小额贷款公司可持续发展路径
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榆林市小额贷款公司实现可持续发展面临的困惑与出路
时， 执行金融企业会计准则 ， 而向税务局上报的报表 ， 又执行企业会计准则 ， 小额贷款公司感到无所适从。同 时， 由于定性不准 ， 税收政策在具体执行时很难落实 。 （ 经营范围不一。２０ 年陕西省人民政府办公厅《 二） ０８ 关于扩大小额贷款公司试点的指导意见》 陕政办 （ 发［ ０ １ ８ ） ２ ８１ 号 对小额贷款公司业务范 围规定 ：不吸收公众存款 ， ０ ０ “ 经营小额贷款业务…”榆林市小额贷款 ， 公 司在办理工商营业执照时 ， 的批准经营范围为只办理小额贷款 ， 有 有的批准经营范围为办理小额贷款（ 及 批准业务）无形 中制约了小额贷款公司拓展业务 ， ， 实现可持续发展问题。
（ 利润太少 。 五） 利率水平受本地区综合利润水平的影响， 神木 民间利率水平较高 ， 股东盈利期望值很高。 利率上限限制， 直接影ｐｄ额贷款公司经营利润。 ｒ， ｏ
（ ） 六 征信缺位。贷户大多数是一些零散客户 ， 并主要以信用担保 、 房产抵押等方式发放贷款 ， 潜在 的信
贷风险较大。 目 ， 前 榆林市小额贷款公司还不能进人人民银行征信 系统， 无法获得申请贷款 的企业和个人的 信用记录。每做一笔业务， 都要花费大量的精力 ， 对客户 的信用度 、 经济收入等情况做贷前调查 。 这在很大程 度上加大 了公司的风险控制难度 ， 成为困惑小额贷款公司放贷的重要因素之一。
收稿 日期 ： ０ ０ ４ ２ １—
作者简介 ： 向明（９ ３ ）男 ， 刘 １６ 一 ， 陕西神木人 ， 经济师 ， 现供职 于中国人 民银行榆林市 中心支行 。
Ｓ Ｏ
《 西部金 ￣ ２ ｌ 年第 ６ ｏｏ 期
（ ） 七 贷款投向。《 管理办法》 第三十条规定“ 小额贷款公 司发放贷款 ， 要坚持” 小额 、 分散的原则 ， 应有不
（ 利润太少 。 五） 利率水平受本地区综合利润水平的影响， 神木 民间利率水平较高 ， 股东盈利期望值很高。 利率上限限制， 直接影ｐｄ额贷款公司经营利润。 ｒ， ｏ
（ ） 六 征信缺位。贷户大多数是一些零散客户 ， 并主要以信用担保 、 房产抵押等方式发放贷款 ， 潜在 的信
贷风险较大。 目 ， 前 榆林市小额贷款公司还不能进人人民银行征信 系统， 无法获得申请贷款 的企业和个人的 信用记录。每做一笔业务， 都要花费大量的精力 ， 对客户 的信用度 、 经济收入等情况做贷前调查 。 这在很大程 度上加大 了公司的风险控制难度 ， 成为困惑小额贷款公司放贷的重要因素之一。
收稿 日期 ： ０ ０ ４ ２ １—
作者简介 ： 向明（９ ３ ）男 ， 刘 １６ 一 ， 陕西神木人 ， 经济师 ， 现供职 于中国人 民银行榆林市 中心支行 。
Ｓ Ｏ
《 西部金 ￣ ２ ｌ 年第 ６ ｏｏ 期
（ ） 七 贷款投向。《 管理办法》 第三十条规定“ 小额贷款公 司发放贷款 ， 要坚持” 小额 、 分散的原则 ， 应有不
浅议当前小额贷款公司发展的瓶颈与出路
人 民银行 湘 潭 市 中心 支行 ， 湖 南 湘 潭 ４ １ １ １ ０ ０ ）
摘要 ： 近 年 来 各 地 小 额 贷 款 公 司发 展 较 为 迅 速 ， 对小微 企 业 及 个 人 融 资发 挥 了积 极 作 用 ， 但 受 制 于 资金 、 监 管 等 条 件约束 ， 小额 贷 款 公 司发展 仍 不 充 分 。 本 文 在 分 析 制 约 小额 贷 款 公 司发展 的瓶 颈基 础 上 ， 给 出 了相 关 的政 策 建 议 。 关键词 ： 小额 贷 款 公 司 ； 发展瓶颈 ； 政 策 建 议 （ 一） 资 金 短 缺 成 为 制 约业 务 发 展 的 共 同难 题
仓” 运 营状态 ， 年末贷款余 额 占到注册资本 的 ９ ３ ． ３ ８ ％， 其中
５家公 司 占比超 过 １ ０ ０ ％。
（ 二） 利差缩窄使盈利的可持续性受到挑战 作为仍处于发展初期 的新型金融 机构 ， “ 小贷公 司” 的市 场化运作模式还不成熟 ， 抗风险能力 薄弱。置身于优胜劣汰
