一部具有里程碑意义的法律，该法案强调了公司内部控制的重要性，从管理层、内部审计以及外部审计等几个层面对公司内部控制做了具体规定，并设置了问责机制和相应的惩罚措施，成为继20世纪30年代美国经济危机以来，政府制定的涉及范围最广、处罚最严厉的公司法律。
2004年，Treadway 委员会下属的发起组织委员会(COSO)发布了《企业风险管理——整合框架》（ERM）①，该框架是在1992年COSO委员会颁布的内部控制框架基础上，吸收各方风险管理研究成果基础上提出的，是内部控制整体框架的延伸和扩展，一经推出，就迅速得到了推广。
这个框架的显著变化是将内部控制上升至全面风险管理的高度来认识。
COSO发布《企业风险管理——整合框架》的目的与当初发布风险管理框架的目的相似，是由于实务界存在对统一的概念性指南的需要。
COSO希望新框架能够成为组织董事会和管理者的一个有用工具，用来衡量组织的管理团队处理风险的能力，并希望该框架能够成为衡量企业风险管理是否有效的一个标准。
二、企业风险管理的定义《企业风险管理——整合框架》（简称ERM框架）指出，“全面风险管理是一个过程，它由一个主体的董事会、管理层和其他人员实施，应用于战略制定并贯穿于企业之中，旨在识别可能会影响主体的潜在事项、管理风险，以使其在该主体的风险容量之内，并为主体目标的实现提供合理保证”。
第二章 国际企业的政治和法律环境
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（二）政党体制 一个国家的政党体制可分为两党制、多党制和一党制。 两党制是由两个强大的通常是轮流执政的政党组成。 美国的共和党和民主党，英国的工党和保守党，是两 党制的典型例子。 在多党制下，没有一个政党强大到足以单独控制政府， 政府的组成往往是多个党派妥协联合的结果。 意大 利、法国等是多党制的典型例子。 一党制，即由一个政党控制政府，任何其他政党都没 有机会在竞选中获胜。墨西哥是一党制的典型例子。 在一党制的国家里，占统治地位的执政党的政纲对政 府的政策起决定作用，但非执政党的主张也会被政府 采纳。 10
C.暴动（政变）——用暴力的手段推翻现政权 的行为。
粮食危机种下祸根 将领解职引燃导索 毛里塔尼亚发生政变 2008-8-7 西非国家毛里塔尼亚6日发生政变，政变军人包围总统府和总 理府，逮捕了总统西迪· 乌尔德· 谢赫· 阿卜杜拉希和总理叶海亚· 乌 尔德· 艾哈迈德· 瓦格夫，并将国家广播公司的工作人员赶走，关闭 了国家电台和电视台，但没有任何发生过战斗的迹象。政变军人 随后组成“国务委员会”。 毛里塔尼亚自1960年独立以来政变不断。阿卜杜拉希2007年成 为毛里塔尼亚第一个民选总统，其后一段时间总统都由“民主与 公正军事委员会”监督，这个委员会曾在2005年8月通过流血政变 废黜了前总统。
第一节 跨国经营与政治法律环境
一、政治环境与跨国经营
（一）政治环境的重要特点之一是其影响一般通过势 力集团行动的形式出现， 在很多情况下还是通过 政府行动或国家行动的形式出现的，因而带有极大 的强制性。 （二）政冶环境的特点之二是其变化性，有时变化还 十分迅猛。 （三）政治稳定性是公司决定走出国门时需要反复权 衡的关键变化因素之一。不稳定的政治环境会使外 资企业遭遇暴乱、没收，经营限制、利润汇出限制 与本金撤出限制。如果在某一政治不稳定的国家的 风险高，就必须知道如何应付该国的政治局面。
国企风控!XX公司全面风险管理办法......
