出纳的基本工作内容
行政出纳文员岗位的基本工作职责(4篇)
行政出纳文员岗位的基本工作职责行政出纳文员是一个重要的职位，主要负责财务管理和办公室行政工作。
下面是行政出纳文员岗位的基本工作职责：1. 财务管理：- 负责收付款管理，包括收取客户付款、向供应商付款等。
- 核对发票、付款单、结算单等财务文件的准确性。
- 管理银行存款和现金，确保财务的安全和有效管理。
- 编制和维护财务报表，如日常收支表、资金流量表等。
- 跟踪和记录财务交易，确保财务记录的准确性和完整性。
- 协助进行审计工作，包括提供财务数据和协助审核人员的工作。
2. 会计支持：- 维护和更新会计记录，包括收支、费用和资产等。
- 处理日常的记账工作，如录入凭证、编制会计报告等。
- 协助会计人员进行账务核对和账目调整。
- 提供会计数据和报告，以支持管理层的决策和经营分析。
3. 报销管理：- 管理员工的报销和费用报销，包括审核报销申请、收集凭证、编制报销清单等。
- 处理和跟踪报销流程，确保报销的准确性和及时性。
- 协助解决员工报销的问题和纠纷。
4. 办公室行政：- 协助领导和部门经理进行行政工作，如文件整理、日程安排等。
- 维护和管理公司的办公设备和办公用品，确保设备正常工作和供应充足。
- 协助组织会议和会议室预订。
- 处理日常办公事务，如快递、文件传递等。
5. 文档管理：- 负责文件归档和文件管理，包括文件的整理、归档和检索。
- 维护并更新相关文件和记录的数据库。
- 协助管理公司的文档和信息流程，确保文档的安全和及时性。
6. 协助其他工作：- 根据需要协助其他部门的工作，如人力资源、采购等。
- 提供行政支持，协助解决日常运营中的问题和困难。
- 参与公司的培训和发展活动，提升自身的能力和知识。
以上是行政出纳文员岗位的基本工作职责，行政出纳文员在日常工作中需要具备细致、准确和有责任心的特点，为公司提供有效的财务管理和行政支持。
行政出纳文员岗位的基本工作职责（2）1、负责公司办公、生活用品等的采购、发放和管理工作;2、登记每天的现金、银行日记账，以及每天的____;3、保管库存现金、各种有价证券、网上银行U盾等，做好网上银行密码及银行卡密码的保密工作;4、月末与总帐核对现金和银行存款余额，按规定进行现金盘点交财务会计审核;协助会计每月的报表工作，严格遵守财经纪律和制度，及时缴纳税金;5、负责财务印签的保管和使用;6、员工保险等有关福利方面工作的办理;7、完成公司行政事务工作及部门内部日常事务工作;8、对公司各项规章制度进行监督并按制度执行;9、参与公司绩效管理、考勤工作，管理审核监督员工每月考勤;10、配合公司的招聘工作，为公司引进优秀的人才储备。
出纳工作职责（通用15篇）
出纳工作职责出纳工作职责（通用15篇）出纳工作职责1职责1、按规定每日登记现金日记账和银行存款日记账；2、根据记账凭证报销内容收付现金；3、每日负责盘清库存现金，核对现金日记账，按规定程序保管现金，保证库存现金及有价证券安全；4、保管好各种空白支票、票据、印鉴；5、负责接收各项银行到款进账凭证，并传递到有关的制单人员；6、负责代理记账单位出纳工作；7、完成部门领导交办的.其他任务。
任职资格1、财务类专科以上学历；2、会计资格从业证优先；3、工作经验2年以上相关工作经验；4、有安全意识，掌握基本的法律法规等知识，了解相关业务领域专业知识，能够使用计算机和办公软件。
出纳工作职责21、处理外贸财务业务，进出口退税，根据公司的资金计划，准备付款资料，网银付款;2、总公司进项税发票认证，整理，存档，追踪发票认证进度;3、制作银行余额调节表，营运费用的审核，入账;4、对账，结算及收款跟进;5、协助人事处理员工劳动关系及保险手续;6、其他部门主管指派的.工作。
出纳工作职责31、申请票据，购买发票，报送会计报表，协助办理税务报表申报。
2、现金和银行的收付处理，制作记账凭证，银行对账，单据审核，开具与保管发票。
3、协助财会文件的'准备，归档和保管。
4、固定资产和低值易耗品的登记和管理。
5、负责银行，税务等部门的对外联络。