（ 二） 贷款支持地方经济发展力度进一步加大 ２ ０ １ ２年 ， “ 小贷公 司” 全年累计发 放贷款 ３ ０ ． ６ ９亿元 ， 同
比增 长 ４ ３ ． ６ ８ ％； 期 末 贷 款余 额 ７ ． １ ９亿 元 ，同 比 增 长 ３ ４ ． ３ ９ ％， 增幅高于该市银 行机 构平均 水平 ８ ． ５ ９个 百分点 。 其贷款支持的对象绝大部分 为小微企业 以及私营业主 ， 在当 地融 资服务体系建设 中， 发挥着重要 的“ 拾遗补缺 ” 作用 ， 在
“ 小贷公司” 的设立初衷在 于为 民间资本 寻找新的突破 口， 帮助解决弱 势群体 的融 资难题。从市场前景看 ， 随着 近 年来小微企业 的迅速成长壮大 ， 以及农村经济发展对资金 的 多样化需求 ， “ 小贷公 司” 的现 实和潜 在市场 前景都 十分广 阔。然而 ， 由于被定位于“ 只贷不存 ” ， 不能拆借 和委托 ， 银行 融资难 、 资金短缺已经成为“ 小贷公 司” 所普遍面临的不解难
摘要 ： 近 年 来 各 地 小 额 贷 款 公 司发 展 较 为 迅 速 ， 对小微 企 业 及 个 人 融 资发 挥 了积 极 作 用 ， 但 受 制 于 资金 、 监 管 等 条 件约束 ， 小额 贷 款 公 司发展 仍 不 充 分 。 本 文 在 分 析 制 约 小额 贷 款 公 司发展 的瓶 颈基 础 上 ， 给 出 了相 关 的政 策 建 议 。 关键词 ： 小额 贷 款 公 司 ； 发展瓶颈 ； 政 策 建 议 （ 一） 资 金 短 缺 成 为 制 约业 务 发 展 的 共 同难 题
仓” 运 营状态 ， 年末贷款余 额 占到注册资本 的 ９ ３ ． ３ ８ ％， 其中
５家公 司 占比超 过 １ ０ ０ ％。
（ 二） 利差缩窄使盈利的可持续性受到挑战 作为仍处于发展初期 的新型金融 机构 ， “ 小贷公 司” 的市 场化运作模式还不成熟 ， 抗风险能力 薄弱。置身于优胜劣汰
（ 二） 贷款支持地方经济发展力度进一步加大 ２ ０ １ ２年 ， “ 小贷公 司” 全年累计发 放贷款 ３ ０ ． ６ ９亿元 ， 同
比增 长 ４ ３ ． ６ ８ ％； 期 末 贷 款余 额 ７ ． １ ９亿 元 ，同 比 增 长 ３ ４ ． ３ ９ ％， 增幅高于该市银 行机 构平均 水平 ８ ． ５ ９个 百分点 。 其贷款支持的对象绝大部分 为小微企业 以及私营业主 ， 在当 地融 资服务体系建设 中， 发挥着重要 的“ 拾遗补缺 ” 作用 ， 在
“ 小贷公司” 的设立初衷在 于为 民间资本 寻找新的突破 口， 帮助解决弱 势群体 的融 资难题。从市场前景看 ， 随着 近 年来小微企业 的迅速成长壮大 ， 以及农村经济发展对资金 的 多样化需求 ， “ 小贷公 司” 的现 实和潜 在市场 前景都 十分广 阔。然而 ， 由于被定位于“ 只贷不存 ” ， 不能拆借 和委托 ， 银行 融资难 、 资金短缺已经成为“ 小贷公 司” 所普遍面临的不解难
“农户小额信用贷款”的可持续发展(一)：农户小额信贷：打破发展瓶颈
充分发挥农 户小额信用贷款 的优势 ，
向 诚 实 守 信 ， 精 明 能 干 ，有 偿 贷 能 力
信 息 ，使 菜 农 心 中有 数 ，种 植 适 销 对
路 和 比较 效 益 较 高 的蔬 菜 品 种 。按 照 生 产 基 地 和 销 售 市 场 建设 相 结 合 的原
科技 支持 助推 小额 信贷
绝 ，一 派 繁 忙 景 象 。
农户小额信贷 ：打破发展瓶颈
口 王 参 徐 大 全 刘 喜 山
提 起 河南省 汝 南县 ，人 们总 会想 起 全 国最 大 的平原 水 库—— 宿 鸭湖 。而 今 在宿 鸭 湖的 东岸 又增 添 了一道 亮丽 的风 景 线 。分 布在 这 里的 三里 店 乡宋庄 、十
随 着 温 棚 蔬 菜 生 产 的 快 速 发展 ，
宋 庄 、 十里 铺 和 五 里 岗的 菜 十里 铺 村 周 成 林
则 ，蔬 菜 协 会 在 坝 后 公路 一 侧 建 起 了
打 越响 。
市 场使 小额 信贷 换来 经济 效益
目前 宋 庄 、十 里 铺 和 五 里 岗 三 个 村 分 别 成 立 了 蔬 菜 协 会 。蔬 菜协 会 派