国企风控!XX公司全面风险管理办法......XX有限公司全面风险管理办法第一章总则第一条为加强和规范XX有限公司（以下简称公司）全面风险管理，促进公司战略目标的实现，根据《中华人民共和国民法典》等法律法规和国务院国资委《中央企业全面风险管理指引》（国资发〔2006〕108 号）、《关于印发〔关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见〕的通知》（国资发监督规〔2019〕101 号）及上级单位有关规定，结合公司实际，特制定本办法。
第二条本规定所称风险，是指未来的不确定性可能对企业实现战略规划和经营管理目标产生的潜在不利影响。
本规定所称全面风险管理，是指企业改革发展和经营管理中所面临的各种风险，坚持全面、全员、全过程、全体系的风险防控机制，经过风险识别评估后采取相应对策措施，以规避或减少损失，为实现企业战略规划和经营管理目标提供有效保证的能力和实践。
第三条公司风险管理工作以公司发展战略为指导，围绕“创建世界一流水平电力公司”总体目标，统筹安全，充分发挥信息技术在全面风险管理工作中的基础性、支撑性作用。
第四条公司风险管理应遵循以下原则：（一）全面管理与重点防控相结合。
企业风险管理应覆盖改革发展和经营管理过程中所面临的各种风险，并对其中关键风险实施重点管理。
（二）分级分类管理。
公司本部以管理系统性、组合性重大风险为主，并根据不同种类的风险特点实施分类管理，由相应职能部门负责具体管理。
各单位分别负责管理本单位面临的风险。
（三）领导主抓与全员参与相结合。
公司本部及各单位各级管理人员、全体员工都要把风险管理融入岗位职责，把防控风险贯彻落实到分管业务各领域和岗位工作全过程。
（四）可知、可控、可承受。
公司应对风险进行事前预测，做到风险可知，通过分析、评估并制定切实可行的风险管理策略和措施加以防范控制，将风险降至可承受范围之内。
（五）管业务必须管风险。
公司本部各职能部门和各单位是风险管理的责任主体，对具体业务风险的管理情况负直接责任。
风险管理制度规程最新
风险管理制度规程最新第一章总则第一条为了规范和加强企业的风险管理工作，提高企业的风险防范能力和应对能力，保障企业的稳定发展，制定本规程。
第二条本规程适用于本企业的所有部门和员工，在执行风险管理工作中必须积极遵守本规程的规定。
第三条风险管理是指对企业面临的各种内部和外部风险因素进行全面、深入地认识，采取有效的措施降低和控制风险发生概率，最大限度地避免和减少损失。
第四条本企业的风险管理目标是建立完善的风险管理体系，确保风险管理工作的科学性、规范性和实效性，防范各类风险对企业的影响。
第五条本企业风险管理应坚持“风险管理比风险发生更重要”的原则，实现风险的精准识别、有效评估、科学应对和持续监控。
第六条本企业应当建立健全风险管理责任体系，明确各级领导和相关部门的责任和义务，推进风险管理的落实和推进。
第七条本企业应当注重风险管理的持续性和稳定性，不断完善风险管理机制，提高风险管理水平，确保风险管理工作的长期有效性。
第八条本规程由本企业风险管理委员会负责审核和修改，由本企业执行风险管理工作的部门具体组织实施。
第二章风险管理体系第九条本企业应当建立完整的风险管理体系，包括风险管理组织结构、风险管理流程、风险管理制度和风险管理工具等内容。
第十条本企业应当设立风险管理委员会，负责对本企业的风险管理工作进行监督、管理和协调，确保风险管理的顺利进行。
第十一条本企业应当建立风险管理部门，负责具体组织和执行风险管理工作，包括风险识别、风险评估、风险控制和风险监测等工作。
第十二条本企业应当建立风险管理制度，包括风险管理政策、风险管理流程、风险管理责任制度和风险管理考核制度等内容，确保风险管理工作的科学规范的开展。
第十三条本企业应当开展风险管理培训，加强员工的风险意识和风险管理能力，提高整体风险管理水平。
第十四条本企业应当推动风险管理信息化建设，建立健全风险管理信息系统，实现信息共享和风险管理数据的实时监测。
第三章风险管理流程第十五条本企业风险管理的流程包括风险识别、风险评估、风险控制和风险监测等环节。