出纳工作职责41、负责公司日常财务业务及会计核算工作(包括费用核算、账务处理、会计凭证登记录入、编制会计报表等)，准确及时的做好账务处理;2、按要求及时限完成纳税申报工作;3、配合做好每年的税务审计，以及加计扣除、高新技术企业申报等所需的账务工作;4、分析公司财政状况，控制公司各项费用支出及公司税务，优化收支预算，针对公司财务工作中出现的'问题提出改进建议和措施;5、整理会计资料、归档及保存，严守公司财务机密，不泄露公司财务数据;6、协助其它部门办理事项以及完成领导交办的其它日常工出纳工作职责51、负责客户每日的出入金并汇总给结算部门；2、每日编制保证金封闭管理试算平衡表；3、负责每月客户交割发票的'开具及增票验票工作；4、负责公司客户保证金与席位资金的划转工作；5、负责支付公司日常开支及员工报销工作；6、客户结算账户登记工作；7、月未相关报表的编制工作；8、凭证粘贴及整理工作及文件档案归档工作。
出纳的基本工作内容
千里之行，始于足下。
出纳的基本工作内容出纳是企业财务管理中非常重要的一个职位，负责企业日常的财务运作工作。
下面我将详细介绍出纳的基本工作内容。
首先，出纳需要负责企业的现金管理工作。
这包括现金收支管理和现金资金的安全保管。
具体来讲，出纳需要负责监督和及时记录企业的现金流入和流出情况，同时核对现金收支的准确性。
此外，出纳还需要定期对企业的现金资金进行大额现金存取、存款、取款和保管工作。
出纳需要保证企业的现金流量充足，避免资金的紧张和浪费。
其次，出纳需要完成企业的银行业务管理工作。
这包括与银行的日常沟通和账户管理。
具体来说，出纳需要及时处理企业的各类银行业务，如存款、取款、转账等。
同时，出纳还需要与银行进行沟通，及时了解银行的财务政策和优惠措施，确保企业能够获得更好的银行服务。
另外，出纳还需要负责企业的票据管理工作。
这包括各类票据的签发、验收、保管和结算。
具体来说，出纳需要审核并签发各类票据，如合同、发票等，确保票据的真实有效。
同时，出纳还需要对收到的票据进行核对和记录，确保票据的安全保管。
最后，出纳还需要及时对各类票据进行结算，确保企业的账务清晰明了。
此外，出纳还需要完成企业的会计记录工作。
这包括各类财务凭证的录入、整理和归档。
具体来说，出纳需要将各类财务凭证的信息进行准确录入，并及时整理和归档，确保企业的账务信息完整和准确。
同时，出纳还需要配合企业的会计人员进行月度和年度财务审计工作，确保财务数据的真实可靠。
第1页/共2页锲而不舍，金石可镂。
最后，出纳需要保持良好的沟通和协调能力。
出纳需要与企业的其他部门进行及时沟通和协调，确保财务工作的顺利进行。
此外，出纳还需要与外部合作伙伴（如银行、税务机关等）进行有效沟通，解决各类财务问题。
综上所述，出纳的基本工作内容包括现金管理、银行业务管理、票据管理、会计记录和沟通协调等方面。
通过有效地开展这些工作，出纳能够为企业提供准确的财务数据和良好的资金管理，对企业的发展起到积极的推动作用。
出纳工作职责(四篇)
出纳工作职责1.负责资金的收入工作：与各开户行保持沟通，及时办理各类收款手续，完成收汇、结汇等工作，准确登记各款项的收款凭证。
2.负责款项支付工作：审核、确保各类原始凭证的真实、有效、合法性，确保各单据的时间、抬头、内容、金额、各审核人签字清晰无误且粘贴整齐后，按照规定付款流程及付款方式予以支付;及时准确登记付款凭证。
3.每日核对各开户行与账面余额，及时准确反应实际资金使用情况，实际结存、报表、账面保持一致;提供每日资金日记账及资金日报表。
____月末核对银行存款余额，与账面不一致要找出具体原因予以纠正，编制银行余额调节表，每月初第二个工作日前完成。
5.负责认领和开具发票并制作发票管理台账，编制应收账款会计凭证、登记应收帐款明细台帐。
认真核对并确认客户每一笔回款，做好客户回款的审核确认工作。
出纳工作职责（二）包括：1. 负责日常现金管理和监管，包括现金收支的登记记录、库存管理和现金保管等。
2. 负责银行存款的管理和处理，包括办理存款、提取现金和核对银行对账单等。
3. 负责票据的收付和管理，包括发票、收据等的开具和登记记录。
4. 负责管理和记录公司内外的各种支付手段，如支票、汇票、电汇等。