座 ，生 产 冬 舂 黄 瓜 、蕃 茄 、 西 葫 芦 、
青 红椒 、芹 菜 、韭菜 等 ｌ多种 反季 节 蔬 ０
菜 。温棚 面 积达 ￣３ ０ 多 亩 ，占耕 地 面 ００
Ｓ ＵＰＰ０ＲＴ
ＡＧＲＩ ＣＵ Ｉ ｒＵ ＲＥ
圆
编者按 ：随着新农村建设 ．国家惠农政策的实施和推进 ．尤其是 十ｔ屠三 中全会 的召开 农村 土地流转 ．林权 改革 。
破解城 乡二元结构 ．农村金融改革等配套措施将相继 出台 ，农村改革发 襞迎 来７新变化和新机 遇 。在新形势下 ．农村信用
向 诚 实 守 信 ， 精 明 能 干 ，有 偿 贷 能 力
信 息 ，使 菜 农 心 中有 数 ，种 植 适 销 对
路 和 比较 效 益 较 高 的蔬 菜 品 种 。按 照 生 产 基 地 和 销 售 市 场 建设 相 结 合 的原
科技 支持 助推 小额 信贷
绝 ，一 派 繁 忙 景 象 。
农户小额信贷 ：打破发展瓶颈
口 王 参 徐 大 全 刘 喜 山
提 起 河南省 汝 南县 ，人 们总 会想 起 全 国最 大 的平原 水 库—— 宿 鸭湖 。而 今 在宿 鸭 湖的 东岸 又增 添 了一道 亮丽 的风 景 线 。分 布在 这 里的 三里 店 乡宋庄 、十
随 着 温 棚 蔬 菜 生 产 的 快 速 发展 ，
宋 庄 、 十里 铺 和 五 里 岗的 菜 十里 铺 村 周 成 林
则 ，蔬 菜 协 会 在 坝 后 公路 一 侧 建 起 了
打 越响 。
市 场使 小额 信贷 换来 经济 效益
目前 宋 庄 、十 里 铺 和 五 里 岗 三 个 村 分 别 成 立 了 蔬 菜 协 会 。蔬 菜协 会 派
座 ，生 产 冬 舂 黄 瓜 、蕃 茄 、 西 葫 芦 、
青 红椒 、芹 菜 、韭菜 等 ｌ多种 反季 节 蔬 ０
菜 。温棚 面 积达 ￣３ ０ 多 亩 ，占耕 地 面 ００
Ｓ ＵＰＰ０ＲＴ
ＡＧＲＩ ＣＵ Ｉ ｒＵ ＲＥ
圆
编者按 ：随着新农村建设 ．国家惠农政策的实施和推进 ．尤其是 十ｔ屠三 中全会 的召开 农村 土地流转 ．林权 改革 。
破解城 乡二元结构 ．农村金融改革等配套措施将相继 出台 ，农村改革发 襞迎 来７新变化和新机 遇 。在新形势下 ．农村信用
困境与出路——浙江小额贷款公司可持续发展研究
２１ 年第２ 期 ０１ ６
科技 圈向导
◇ 本刊特稿◇款 公 司可持 续发展 研 究
张 叶 张 华 何 武 （ 浙江师范大学经济与管理学院 浙江 金华
【 摘
３ １０ ） ２ ４ ０
要】 结合浙江省小额贷款 实践， 本文通过描述“ 试水” 三年的 小额贷款公司发展现状 ， 示发展 中存在的主要 问 ， 揭 题 并有针对性地从组
ｌ９ ． 亿元 ．比开业 至 ２ ０ 年末 的贷款累计数 ５ ９ 亿元 几乎增 长 发展 中的瓶颈也逐渐显现 ０３ ６ ０９ ９． ４ ２１ 司身份定位缺失 ．公 了１ ． 倍 贷款总笔数也 由开业至 ２ ０ 年末 的 ５ 万上升到 ２ ． 万笔 ０９ ＿ ３ ６ ９ 我国 目前还没有 一整套法律框架来 界定小额贷款 公司的法律地 小额贷款公 司业务运营 良好 ． 上升势头明显 ． 显现出良好 的生命力 。 主 要 呈 现 以下 特 点 ： 位， 现行 的《 商业银行法》 能覆盖小额贷 款公司 ’、 不 ，额贷款公 司适用 ｊ 的法律法规很 不健全 定位 的模糊为其 日后发展增加了很大 的不确定 １ 自身规模不断扩大 ． ． １ 风险监 管同步增强 小贷公司的税赋不按金融机构 ２ １ 年 ，浙江省小额贷款公司注册资本 比 ２０ 年新增 １７１ ００ ０９ ０ ．亿 因素。尤其是 由此带来的高赋税问题 ． 而必须按照工商企业来纳税 ， 括 ５ ６ 包 ． ％的营业税及附加 、 ５ 元， 增速 ８ ． 其 中最低 为 ２ ０ 万元 ， ６ ％。 ５ Ｏ０ 最高为 ８ 亿元 。 均每家注册 利差征税 ， 平 尽管浙江 出台了政策对运营 良 的企业实行退税 好 资本约为 １ ９ ． 亿元 ， ２０ 年底 增长 ２． ６ 较 ０９ ６ ％。 从地 区分布看 ， 山、 ２ ％的企业所得税。 ６ 舟 ５ 但杭州滨江 、 丽水莲都等地对该政策的落实情况并不见佳 ． 