投后管理风险管理制度
投后管理风险管理制度第一章总则第一节为保障公司投后管理工作的正常进行，提高对风险事项的处置能力，规范公司投后管理工作中对风险事项的管理体系，增强风险控制的针对性和可操作性，特制定本制度。
第二节本制度应遵守国家法律、法规和公司管理规章制度，遵循公平、公正、公开和风险可控原则。
第二章风险识别第三节风险识别是指在风险事故发生之前，运用各种方法系统的、连续的认识所面临的各种风险以及分析风险事故发生的潜在原因。
包括以下内容：1、感知风险：即了解客观存在的各种风险，是风险识别的基础，只有通过感知风险，才能进一步在此基础上进行分析，寻找导致风险事故发生的条件因素，为拟定风险处理方案，进行风险管理决策服务。
2、分析风险：即分析引起风险事故的各种因素，它是风险识别的关键。
第四节识别内容：1、建设风险，即项目在建设过程可能面临的自然风险、安全风险、社会风险、经济风险、法律风险等情况；2、环境风险包括：A、企业的生产经营活动与外部环境的要求相违背而受到的制裁风险；B、国家政策、法律、社会文化、道德风俗习惯的改变使企业的生产经营活动受阻而导致企业经营困难；3、财务风险是指企业在建设、生产过程中由于企业收支状况发生意外变动给企业财务造成困难而引发的企业风险；4、人事风险是指涉及企业人事管理方面的风险；5、市场风险是指市场结构发生意外变化，使企业无法按既定策略完成经营目标而带来的经济风险。
导致市场风险的因素主要有：A、企业对市场需求预测失误，不能准确地把握消费者偏好的变化；B、竞争格局出现新的变化，如新竞争者进入，所引发的企业风险；C、市场供求关系发生变化；第五节基本原则。
基本原则分为：1、全面周详。
为了对风险进行识别，应该全面系统地考察、了解各种风险事件存在和可能发生的概率以及损失的严重程度；风险因素及因风险的出现而导致的其他问题；损失发生的概率及其后果的严重程度。
2、综合考察。
项目公司面临的风险是一个复杂的系统，其中包括不同类型、不同性质、不同损失程度的各种风险。
中小企业风险管理标准规范
中小企业风险管理标准规范第一章介绍1.1 背景中小企业在经济社会发展中起着至关重要的作用。
然而，由于其规模相对较小，资源有限，中小企业常常面临各种风险挑战。
为了帮助中小企业更好地管理风险，保证其可持续发展，本标准规范旨在提供一套全面的中小企业风险管理标准。
1.2 目的本标准规范的目的在于指导中小企业开展风险管理工作，明确风险管理的原则、流程和方法，以最大程度地降低风险对企业运营和发展的影响。
第二章风险管理原则2.1 整体管理中小企业风险管理应与企业整体管理紧密结合，充分融入企业决策和运营流程中。
风险管理程序与企业的治理结构相互关联，并得到高层管理的支持和重视。
2.2 主动预防中小企业应以主动预防为目标，采取积极的措施，识别和评估潜在的风险，及时采取有效的风险控制措施，以避免风险发生或减少其影响程度。
2.3 全员参与风险管理是全员参与的过程，所有员工都应承担风险管理的责任。
中小企业应加强员工培训，提高风险意识和应对能力，促进全员共同推动风险管理工作的有效开展。
第三章风险管理流程3.1 风险识别中小企业应建立风险识别机制，全面梳理企业内外部存在的各类风险因素，并对其进行分类和评估。
风险的识别可以通过市场调研、企业内部数据分析、专家咨询等方式进行。
3.2 风险评估在风险识别的基础上，中小企业应对各项风险进行评估，确定其发生概率和影响程度。
评估结果可采用风险矩阵、风险评分等方法进行量化分析，为后续的风险控制和应对提供参考依据。
3.3 风险控制根据风险评估结果，中小企业应制定相应的风险控制策略和措施，包括但不限于：风险规避、风险转移、风险减轻和风险承担等。
风险控制措施应具体明确，可操作性强，以确保风险的合理控制。
3.4 风险应对中小企业应针对各类潜在和实际风险，制定相应的应对预案和措施。
应对预案应包括事件发生时的紧急处置方案、损失控制措施以及恢复和复工计划等。
第四章风险管理工具4.1 风险矩阵风险矩阵是一种常用的风险评估工具，用于将风险发生概率和影响程度进行可视化呈现。