5. 协助财务部门完成账务核对工作，包括银行账户和现金账户的对账和核实。
6. 负责支付员工工资和报销费用，确保准确、及时地完成支付工作。
7. 协助财务部门做好资金的管理和分配，包括编制资金收支预算和资金运作计划等。
8. 参与财务审计工作，提供相关的资料和信息。
9. 协助编制财务报表和财务分析报告，提供相关的数据和信息。
10. 配合税务部门的税务申报和税务审查工作，提供相关的凭证和资料。
11. 协助解决财务方面的问题和纠纷，维护公司的财务利益。
12. 参与公司的财务管理和决策工作，为公司的发展提供财务支持和建议。
出纳工作职责（三）通常包括以下内容：1. 日常财务管理：负责日常的现金管理和银行存款，包括收款、付款和现金报表的记录与管理。
出纳的主要工作内容
出纳的主要工作内容出纳是企业财务部门中非常重要的一个岗位，主要负责公司的日常资金管理和账务处理工作。
出纳的主要工作内容包括但不限于以下几个方面：1. 现金管理。
出纳需要负责公司现金的收支管理，包括每日的现金清点、存取款、现金报销等工作。
出纳需要保证公司资金的安全和合理利用，确保资金的充足和流动性。
2. 银行账户管理。
出纳需要负责公司银行账户的管理，包括银行存款、取款、资金划拨等操作。
出纳需要及时了解公司账户的余额和流水情况，确保账户资金的安全和合规运作。
3. 财务报表处理。
出纳需要负责公司财务报表的处理和编制，包括日常的收支凭证登记、账务核对、财务报表的填制和上报等工作。
出纳需要严格按照财务制度和相关法律法规要求，确保财务报表的准确和及时。
4. 费用报销管理。
出纳需要负责公司员工的费用报销管理，包括差旅费、办公费、业务招待费等各项费用的核算和报销。
出纳需要审核费用报销单据的真实性和合规性，确保公司费用的合理支出和控制。
5. 税务申报和缴纳。
出纳需要负责公司的税务申报和缴纳工作，包括月度的税金计算和申报、年度的税务结算等工作。
出纳需要了解并严格执行税法规定，确保公司的税务合规和及时缴纳。
6. 资金预算和分析。
出纳需要参与公司的资金预算和分析工作，包括资金收支情况的分析、资金使用效率的评估等工作。
出纳需要根据公司的经营情况和财务需求，合理制定资金预算和管理措施。
7. 财务风险管理。
出纳需要参与公司的财务风险管理工作，包括资金风险、汇率风险、利率风险等方面的分析和防范。
出纳需要及时发现和解决财务风险问题，确保公司财务安全和稳健运作。
总结：出纳作为企业财务部门中的重要岗位，需要承担多方面的工作内容，包括现金管理、银行账户管理、财务报表处理、费用报销管理、税务申报和缴纳、资金预算和分析、财务风险管理等多个方面。
出纳需要具备细致认真的工作态度、严谨的逻辑思维能力和较强的应变能力，确保公司财务工作的顺利进行和财务安全的保障。
出纳的工作内容及职责
出纳的工作内容及职责出纳的工作内容及职责篇一1、按照国家有关规定，认真执行企业库存现金管理制度，遵守本公司的财务管理制度；2、遵守财务人员职业道德，坚持实事求是，廉洁奉公的工作原则；3、按照规定正确使用现金开支范围，认真办理提取和保管现金；4、负责公司现金、银行存款、有价证券的合理的收、付，现金、银行存款日记帐及时准确登记，做到日清日结；5、定期核查公司的备用现金、银行存款的实际数，做到帐实相符；6、负责财务印鉴、银行印鉴卡、银行对帐单、货币资金汇总表等财务资料的妥善保管；7、负责各种银行票据的及时购买、登记、发放、存根回收和合理管理和使用；8、及时取回有关银行回单；9、负责核定公司备用金余额并及时予以补充；10、接受公司的检查、指导、监督和考核；11、根据人事部提供的手续齐全并核对无误的工资表，完成公司员工工资发放工作；12、根据银行规定的时间，按时进行账户年检及贷款卡年审工作；13、配合主管领导做好融资、项目相关工作；14、妥善保管好库存现金及保险柜钥匙；16、负责各项费用的归集，做到分部门、分项目统计；17、配合部门人员进行正当的数据采集工作；18、完成公司领导安排的事项；19、遵守公司保密制度，不得随意向外界提供或泄露公司会计信息。