衢州 、 台州等地平均规模与去年持平 ． 州、 杭 温州等地户均规模超过 ２ 补助政策 ， 未来的税赋成了隐忧 。 另外 ． 前社会上部分 目 亿 ， 高的为绍兴 ， 均每家小额贷款公 司注册资本 接近 ３ 最 平 亿元 。有 而且该 政策 三年期将满 ． 依旧存在着“ 放高利贷” 的 ３ ６家小额贷款公 司（ 不含宁波） 进行 了增资扩股 ． 不少公司一年 内进行 地区对小额贷 款公 司还缺乏 了解和认同感 ． 印象 ． 因此严重影 响了客户群体的扩大和业务 的开展 了两 次 扩 股 ２ ． ２监管功效发挥缺失 浙 江小额贷 款公司在 不断发 展的 同时 ．风 险监管 也 同步 加强 小 额贷 款公司是经 营贷款业务的公 司 ． 但没有金融机 构的“ 身份 ２１年， ０ ０ 小额贷款逾期贷款数量 １６ ． 万元 ， 良贷款 ５ １ 万元 ， ５６ ２ 不 ３８ 湖 州、 舟山 、 衢州 、 丽水的逾期贷款 为 ０ 。其中风 险拨 备金 已达到 ５ 亿 证”没有被监管部 门列入 监管范 围， － ２ ， 被媒体 形象地称为 “ 融孤儿 ” 金 ． 由于银监部门对小额贷款公 司的组织运转情况 元 ， 备金风险覆 盖率为 ７６ ％． 拨 ５． 风险控制 良好 ． 贷公 司的健康发 处于非 常尴尬 的境地 ２ 小 基本持观望态度 ． 民银行只负责政策 引导和技术指导 ． 人 工商部 门主 展起到保驾护航的作用 动介 入 日常监管 ． 缺乏对小额贷款公 司监督的手段和依 据 ． 但 行业 自 １ 融资余额显著增长 ． ． ２ 公司经营稳步发 展
科技 圈向导
◇ 本刊特稿◇款 公 司可持 续发展 研 究
张 叶 张 华 何 武 （ 浙江师范大学经济与管理学院 浙江 金华
【 摘
３ １０ ） ２ ４ ０
要】 结合浙江省小额贷款 实践， 本文通过描述“ 试水” 三年的 小额贷款公司发展现状 ， 示发展 中存在的主要 问 ， 揭 题 并有针对性地从组
ｌ９ ． 亿元 ．比开业 至 ２ ０ 年末 的贷款累计数 ５ ９ 亿元 几乎增 长 发展 中的瓶颈也逐渐显现 ０３ ６ ０９ ９． ４ ２１ 司身份定位缺失 ．公 了１ ． 倍 贷款总笔数也 由开业至 ２ ０ 年末 的 ５ 万上升到 ２ ． 万笔 ０９ ＿ ３ ６ ９ 我国 目前还没有 一整套法律框架来 界定小额贷款 公司的法律地 小额贷款公 司业务运营 良好 ． 上升势头明显 ． 显现出良好 的生命力 。 主 要 呈 现 以下 特 点 ： 位， 现行 的《 商业银行法》 能覆盖小额贷 款公司 ’、 不 ，额贷款公 司适用 ｊ 的法律法规很 不健全 定位 的模糊为其 日后发展增加了很大 的不确定 １ 自身规模不断扩大 ． ． １ 风险监 管同步增强 小贷公司的税赋不按金融机构 ２ １ 年 ，浙江省小额贷款公司注册资本 比 ２０ 年新增 １７１ ００ ０９ ０ ．亿 因素。尤其是 由此带来的高赋税问题 ． 而必须按照工商企业来纳税 ， 括 ５ ６ 包 ． ％的营业税及附加 、 ５ 元， 增速 ８ ． 其 中最低 为 ２ ０ 万元 ， ６ ％。 ５ Ｏ０ 最高为 ８ 亿元 。 均每家注册 利差征税 ， 平 尽管浙江 出台了政策对运营 良 的企业实行退税 好 资本约为 １ ９ ． 亿元 ， ２０ 年底 增长 ２． ６ 较 ０９ ６ ％。 从地 区分布看 ， 山、 ２ ％的企业所得税。 ６ 舟 ５ 但杭州滨江 、 丽水莲都等地对该政策的落实情况并不见佳 ． 衢州 、 台州等地平均规模与去年持平 ． 州、 杭 温州等地户均规模超过 ２ 补助政策 ， 未来的税赋成了隐忧 。 另外 ． 前社会上部分 目 亿 ， 高的为绍兴 ， 均每家小额贷款公 司注册资本 接近 ３ 最 平 亿元 。有 而且该 政策 三年期将满 ． 依旧存在着“ 放高利贷” 的 ３ ６家小额贷款公 司（ 不含宁波） 进行 了增资扩股 ． 不少公司一年 内进行 地区对小额贷 款公 司还缺乏 了解和认同感 ． 印象 ． 因此严重影 响了客户群体的扩大和业务 的开展 了两 次 扩 股 ２ ． ２监管功效发挥缺失 浙 江小额贷 款公司在 不断发 展的 同时 ．风 险监管 也 同步 加强 小 额贷 款公司是经 营贷款业务的公 司 ． 