出纳个人工作总结及工作计划篇二时间一晃而过，转眼间20xx年已接近尾声，而我加盟公司这个团队也快一个月了，在这段时间里领导和同事给予了我足够的支持和帮助，让我充分感受到了公司的企业文化，也体会到了同事们工作的努力和尽责。
在对大家肃然起敬的同时，也为我有机会成为公司的一份子而惊喜万分。
这是我人生中弥足珍贵的经历，也将给我留下精彩而美好的回忆。
近一个月来，通过翻阅公司会计凭证，学习财务制度，我已基本了解现阶段公司的业务，财务收支流程，我补登了九至十一月的现金、银行日记账台账账本，前往银行开展了日常付款取款业务。
随着出纳工作的交接逐渐完成，使我对自己所处的岗位有了全面的认识，出纳岗位是财务工作的第一线，看似简单却占有重要的位置。
出纳的岗位职责和要求范文（3篇）
出纳的岗位职责和要求范文出纳是企业财务部门中非常重要的岗位之一，他们负责处理和管理企业的资金流动和账务，确保财务的准确性和可靠性。
下面是一个出纳岗位职责和要求的范本，不含分段语句。
一、岗位职责：1. 负责日常收支款项的核对、登记和管理，确保资金的准确性和安全性。
2. 负责银行存款和现金的管理，及时办理资金的存取、汇款和兑付。
3. 定期对银行账户进行对账核对，记录和解决账户差异。
4. 根据公司的财务政策和规定，准确制作各类会计凭证和报表。
5. 积极配合财务部门或审计部门的工作，提供需要的资料和协助。
6. 协助上级账务会计进行月度和年度的财务核算和报表编制。
7. 参与公司财务制度和流程的优化、完善和执行，提出合理化建议。
8. 按时完成上级交办的其他财务相关工作。
二、岗位要求：1. 财务专业相关本科以上学历，具备扎实的会计基础知识。
2. 熟悉财务软件和办公软件的操作，具备良好的计算机应用能力。
3. 具备良好的沟通协调能力和团队合作精神，能够与其他部门进行有效的沟通和协调。
4. 具备较强的责任心和事务能力，能够承担一定的工作压力。
5. 具备较强的逻辑思维能力和分析研究能力，准确把握财务数据和信息。
6. 具备良好的时间管理和组织能力，能够按时完成工作任务。
7. 具备诚信和保密意识，对财务数据和信息保守秘密。
8. 具备一定的英语读写能力，能够阅读和理解财务相关的英语文献。
总结：出纳作为企业财务部门中不可或缺的一员，承担着重要的责任和任务。
通过合理分配和管理资金，准确、有效地处理财务信息，出纳为企业提供了可靠的财务支持。
希望以上的岗位职责和要求范本能够帮助你更好地了解出纳的工作内容和所需的能力。
出纳的岗位职责和要求范文（2）出纳是一个负责财务管理的岗位，主要职责包括：1.日常现金管理：负责处理公司的现金收支，包括收取和支付现金、核对现金余额等。
2.银行账户管理：负责管理公司的银行账户，包括开立银行账户、办理银行业务、监控账户余额等。
出纳岗位主要工作职责及内容
出纳岗位主要工作职责及内容在企业的财务部门中，出纳岗位是一个十分重要的基础岗位。
出纳工作看似简单，实则责任重大，它关系到企业资金的正常运转和安全。
下面，让我们详细了解一下出纳岗位的主要工作职责及内容。
一、现金管理1、现金收付出纳要严格按照企业的财务制度，办理现金收付业务。
对于收到的现金，要仔细核对金额，鉴别真伪，并及时开具收款凭证。
在支付现金时，要根据经过审批的付款凭证，准确支付，确保现金支付的合法性和准确性。
2、现金盘点为了保证现金的安全和账实相符，出纳需要定期（通常是每日）对库存现金进行盘点。
将实际库存现金与现金日记账的余额进行核对，如果发现差异，要及时查明原因并进行处理。
3、现金保管出纳要妥善保管现金，将现金存放在安全的地方，如保险柜。
保险柜的钥匙要随身携带，不得随意交给他人。
同时，要注意防范现金被盗、被抢等风险。
二、银行业务1、银行账户管理出纳负责企业银行账户的开立、变更、注销等手续的办理。
要了解银行账户的相关政策和规定，确保账户的使用符合法律法规和企业的要求。
2、银行存款收付根据企业的业务需要，办理银行存款的收付业务。
在收到银行存款时，要及时登记银行存款日记账，并核对银行对账单。
在支付银行存款时，要按照审批流程进行操作，确保支付的准确性和合法性。