但没有金融机 构的“ 身份 ２１年， ０ ０ 小额贷款逾期贷款数量 １６ ． 万元 ， 良贷款 ５ １ 万元 ， ５６ ２ 不 ３８ 湖 州、 舟山 、 衢州 、 丽水的逾期贷款 为 ０ 。其中风 险拨 备金 已达到 ５ 亿 证”没有被监管部 门列入 监管范 围， － ２ ， 被媒体 形象地称为 “ 融孤儿 ” 金 ． 由于银监部门对小额贷款公 司的组织运转情况 元 ， 备金风险覆 盖率为 ７６ ％． 拨 ５． 风险控制 良好 ． 贷公 司的健康发 处于非 常尴尬 的境地 ２ 小 基本持观望态度 ． 民银行只负责政策 引导和技术指导 ． 人 工商部 门主 展起到保驾护航的作用 动介 入 日常监管 ． 缺乏对小额贷款公 司监督的手段和依 据 ． 但 行业 自 １ 融资余额显著增长 ． ． ２ 公司经营稳步发 展
小额贷款公司的可持续发展研究——以河南省为例
额 贷 款公 司是 指在 河南 省行 政 区域 内 ， 由 自然人 、 企 业 法人 与其 他 社会 组 织 投 资 依 法设 立 ， 不 吸 收 公 众 存款 ， 可经 营小 额贷 款业 务 ， 经工 商登 记 注册 取得 营 业 执照 的有 限 责任公 司或股 份有 限公 司 。小 额贷 款 公 司设 立 为 有 限 责 任 公 司 的 ， 注 册 资 本 不 得 低 于 ２ ０ ０ ０万 元 ； 设 立 为 股 份 有 限公 司 的 ， 注 册 资 本 不 得
— —
以河 南省 为例
赵 丽 炯
［ 中州大学 经济 贸 易学院 ， 河南 郑州 ４ ５ ０ ０ ４ ４ ］
摘
要： 目前 ， 河南省小额贷款公 司的发展优势是 市场定位清晰 、 贷款 流程便捷 ； 劣势是专业人 才匮乏、 融 资渠
道狭 窄、 风 险防范能力薄弱 ； 机会是相 关政 策保 障了小额贷款 公 司的健 康发展 、 市场信 贷需求 旺盛 ； 存 在威胁是 法 律制度和监管体 系不健全、 竞争压力 大。建议加 大 小额 贷款公 司员工培训 力度 ， 招揽 专业人 才 ， 提 升 员工整体 素 质； 完善 法律 法规 ， 明确其法律地 位和监 管主体 ； 拓宽融资渠道 ； 鼓励其接入征信 系统 ， 建 立客 户信 用评价制度 。 关键词 ： 小额贷款公 ６卷 第 ４期
２ ０ １ ３年 ８月
河南 商业 高等 专科 学校 学报
Ｊ ｏ ｕ ｒ ｎ ａ ｌ ｏ ｆ Ｈｅ ｎ ａ ｎ Ｂ ｕ ｓ ｉ ｎ ｅ ｓ ｓ Ｃｏ ｌ ｌ ｅ ｇ ｅ
Ｖｏ １ ． ２６ Ｎｏ ． ４ Ａｕ ｇ． ２ ０１ ３
小 额 贷 款 公 司 的 可 持 续 发 展 研 究
小 额贷 款公 司作 为我 国农 村金 融市 场深化 改革
— —
以河 南省 为例
赵 丽 炯
［ 中州大学 经济 贸 易学院 ， 河南 郑州 ４ ５ ０ ０ ４ ４ ］
摘
要： 目前 ， 河南省小额贷款公 司的发展优势是 市场定位清晰 、 贷款 流程便捷 ； 劣势是专业人 才匮乏、 融 资渠
道狭 窄、 风 险防范能力薄弱 ； 机会是相 关政 策保 障了小额贷款 公 司的健 康发展 、 市场信 贷需求 旺盛 ； 存 在威胁是 法 律制度和监管体 系不健全、 竞争压力 大。建议加 大 小额 贷款公 司员工培训 力度 ， 招揽 专业人 才 ， 提 升 员工整体 素 质； 完善 法律 法规 ， 明确其法律地 位和监 管主体 ； 拓宽融资渠道 ； 鼓励其接入征信 系统 ， 建 立客 户信 用评价制度 。 关键词 ： 小额贷款公 ６卷 第 ４期
２ ０ １ ３年 ８月
河南 商业 高等 专科 学校 学报
Ｊ ｏ ｕ ｒ ｎ ａ ｌ ｏ ｆ Ｈｅ ｎ ａ ｎ Ｂ ｕ ｓ ｉ ｎ ｅ ｓ ｓ Ｃｏ ｌ ｌ ｅ ｇ ｅ
Ｖｏ １ ． ２６ Ｎｏ ． ４ Ａｕ ｇ． ２ ０１ ３
小 额 贷 款 公 司 的 可 持 续 发 展 研 究
小 额贷 款公 司作 为我 国农 村金 融市 场深化 改革
小额贷款公司可持续发展的法律思考