3、银行对账定期（通常是每月）将企业的银行存款日记账与银行对账单进行核对。
如果发现未达账项，要编制银行存款余额调节表，以确保银行存款账目的准确性。
4、票据管理出纳要负责银行票据的购买、保管、使用和注销等工作。
包括支票、汇票、本票等。
在使用票据时，要按照规定填写，加盖印章，并做好记录。
三、资金报告1、编制现金流量表出纳需要根据现金收付业务，定期编制现金流量表。
现金流量表能够反映企业一定时期内现金的流入和流出情况，为企业的资金管理提供重要的参考依据。
2、资金日报表每天要编制资金日报表，向财务主管和相关领导汇报企业的资金收支情况、库存现金余额和银行存款余额等。
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------------学资学习网-------提供考研资料------- [标签:标题] 篇一：出纳工作内容是什么？ 出纳工作内容是什么？ 一般公司出纳的工作： 二、负责支票、汇票、发票、收据管理。一、办理银行存款和现金领取。 三、做银行账和现金账，并负责保管财务章。 四、负责报销差旅费的工作。 1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名， 交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。 2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人 签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。 五、员工工资的发放。 A 现金收付 1、现金收付的，要当面点清金额并注意票面的真伪。 若收到假币予以没收，由责任人负 责。 2、现金一经付清，应在原单据上加盖"现金付讫章".多付或少付金额，由责任 人负责。 3、把每日收到的现金送到银行，不得"坐支". 4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单，防止现金盈亏。下 班后现金与等价物交还总经理处。 5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。 特殊情况需审批。 6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。若无批准借款， 引起纠纷，由责任人自负。 B 银行账处理 1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。 2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资 金。每日下班之前填制结报单。 3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。 4、公司账务章平时由出纳保管。 C 报销审核 1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。 若无，应补。 2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。 若有，问明原因或不予报销。 3、正规发票是否与收据混贴，若有，应分开贴（原则上除印有财政监制章的财政票据外， 其余收据不得报销，也不得税前扣除，钟书补充）。 4、支付证明单上填写的项目是否超过 3 项。若超过，应重填。 5、大、小金额是否相符。 若不相符，应更正重填。 6、报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。 7、支付证明单上是否有总经理签字。若无，不予报销 出纳工作内容 1.货币资金核算。日常工作内容有： （１）办理现金收付，审核审批有据。严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核 ------------学资学习网-------提供考研资料-------
支项目，必须经过 人员审核签章的收付款凭证，进行复核，办理款项收付。对于重大的开． 会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可办理。收付款后，要在收付款凭证上 签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记。 （２）办理银行结算，规范使用支票。严格控制签空白支票。如因特殊情况确需签发不填 写金额的转帐支票时，必须在支票上写明收款 单位名称、款项用途、签发日期，规定限 额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。逾期未用的空白支票应交给签发人。 对于填写错误的支票，必须加盖 “作废”戳记，与存根一并保存。支票遗失时要立即向银 行办理挂失手续。不准将银行帐户出租、出借给任何单位或个人办理结算。 （３）认真登日记帐，保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现 金和银行存款日记帐，并结出余额。现金的帐面余额要及时与银行对账 单核对。月末要编 制银行存款余额调节表，使帐面余额与对帐单上余额调节相符。对于末达帐款，要及时查 询。要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。 （４）保管库存现金，保管有价证券。对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无 缺。库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行。不 得以“白条”抵充 现金，更不得任意挪用现金。如果发现库存现金有短缺或盈余，应查明原因，根据情况分 别处理，不得私下取走或补足。如有短缺，要负赔偿责 任。要保守保险柜密码的秘密，保 管好钥匙，不得任意转交他人。 （５）保管有关印章，登记注销支票。出纳人员所管的印章必须妥善保管，严格按照规定 用途使用。但签发支票的各种印章，不得全部交由出纳一人保管。对于空白收据和空白支 票必须严格管理，专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。 （６）复核收入凭证，办理销售结算。认真审查销售业务的有关凭证，严格按照销售合同 和银行结算制度，及时办理销售款项的结算，催收销售货款。发生销售纠纷，贷款被拒付 时，要通知有关部门及时处理。 ２、往来结算。日常工作内容有： （１）办理往来结算，建立清算制度。办理其他往来款项的结算业务。现金结算业务的内 容，主要包括：企业与内部核算单位和职工之间的款项结算；企业与外 部单位不能办理转 帐手续和个人之间的款项结算；低于结算起点的小额款项结算；根据规定可以用于其他方 面的结算。对购销业务以外的各种应收、暂付款项，要及 时催收结算；应付，暂收款项， 要抓紧清偿。对确实无法收回的应收帐款和无法支付的应付帐款，应查明原因，按照规定 报经批准后处理。实行备用金制度的企业， 要核定备用金定额，及时办理领用和报销手续， 加强管理。对预借的差旅费，要督促及时办理报销手续，收回余额，不得拖欠，不准挪用。 建立其他往来款项清算手 续制度。对购销业务以外的暂收、暂付、应收、应付、备用金等 债权债务及往来款项，要建立清算手续制度，加强管理及时清算。 （２）核算其他往来款项，防止坏帐损失。对购销业务以外的各项往来款项，要按照单位 和个人分户设置明细帐，根据审核后的记帐凭证逐笔登记，并经常核对余额。年终要抄列 清单，并向领导或有关部门报告。 ３、工资核算。日常工作内容有： （１）执行工资计划，监督工资使用。根据批准的工资计划，会同劳动人事部门，严格按 照规定掌握工资和奖金的支付，分析工资计划的执行情况。对于违反工资政策，滥发津贴、 奖金的，要予以制止或向领导和有关部门报告。 （２）审核工资单据，发放工资奖金。根据实有职工人数、工资等级和工资标准，审核工 资奖金计算表，办理代扣款项(包括计算个人所得税、住房基金、劳保 基金、失业保险金 等)，计算实发工资。按照车间和部门归类，编制工资、奖金汇总表，填制记帐凭证，经审 核后，会同有关人员提取现金，组织发放。发放的工资 和奖金，必须由领款人签名或盖章。 ------------学资学习网-------提供考研资料-------