营 中遭 遇 尴 尬 ， 以持 续 发 展 ， 得 不 面 临 转 型 。 文 章 在 分 析 了 小 额 贷 款 公 司发 展 中 存 在 的 法 律 问 题 之 后 ， 难 不 具 体 阐述 了小 额 贷 款 公 司 未 来 发 展 的 三种 模 式 。 以期 对 小 额贷 款公 司 的转 型 起 到 一 定 的 引 导 作 用 。 关 键 词 ：小 额 贷款 公 司 ；法 律 问题 ； 镇 银 行 ；民 营银 行 村 中 图分 类 号 ： ２ ． Ｄ９ ０ ４ 文 献 标识 码 ： Ａ 文章 编 号 ： ０ ８２ ０ （ Ｏ ０ ０ — ０ ８０ ｌ ０ — ６ ３ ２ １ ） ４０ ７ — ６
公 司承 担 有 限 责 任 。小 额 贷 款 公 司 应 执 行 国 家 金 融 方 针
和政 策 ， 法 律 、 规 规 定 的 范 围 内 开 展 业 务 ， 主 经 营 ， 在 法 自
自负盈 亏 ， 自我 约 束 ， 自担 风 险 ， 合 法 的经 营 活 动 受 法 律 其
保 护 ， 受 任何 单 位 和个 人 的干 涉 。 不
挥市场配置资源的功能 、 引导 农 村 金 融 创 新 等 具 有 十 分 重 要 的 作 用 。但 是 ， 于 它 是 《 于 调 整 放 宽 农 村 地 由 关 区银 行 业 金 融 机 构 准 人 政 策 ， 好 支 持 社 会 主 义 新农 村 建 设 的 若 干 意见 》《 于 小 额 贷 款 公 司试 点 的 指 导 意 更 、关 见 》 行政 规 范 性 文 件 的 引 导 、 持 下设 立 并 运 营 的 ， 之 相 关 的 法 律 制 度 不 健 全 ， 而 导 致 小 额 贷 款 公 司运 等 扶 与 从
国 际小 额 贷 款 机 构 的 共 同 发 展 趋 势 。 国 小 额 贷 款 公 司 ＿ ｌ我 ¨
公 司承 担 有 限 责 任 。小 额 贷 款 公 司 应 执 行 国 家 金 融 方 针
和政 策 ， 法 律 、 规 规 定 的 范 围 内 开 展 业 务 ， 主 经 营 ， 在 法 自
自负盈 亏 ， 自我 约 束 ， 自担 风 险 ， 合 法 的经 营 活 动 受 法 律 其
保 护 ， 受 任何 单 位 和个 人 的干 涉 。 不
挥市场配置资源的功能 、 引导 农 村 金 融 创 新 等 具 有 十 分 重 要 的 作 用 。但 是 ， 于 它 是 《 于 调 整 放 宽 农 村 地 由 关 区银 行 业 金 融 机 构 准 人 政 策 ， 好 支 持 社 会 主 义 新农 村 建 设 的 若 干 意见 》《 于 小 额 贷 款 公 司试 点 的 指 导 意 更 、关 见 》 行政 规 范 性 文 件 的 引 导 、 持 下设 立 并 运 营 的 ， 之 相 关 的 法 律 制 度 不 健 全 ， 而 导 致 小 额 贷 款 公 司运 等 扶 与 从
国 际小 额 贷 款 机 构 的 共 同 发 展 趋 势 。 国 小 额 贷 款 公 司 ＿ ｌ我 ¨
浅议小额贷款公司未来的发展趋势
道。
规 范的小额贷款公 司或者是村镇银行等 。根据央行 发布 的（ ２ ０ １ ３ 年上半 年小额贷款公 司数 据统计 报告》 显示 ， 截 至２ ０ １ ３ 年６ 月末 ， 全 国共有小 额贷款 公司 ７ ０ ８ ６ 家， 贷款
余额 ７ ０ ４ ３ 亿元 ，上半 年新增贷款 １ １ ２ １ 亿元 。此前数 据
小额 贷款公 司毕竟是 刚刚 出现不久 的新 生事物 ， 作
为一 种新型 的类 金融机构 ， 它与银行 之间还是存在 一些
作者简 介： 叶铭坤 ， 男， 出生年（ １ ９ ７ ３ 一） ， 福建厦门人 ， 本科 ， 经济师， 研 究方向： 小额贷款。
２ ０ １ ３ 年第 １ ２ 期
经
区别 的 ， 具 备先天不足 的特点 。因此在 选取人 才方面多
２ ． ３ 税收歧视 困境
虽然小 额贷 款公 司在业 务上 属 于办理 金融 业 务 的 公司 ， 但是 我 国对 小额 贷款公 司进 行征税 时 ， 却将 其划 分 为普 通工商 企业 ， 并无 税 收优 惠政策 ， 这无 疑大 大 的 增大 了小额 贷款公司所要承担的税 收负担 。当前 国家对 于农村 信用社 或农 村商业 银行 面 向 中小企 业 以及农 户 的贷 款 已经 出台了相 当数量 的扶持政 策 ， 但是对 于有着 同样业 务的小额贷款公 司却没有这样 的扶持政策 。