发放完毕后，要及时特工资和奖金计算表附在记帐凭证后或单独装订成册，并注明记帐凭 证编号，妥善保管。 （３）负责工资核算，提供工资数据。负责工资核算，提供工资数据。按照工资总额的组 成和支付工资的来源，进行明细核算。根据管理部门的要求，编制有关工资总额报表。 出 纳基本业务 出纳工作：主要是与现金收付及银行存款收付有关的会计工作，是会计工作的基础。 1．出纳人员的基本条件和素质有哪些要求？ 从事会计工作的人员，必须取得会计从业资格证书。出纳人员要有较高的政策水平，随时 学习、了解、掌握财经法规和制度，提高政策水平；作为专职出纳人员，不但要具备处理 一般会计事项的财会专业基本知识，还要具备较高的处理出纳事项的出纳专业知识水平和 较强的数字运算能力，不断提高业务技能；出纳人员要有严谨细致的工作作风；要增强自 身的保安意识，把保护自身分管的公共财产物资的安全作为自己的首要任务来完成；出纳 人员应具备良好的职业道德修养，财政部《会计基础工作规范》中规定，会计人员的职业 道德主要包括：敬业爱岗、熟悉法规、依法办事、客观公正、搞好服务、保守秘密六个方 面。 2．出纳人员的职责有哪些？主要负责哪些工作？ 根据《中华人民共和国会计法》、财政部《会计基础工作规范》等财会法规，出纳人员具 有以下职责：按照国家有关现金管 理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业 务；严格 审核有关原始凭证，据以编制收、付款凭证，然后根据收、付款 凭证逐笔顺序 登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额； 随时查询银行存款余额，不准签发空头 支票，不准出租出借银行账户；保证库存现金和各种有价证券的安全与完整；按照国家外 汇管理和结汇、购汇制度的规定及有关批件，办理外汇出纳业务；但出纳人员不得负责登 记除现金日记账和银行存款日记账以外的任何账簿。 出纳的日常工作主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算等三方面的内容。货币资金 核算包括：办理现金收付；办理银行结算，规范使用支票；登记日记账，保证日清月结； 保管库存现金和有价证券；复核收人凭证，办理销售核算；保管有关印章。往来结算包括： 建立往来款项的结算业务，建立清算制度；核算其他往来款项，防止坏账损失。工资核算 包括：执行工资计划，监督工资使用；核算工资单据，发放工资奖金。 3．出纳人员与会计人员在工作中有哪些联系？如何协作？ 会计与出纳之间是分工与协作的关系，主要表现为：作为记账凭据的会计凭证必须在出纳、 明细账会计、总账会计之间按照一定的顺序传递。它们相互利用对方的核算资料，共同完 成会计核算任务，缺一不可。同时，他们之间互相牵制。出纳的现金和银行存款日记账与 总账会计的现金和银行存款总分类账，总分类账与其所属的明细分类账，明细分类账中的 有价证券账与出纳账中相应的有价证券账，均有金额上的等量关系。这样出纳、明细账会 计、总账会计之间必须相互核对账目以保持一致。会计工作必须实行钱账分管，出纳人员 不得兼管稽核和会计档案保管，不得负责收人、费用、债权债务等账目的登记工作。总账 会计和明细账会计则不得管钱管物。 4．现金日记账的设置、登记要求和依据是什么？ 企业应当设置“现金日记账”，现金日记账必须采用订本式账簿，一般为三栏式账页格式 （如果收、付款凭证数量较多时，也可以采用多栏式），由出纳人员根据现金收付款凭证， 按照业务发生顺序逐笔登记。每日终了，应当计算当日的现金收人合计数、现金支出合计 数和结余数，并将结余数与实际库存数核对，做到随时发生随时登记，日清月结，账款相 有外币现金的企业，应当分别人民币和各种外币设置“现金日记账”进行明细核算。 符。 ．银行存款日记账的设置、登记要求和依据是什么？5．