２ ． ４ 人才 匮乏
不力 等几个方 面的约束 ， 使得整个小 额贷款公 司的业务
发展之路走 得并 不顺畅 。
２ 小额贷款公 司的困境
２ ． １ 成本过高
与银 行相 比 ，小额贷款公 司 的信息 化建设滞后 ， 运 营成本相 对较高 ， 并且公 司一 般在放贷及 回收成本 上极
规 范的小额贷款公 司或者是村镇银行等 。根据央行 发布 的（ ２ ０ １ ３ 年上半 年小额贷款公 司数 据统计 报告》 显示 ， 截 至２ ０ １ ３ 年６ 月末 ， 全 国共有小 额贷款 公司 ７ ０ ８ ６ 家， 贷款
余额 ７ ０ ４ ３ 亿元 ，上半 年新增贷款 １ １ ２ １ 亿元 。此前数 据
小额 贷款公 司毕竟是 刚刚 出现不久 的新 生事物 ， 作
为一 种新型 的类 金融机构 ， 它与银行 之间还是存在 一些
作者简 介： 叶铭坤 ， 男， 出生年（ １ ９ ７ ３ 一） ， 福建厦门人 ， 本科 ， 经济师， 研 究方向： 小额贷款。
２ ０ １ ３ 年第 １ ２ 期
经
区别 的 ， 具 备先天不足 的特点 。因此在 选取人 才方面多
２ ． ３ 税收歧视 困境
虽然小 额贷 款公 司在业 务上 属 于办理 金融 业 务 的 公司 ， 但是 我 国对 小额 贷款公 司进 行征税 时 ， 却将 其划 分 为普 通工商 企业 ， 并无 税 收优 惠政策 ， 这无 疑大 大 的 增大 了小额 贷款公司所要承担的税 收负担 。当前 国家对 于农村 信用社 或农 村商业 银行 面 向 中小企 业 以及农 户 的贷 款 已经 出台了相 当数量 的扶持政 策 ， 但是对 于有着 同样业 务的小额贷款公 司却没有这样 的扶持政策 。
２ ． ４ 人才 匮乏
不力 等几个方 面的约束 ， 使得整个小 额贷款公 司的业务
发展之路走 得并 不顺畅 。
２ 小额贷款公 司的困境
２ ． １ 成本过高
与银 行相 比 ，小额贷款公 司 的信息 化建设滞后 ， 运 营成本相 对较高 ， 并且公 司一 般在放贷及 回收成本 上极
小额贷款公司发展现状、问题及对策
ｅｃ ｏ ｎ ｏ ｍｙ ａ ｎ ｄ ｅａ ｓｉ ｎｇ ｔ ｈ ｅ ｆｉ ｎ ａ ｎｅｉ ｎｇ ｄｉ ｆｆｉ ｃ ｕｌ ｔｉ ｅ ｓ ｏ ｆ ｓ ｍ ａ１１ ｍｉ ｃｒ ｏ — ｅ ｎｔ ｅｒ ｐ ｒｉ ｓ ｅ ． Ｐ ｒ ｅｓ ｅ ｎｔ ｌ ｙ ｓ ｍ ａ１１ ｌ ｏ ａ ｎ
农 村 金 ■
小额贷款公 司发展现状 问题及对策
陈伦盛
（ 中共 韶关 市委 党 校 ，广东 韶 关 ５ １ ２ ０ ２ ６ ）
摘 要 ：小额贷款公 司对 于支持农村经济发展 、缓解小微型企业融资难起 了重要作用 ，当前小额贷款公 司的发展遇到 了身份定位 不明确 、资金来源受限制 、经营风险相对较 高、内部治理不规 范等 问题 。通过明
陕西 、 山西 、 四） １ １ ５ 个 省先 后成 立 了商业 性 小额贷 款
国经 济 发 展 中 小额 信贷 业 务 的现 实 需求 ，在 支 持 农
村 金 融 发 展 、缓 解 小 微 型企 业 融 资难 、促 进 民间借
贷 规 范化 发展 等方 面发 挥 了重 要 的作用 。
公 司 ，特 别 是２ ０ ０ ８ 年 中 国人 民银 行和 银 监 会 一 同颁
Ｐ ｒ ｅ ｓ ｅ ｎ ｔ Ｓ ｉ ｔ ｕ ａ ｔ ｉ ｏ ｎ ， Ｐｒ ｏ ｂ ｌ ｅ ｍｓ ａ ｎ ｄ Ｓ ｏ ｌ ｕ ｔ ｉ ｏ ｎ ｓ ｏ ｆ Ｓ ｍａ ｌ ｌ — ｌ ｏ ａ ｎ Ｃｏ ｍｐ ａ ｎ ｙ
Ｃ ＨＥ Ｎ Ｌｕ ｎ 。 ｓ ｈ ｅ ｎｇ
（ Ｐ ａ ｒ ｔ ｙ Ｓ ｃ ｈ ｏ ｏ１ ｏ ｆ Ｓ ｈ ａ ｏ ｇ ｕ ａ ｎ Ｃ ｏ ｍ ｍｉ ｔ ｔ ｅ ｅ ｏ ｆ Ｃ ． Ｐ ． Ｃ ． ，Ｓ ｈ ａ ｏ ｇ ｕ ａ ｎ ５ １ ２ ０ ２ ６ ，Ｃ ｈ ｉ ｎ ａ ）
农 村 金 ■
小额贷款公 司发展现状 问题及对策
陈伦盛
（ 中共 韶关 市委 党 校 ，广东 韶 关 ５ １ ２ ０ ２ ６ ）
摘 要 ：小额贷款公 司对 于支持农村经济发展 、缓解小微型企业融资难起 了重要作用 ，当前小额贷款公 司的发展遇到 了身份定位 不明确 、资金来源受限制 、经营风险相对较 高、内部治理不规 范等 问题 。通过明
陕西 、 山西 、 四） １ １ ５ 个 省先 后成 立 了商业 性 小额贷 款
国经 济 发 展 中 小额 信贷 业 务 的现 实 需求 ，在 支 持 农
村 金 融 发 展 、缓 解 小 微 型企 业 融 资难 、促 进 民间借
贷 规 范化 发展 等方 面发 挥 了重 要 的作用 。
公 司 ，特 别 是２ ０ ０ ８ 年 中 国人 民银 行和 银 监 会 一 同颁
Ｐ ｒ ｅ ｓ ｅ ｎ ｔ Ｓ ｉ ｔ ｕ ａ ｔ ｉ ｏ ｎ ， Ｐｒ ｏ ｂ ｌ ｅ ｍｓ ａ ｎ ｄ Ｓ ｏ ｌ ｕ ｔ ｉ ｏ ｎ ｓ ｏ ｆ Ｓ ｍａ ｌ ｌ — ｌ ｏ ａ ｎ Ｃｏ ｍｐ ａ ｎ ｙ
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（ Ｐ ａ ｒ ｔ ｙ Ｓ ｃ ｈ ｏ ｏ１ ｏ ｆ Ｓ ｈ ａ ｏ ｇ ｕ ａ ｎ Ｃ ｏ ｍ ｍｉ ｔ ｔ ｅ ｅ ｏ ｆ Ｃ ． Ｐ ． Ｃ ． ，Ｓ ｈ ａ ｏ ｇ ｕ ａ ｎ ５ １ ２ ０ ２ ６ ，Ｃ ｈ ｉ ｎ ａ ）
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尽管不比银行，但杭州小额贷款却更为便捷和迅速，甚至更适合中小企业、个体工商户
的资金需求。作为一种新型农村金融组织，小额贷款公司因其契合了民间借贷正规化的需求，
在各地政府的鼓励推动下，近年来得到了快速发展，对缓解“三农”和小微企业融资难题、
支持农村地区经济发展起到了积极的促进作用。但在发展过程中，小额贷款公司先天存在的
资金来源不足、风险控制欠缺、税负过重、前景不明朗等问题日益凸显，可持续发展堪忧。
（一）拓宽小额贷款公司融资渠道。一方面，应放宽对小额贷款公司股东数量的限制，
因为股东投资是小额贷款公司最主要的资金来源之一。同时，在经营持续期间，应允许小额
贷款公司定期增资扩股。浙江借贷平台专家指出，另一方面，针对小额贷款公司只贷不存的
性质，应允许小额贷款公司进入同业拆借市场，通过同业拆借网络进行融资；或允许其发行
大额债券，发行对象为非自然人，以此扩充资金来源，运用资金杠杆来提高盈利能力。
（二）加大政策扶持力度。在税收上，目前小额贷款公司的营业税和所得税与普通企业
相同，如果能得到税收优惠政策，小额贷款公司对农户和小企业的贷款利率完全可以适当下
调。民融通建议对小额贷款公司采取税收减免政策，可参照国家对农村信用社等涉农金融机
构的相关政策，在税收减免方面给予适当扶持，使其降低运营成本，提升盈利水平。在补贴
上，建议将国家及地方政府出台的针对村镇银行、农村信用社等金融机构的“三农”、小微
企业贷款财政补贴和风险补偿政策扩展到小额贷款公司，使其享受同等待遇。
（三）搭建小额贷款公司信息平台。人民银行应将小额贷款公司接入人民银行征信系统，
建立规范的信用评价机制。一方面可以降低小额贷款公司对客户的资信调查成本，便于小额
贷款公司更加便捷地为中小企业提供资金服务；另一方面为小额贷款公司获取贷户的信息资
料提供对称的平台，方便其及时了解贷户信息变化情况，并及时采取措施降低贷款风险。
（四）建立科学有效的信贷风险防控机制。一是建立健全内部管理制度，对贷款申请审
核、授信评估、贷款发放等环节构建一套完整的标准化流程。二是加强对金融政策和市场的
研究，及时把握政策动向和市场脉搏，尽可能做到提前预测和防范可能发生的外部风险。三
是加强激励约束机制建设和企业文化塑造，注重培养员工法律意识和管理能力，最大程度地
减少道德风险和操作风险。
（五）明确发展前景。只贷不存的经营性质，使小额贷款公司的可持续发展具有天生的
劣势。转制为村镇银行，应成为小额贷款公司未来的发展方向。宁波网络投资公司指出，从
当前情况看，管理层应明确小额贷款公司系经营信贷业务的特殊企业，能够享受正规金融机
构在信贷、经营方面的优惠政策，并适当降低其转制为村镇银行的限制，促进其发展壮大，
逐步向村镇银行靠拢。同时，要合理引导小额贷款公司预期，使其正确处理利益期望与现行
制度设计的关系，鼓励其坚持差异化经营策略，承担农村金融市场“规则演化推进者”和“信
贷补充者”的角色，防止其经营出现异化。